流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Apple Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-K (報告日期： 2020-09-26), 10-K (報告日期： 2019-09-28).
- 當前流動性比率
- 該比率在2019年至2024年間呈現逐步下降的趨勢，從1.54下降至0.87。此趨勢顯示公司短期償債能力逐年減弱，但仍多於1，表示能夠有一定程度的流動資產來應付短期負債。值得注意的是，2022年比率最低，反映出短期資金緊縮的可能性增加，但隨後略有回升。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率也呈現類似下降趨勢，從2019年的1.38持續減少至2024年的0.75。此比例主要反映能在不依賴存貨情況下償付短期負債的能力，變動趨勢顯示公司短期資產質量在逐漸下降，反映高流動性資產比例的降低。
- 現金流動性比率
- 該比率於2019年至2022年間經歷較大幅度的下滑，從0.95減少至0.31，顯示公司現金及等同現金資產在短期負債中的比例逐年降低，流動性較弱。然而，從2022年後略有回升至2024年的0.37，但仍處於較低水準，指示公司現金儲備不足以支持短期負債的狀況，可能需要進行資金調整或籌資安排。
當前流動性比率
Apple Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | 2022年9月24日 | 2021年9月25日 | 2020年9月26日 | 2019年9月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 流動資產 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動比率 | |||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| 當前流動性比率扇形 | |||||||
| 技術硬體和設備 | |||||||
| 當前流動性比率工業 | |||||||
| 資訊技術 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-K (報告日期： 2020-09-26), 10-K (報告日期： 2019-09-28).
1 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產
- 在2019年至2024年期間，Apple的流動資產呈現出逐漸增加的趨勢。從2019年的約1,628億美元增長至2024年的約1,529億美元，整體而言，資產規模持續擴大，反映出公司在流動性管理或資產累積方面的積極策略。然而，2020年相較2019年略有下降，這可能與當年全球疫情的影響以及資產調整有關，但隨後逐步回升至較高水準。
- 流動負債
- 流動負債亦呈上升趨勢，但幅度較為明顯，從2019年的約1,057億美元攀升至2024年的約1,763億美元。此增長的速度快於流動資產，顯示公司短期負債規模有擴大的趨勢。特別是在2022年，負債較前一年顯著增加，可能因為資金運作策略轉變或業務擴展所導致，這對短期償債能力產生了一定的壓力。
- 當前流動性比率
- 該比率顯示公司短期償債能力的變化。2019年為1.54，隨著年份的推移逐步下降至2023年的0.99，並在2024年微幅降低至0.87。這一趨勢表明，雖然Apple的流動資產持續增加，但流動負債的增速更快，導致即期流動性比率逐年下降。特別是在2022年之後，比率已接近1以下，意味著公司的短期償付能力逐步縮緊，需關注資金流動與負債管理的長期風險。
快速流動性比率
Apple Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | 2022年9月24日 | 2021年9月25日 | 2020年9月26日 | 2019年9月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||
| 當前有價證券 | |||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||
| 供應商非貿易應收賬款 | |||||||
| 速動資產合計 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動比率 | |||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| 快速流動性比率扇形 | |||||||
| 技術硬體和設備 | |||||||
| 快速流動性比率工業 | |||||||
| 資訊技術 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-K (報告日期： 2020-09-26), 10-K (報告日期： 2019-09-28).
1 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產合計
- 從2019年到2024年，Apple的速動資產合計呈現出波動的趨勢。2019年為146,361百萬美元，隨後在2020年下降至128,388百萬美元，並在2021年進一步降低至114,145百萬美元。2022年略有下滑至109,236百萬美元，之後在2023年回升至122,540百萬美元，並於2024年進一步增長至131,414百萬美元。整體而言，除2021年及2022年的短期下降外，該資產的數值在近年逐步回升，顯示公司在速動資產方面有一定的恢復與增長。
- 流動負債
- 流動負債在2019年至2024年間普遍呈上升趨勢。2019年為105,718百萬美元，2020年略微增加至105,392百萬美元，2021年則明顯上升到125,481百萬美元。2022年進一步攀升至153,982百萬美元，在2023年小幅下降至145,308百萬美元，但在2024年再次上升至176,392百萬美元。整體趨勢顯示公司短期負債在此期間逐年增加，可能反映出公司在資金運作或營運擴張方面的需求增加。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率用以衡量公司短期償債能力，數值由2019年的1.38逐步降至2024年的0.75。其中，2019年及2020年較高，分別為1.38和1.22，表明公司在這兩年具有較強的短期償債能力。從2021年開始，比率明顯下降至0.91，再到2022年下降至0.71，顯示短期償債能力逐年削弱。然而，2023年略有回升至0.84，並在2024年略微下降至0.75，反映出公司短期的償債壓力有所波動。整體而言，儘管比率下降，但仍大於1，說明公司在短期內仍具備一定的償付能力，但壓力逐漸增加。
現金流動性比率
Apple Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | 2022年9月24日 | 2021年9月25日 | 2020年9月26日 | 2019年9月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||
| 當前有價證券 | |||||||
| 現金資產總額 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| 現金流動性比率扇形 | |||||||
| 技術硬體和設備 | |||||||
| 現金流動性比率工業 | |||||||
| 資訊技術 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-K (報告日期： 2020-09-26), 10-K (報告日期： 2019-09-28).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額
- 從2019年到2024年，Apple的現金資產總額呈現出一個較為明顯的波動趨勢。2019年最高，達到約1005.57億美元，隨後在2020年有所下降至約909.43億美元，並在2021年劇烈減少至約626.39億美元。2022年進一步縮減至約483.04億美元，然而在2023年出現回升，增加到約615.55億美元，並在2024年繼續增加至約651.71億美元。這顯示Apple在資產配置方面經歷了資金縮減與再度積累的循環，可能反映了公司在不同年度的策略調整或資金運用的變化。
- 流動負債
- 同期內，Apple的流動負債展現出逐年增加的趨勢。2019年約為1057.18億美元，2020年微幅下降至約1053.92億美元，但自2021年起呈現顯著上升，2021年約1254.81億美元，2022年增加到約1539.82億美元，之後2023年略微下降至約1453.08億美元，但2024年再次大幅增加至約1763.92億美元。這反映公司在該期間內負債規模擴張，可能涉及新增短期借款、償款策略調整或營運資金需求的增加。
- 現金流動性比率
- 該比率由2019年的0.95逐步下降至2020年的0.86，並在2021年進一步下滑至0.5。2022年降至0.31後略有回升至2023年的0.42，但又在2024年回落至0.37。整體趨勢顯示Apple的短期償債能力自2019年起逐步減弱，特別是在2021年之後，現金流動性比率顯著下降，可能反映出在增加負債或資金佈局變化後，公司的短期償債狀況相對變得較為緊張。雖然在2022年和2023年有所改善，但整體尺度仍低於2019年的水平。