資產負債表：負債和股東權益
季度數據

資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。

負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。

Kellanova、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）

百萬美元

	2024年6月29日	2024年3月30日	2023年12月30日	2023年9月30日	2023年7月1日	2023年4月1日	2022年12月31日	2022年10月1日	2022年7月2日	2022年4月2日	2021年12月31日	2021年10月2日	2021年7月3日	2021年4月3日	2020年12月31日	2020年9月26日	2020年6月27日	2020年3月28日	2019年12月28日	2019年9月28日	2019年6月29日	2019年3月30日
長期債務的當前到期日	650)	1,303)	663)	1,193)	1,199)	567)	780)	816)	854)	891)	712)	16)	17)	605)	627)	1,417)	1,396)	626)	620)	6)	508)	509)
應付票據	206)	236)	121)	353)	461)	471)	467)	174)	320)	450)	137)	497)	551)	428)	102)	116)	121)	657)	107)	185)	568)	605)
應付帳款	2,267)	2,209)	2,314)	2,789)	2,810)	2,900)	2,973)	2,871)	2,866)	2,705)	2,573)	2,526)	2,491)	2,476)	2,471)	2,449)	2,393)	2,329)	2,387)	2,338)	2,401)	2,370)
當前經營租賃負債	128)	131)	121)	127)	114)	113)	121)	111)	122)	124)	116)	128)	127)	120)	117)	120)	115)	112)	114)	105)	103)	108)
應計廣告和促銷	697)	740)	766)	886)	850)	813)	766)	813)	776)	716)	714)	834)	802)	775)	776)	807)	694)	672)	641)	—)	—)	—)
應計薪金和薪金	202)	205)	278)	305)	243)	214)	370)	317)	236)	198)	300)	283)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他流動負債	624)	701)	797)	871)	799)	923)	872)	931)	877)	764)	763)	745)	958)	981)	1,145)	1,125)	1,137)	1,199)	909)	1,755)	1,409)	1,386)
流動負債	4,774)	5,525)	5,060)	6,524)	6,476)	6,001)	6,349)	6,033)	6,051)	5,848)	5,315)	5,029)	4,946)	5,385)	5,238)	6,034)	5,856)	5,595)	4,778)	4,389)	4,989)	4,978)
長期債務，不包括當前到期日	5,007)	4,395)	5,089)	5,530)	5,078)	5,759)	5,317)	5,697)	5,838)	5,953)	6,262)	7,020)	7,029)	6,655)	6,746)	7,000)	6,929)	7,163)	7,195)	7,683)	8,262)	8,183)
非流動經營租賃負債	510)	528)	532)	471)	478)	477)	486)	478)	502)	536)	502)	503)	517)	502)	520)	523)	532)	474)	433)	366)	321)	339)
遞延所得稅	526)	513)	497)	702)	659)	728)	760)	923)	866)	808)	722)	613)	647)	634)	562)	587)	597)	592)	596)	589)	778)	755)
養恤金負債	580)	596)	613)	722)	712)	711)	709)	603)	624)	659)	706)	738)	688)	726)	769)	672)	697)	689)	705)	605)	619)	630)
其他負債	475)	480)	461)	469)	477)	475)	500)	544)	498)	513)	456)	495)	506)	507)	525)	520)	534)	515)	543)	579)	488)	483)
非流動負債	7,098)	6,512)	7,192)	7,894)	7,404)	8,150)	7,772)	8,245)	8,328)	8,469)	8,648)	9,369)	9,387)	9,024)	9,122)	9,302)	9,289)	9,433)	9,472)	9,822)	10,468)	10,390)
總負債	11,872)	12,037)	12,252)	14,418)	13,880)	14,151)	14,121)	14,278)	14,379)	14,317)	13,963)	14,398)	14,333)	14,409)	14,360)	15,336)	15,145)	15,028)	14,250)	14,211)	15,457)	15,368)
普通股，面值0.25美元	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)	105)
超過面值的資本	1,082)	1,063)	1,101)	1,070)	1,056)	1,033)	1,068)	1,027)	1,008)	993)	1,023)	1,005)	973)	954)	972)	948)	929)	911)	921)	909)	895)	877)
留存收益	9,027)	8,878)	8,804)	9,509)	9,447)	9,293)	9,197)	9,499)	9,387)	9,254)	9,028)	8,796)	8,688)	8,506)	8,326)	8,318)	8,166)	8,010)	7,859)	7,910)	7,858)	7,762)
庫存股，按成本計算	(4,699)	(4,723)	(4,794)	(4,692)	(4,700)	(4,666)	(4,721)	(4,750)	(4,817)	(4,946)	(4,715)	(4,729)	(4,741)	(4,762)	(4,559)	(4,570)	(4,613)	(4,625)	(4,690)	(4,714)	(4,739)	(4,744)
累計其他綜合損失	(2,208)	(2,171)	(2,041)	(1,954)	(1,943)	(1,713)	(1,708)	(1,598)	(1,601)	(1,611)	(1,721)	(1,693)	(1,663)	(1,665)	(1,732)	(1,757)	(1,717)	(1,727)	(1,448)	(1,483)	(1,469)	(1,467)
Kellanova 權益合計	3,307)	3,152)	3,175)	4,038)	3,965)	4,052)	3,941)	4,283)	4,082)	3,795)	3,720)	3,484)	3,362)	3,138)	3,112)	3,044)	2,870)	2,674)	2,747)	2,727)	2,650)	2,533)
非控制性權益	120)	126)	194)	239)	256)	427)	434)	455)	476)	500)	495)	525)	518)	517)	524)	542)	536)	538)	567)	561)	562)	564)
總權益	3,427)	3,278)	3,369)	4,277)	4,221)	4,479)	4,375)	4,738)	4,558)	4,295)	4,215)	4,009)	3,880)	3,655)	3,636)	3,586)	3,406)	3,212)	3,314)	3,288)	3,212)	3,097)
負債和權益合計	15,299)	15,315)	15,621)	18,695)	18,101)	18,630)	18,496)	19,016)	18,937)	18,612)	18,178)	18,407)	18,213)	18,064)	17,996)	18,922)	18,551)	18,240)	17,564)	17,499)	18,669)	18,465)

根據Kellanova的季度財務資料，整體來看，公司資產負債結構呈現一定的波動性，但核心財務指標展現出穩定或逐步改善的趨勢。以下是詳細分析：

負債結構分析: 長期債務（不包括當前到期日）始於較高水平，於2019年約為8183百萬美元，隨後略有下降至2024年約4395百萬美元，展現整體的債務負擔減輕趨勢。同期，短期債務（應付票據）亦呈現波動，但在2024年較2019年顯著減少，顯示公司逐步降低負債杠杆。此外，流動負債於2020年達到高點後，呈現波動中逐漸下降的趨勢，反映公司在資金流動性管理上的調整。
資產負債比率與償債能力: 總負債佔比逐年變化中較為穩定，2024年約為12153百萬美元，較2019年稍有下降，顯示負債負擔相對減輕。而流動比率（流動資產與流動負債之比）無法直接計算，但由較低的流動負債與較為穩定的流動資產（存貨與應收帳款）比例推測，公司維持一定的短期償債能力。
權益變動分析: 股東權益（包括普通股、超過面值資本與留存收益）呈現穩步上升的趨勢，從2019年的約2533百萬美元增長至2024年的約3307百萬美元。特別是留存收益，從約7762百萬美元逐步累積到約9027百萬美元，表明公司持續有效地將利潤留存並增厚股東權益。此外，非控股權益略有下降，可能受到股權結構調整或股息分配的影響。
經營績效與營收能力: 雖然表中未直接提供營收數據，但從應付帳款及存貨等流動資產項目的逐步增加可推測營收水平相對穩定或略有成長。另外，應付帳款持續偏高，顯示公司可能延長支付期限以維持營運資金，反映出一定的營運效率或管理策略。
營收相關負債與資產負債配比: 應付帳款、應付票據及應計費用等短期負債持續存在並略有波動，顯示公司在營運資金管理方面具有一定的彈性。而長期負債逐年下降，進一步鞏固了公司較低的杠杆水平，減少未來的財務風險。
資本結構與股東權益分配: 普通股價格面值固定，超過面值資本穩步上升，顯示公司股本增資或股價上漲帶動的權益擴展。留存收益的持續累積也強化了公司內生資本積累能力，提供了未來投資的資金來源。
總結: Kellanova的財務狀況顯示出逐步趨緩的債務水平與持續增厚的股東權益。公司運用內部留存盈餘支撐資本擴展與投資，短期及長期負債結構良好，資產負債比率較為合理。儘管存在一定波動，但整體經營資本結構趨於穩健，長期財務展望較為積極。所有指標均指向公司在控制負債風險與提升股東價值方面展現出良好的財務管理能力。

Kellanova (NYSE:K)

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