短期活動比率分析
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短期活動比率（摘要）
Kimberly-Clark Corp.、短期活動比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
根據所觀察的資料， Kimberly-Clark Corp. 在各項財務比率中展現出穩定的趨勢，呈現一定的變動範圍，反映出其營運效率及資金周轉狀況的變化。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在2016年3月至2019年末期間較為波動，平均約在6.6至7.2次之間。於2020年期間，該比率有所提高，達到約6.26至8.08次的範圍，顯示存貨管理的效率可能有改善，尤其是在2020年第一季至第三季間，存貨周轉較為頻繁，反映出庫存流轉速度加快，可能與適應市場需求或庫存策略調整有關。
- 應收帳款周轉率
- 應收帳款周轉率則較為穩定，約在7.47至9.31次之間。2020年期間，該比率較2016年的水平稍有提升，至約8.56至8.89次，顯示公司在收帳效率上有所改善，或收款政策調整促使資金在應收帳款中的回籠速度加快。同時，應收帳款天數在2020年降至約39至43天，顯示應收款項回收的效率提升。
- 應付賬款周轉率
- 應付帳款周轉率在整個期間較為穩定，約在3.69至4.49次之間。2020年期間，該比率維持於較低水平（約3.69至4.06次），反映出公司在付款週期方面較為寬鬆，付款天數亦有變動但未出現明顯惡化或改善趨勢，可能是公司維持較長付款期限以改善資金流動性。
- 庫存周轉天數與應收帳款天數
- 庫存周轉天數保持在約45至58天之間，整體較為穩定，但在2020年，數值稍高（58天），可能暗示庫存周轉速度放緩。應收帳款天數則在39天至49天間浮動，2020年略低於過去，顯示收款更為迅速，與應收帳款周轉率的改善一致。
- 作週期與現金換算週期
- 作週期（天數）大致維持在94至102天之間，2020年略有增加，可能由於存貨或收款變化導致流動資金的週轉時間延長。現金換算週期則在3至19天之間波動，2020年多次短縮至約3天，展現出較強的應收回籠能力和身動性，尤其在2020年第一季，現金回收週期短至3天，表明資金流入較為快速。
綜合上述， Kimberly-Clark Corp. 在2020年前後展現出營運效率的提升，尤其在存貨及應收帳款的管理上有所改善。雖然應付帳款週期整體偏長，但仍維持在合理範圍內，反映公司具備一定的資金調度彈性。不過，庫存周轉天數略有延長，需留意庫存管理策略。此外，現金換算週期的縮短顯示公司有能力快速將營運資金轉化為現金，有助於維持良好的流動性。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Kimberly-Clark Corp.、存貨周轉率、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售產品成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
存貨周轉率 = (銷售產品成本Q1 2021
+ 銷售產品成本Q4 2020
+ 銷售產品成本Q3 2020
+ 銷售產品成本Q2 2020)
÷ 庫存
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所分析的資料，Kimberly-Clark Corp. 在2016年到2021年期間呈現出一些明顯的經營趨勢與變化，尤其在銷售產品成本、庫存水準及存貨周轉率方面表現值得關注。
首先，在銷售產品成本方面，數值在整體上展現出逐步上升的趨勢。2016年第一季度的成本約為2,837百萬美元，至2021年第一季度稍有波動，但整體呈現上升趨勢，最終達到約3,154百萬美元。此趨勢可能反映出公司產品定價調整、生產成本變動或營運規模擴大的影響。
在庫存方面，整體呈現較為波動但略有下降的趨勢。由2016年第一季度的1902百萬美元下降至2021年第一季度的約1956百萬美元，雖有波動，但整體似乎在較高水平附近，表示公司可能持續維持較穩定的庫存管理策略。然而，庫存水準的波動也提示公司在需求預測或原物料供應方面可能遭遇挑戰或調整。
存貨周轉率方面，數據顯示較為穩定且整體偏高，從2016年6月的6.88逐步上升至2019年9月的8.08，之後略有下降但仍保持在6.26至7.18之間。較高的存貨周轉率表示公司運營效率較好，存貨轉換為銷售的速度較快，有助於降低持有成本並提升營運效率。不過，2019年後的略微下降可能反映出市場需求的變動、存貨管理策略的調整或其他外部經濟因素影響。
總結來說，Kimberly-Clark Corp. 在這一期間展現出穩定的營運特性，銷售成本逐步上升，庫存水準相對穩定但存在波動，存貨周轉率保持在相對較高的水平。公司似乎在追求營運效率的同時，也需持續監測市場需求變化，以維持庫存與成本之間的平衡。未來若能進一步優化存貨管理，融合市場趨勢，將能進一步提升經營績效與資產運用效率。
應收賬款周轉率
Kimberly-Clark Corp.、應收賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
應收賬款周轉率 = (淨銷售額Q1 2021
+ 淨銷售額Q4 2020
+ 淨銷售額Q3 2020
+ 淨銷售額Q2 2020)
÷ 應收賬款，淨額
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
該季度收到資料顯示，Kimberly-Clark Corp.的淨銷售額在2016年至2019年期間經歷了相對穩定的波動，尤其在2018年後期達到高點，之後在2020年前略微回落，2020年以及之後的數據顯示銷售額逐步回升並超越以前的高點，顯示公司在近幾個季度內的營運規模有所擴張。
在應收帳款方面，數值呈現逐步波動且整體較之前期略偏低，尤其在2020年疫情期間（2020年3月31日至2020年6月30日），應收帳款數字明顯下降，可能反映出公司對客戶的收款效率提升或信用政策的調整。同時，應收帳款的較低水平有助於改善公司的現金流狀況，也降低了壞帳風險。
應收帳款週轉率為一項重要的財務指標，反映公司資金周轉的效率。資料顯示，該比率在不同季度中波動範圍較寬，並在部分季度略有回升，特別是在2019年與2020年之間，週轉率呈現較為波動的狀態。這或許暗示公司在收款管理上經歷了一定的調整，可能包括改進信用政策或加強催收流程，以提升資金週轉的效率。
總體而言，Kimberly-Clark Corp.的財務趨勢顯示公司在市場業務方面具有一定的韌性，尤其是在營收方面的增長表現較為明顯。應收帳款與應收帳款週轉率的變動則反映出公司在收款管理和資金運作上所做的調整，尤其在新冠疫情疫情期間的調整，可能為公司目前的資金效率提供一定支撐。未來，持續關注應收帳款的變動與周轉率變化將有助於評估公司的現金流穩定性與營運效率。
應付賬款周轉率
Kimberly-Clark Corp.、應付賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售產品成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貿易應付賬款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
應付賬款周轉率 = (銷售產品成本Q1 2021
+ 銷售產品成本Q4 2020
+ 銷售產品成本Q3 2020
+ 銷售產品成本Q2 2020)
÷ 貿易應付賬款
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 銷售產品成本
- 自2016年第一季至2021年第一季，銷售產品成本呈現出整體波動的趨勢。從2016年初2837百萬美元略微上升至2018年12月的最高點3167百萬美元，之後在2019年和2020年間逐步下降，至2020年6月的2835百萬美元，顯示公司在成本控制方面或面臨一定的挑戰或調整。此外，2018年及2019年期間的數據波動較為明顯，可能與原料成本變動或生產規模調整相關。整體而言，銷售產品成本的波動反映出公司在不同時期的成本管理策略與市場條件的變化。
- 貿易應付賬款
- 貿易應付賬款整體呈現上升趨勢，從2016年3月的2442百萬美元升至2021年3月的較高水準，期間波動較大。尤其是在2018年及2019年時期，數值明顯高於2016年，顯示公司可能擴大了應付賬款的規模或延長了支付期限，反映出公司或在利用延遲支付來管理現金流或談判更有利的信用條件。同時，2020年之後數字仍維持較高水平，尤其在2021年3月達到峰值，強調公司可能在該段期間維持較積極的應付策略以應對經濟或供應鏈的不確定性。
- 應付賬款周轉率
- 應付賬款周轉率在2016年第四季開始持續波動，反映出公司支付供應商的速度，即期在4.3左右。這一比率在之後的季度中略有下降，最低至2019年9月的3.69，之後逐步回升，2021年3月達到4.01。這表明公司在不同時期調整了其支付策略，可能是通過延長支付期限來保留現金流。波動的特性也可能受到供應鏈管理策略或金融政策調整的影響。整體來看，公司多數時間維持在較穩定的支付比率附近，顯示出較為平衡的應付賬款管理策略。
營運資金周轉率
Kimberly-Clark Corp.、營運資金周轉率、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 少： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
營運資金周轉率 = (淨銷售額Q1 2021
+ 淨銷售額Q4 2020
+ 淨銷售額Q3 2020
+ 淨銷售額Q2 2020)
÷ 營運資金
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所分析的季度財務資料， Kimberly-Clark Corp. 在營運資金方面呈現出較大幅度的波動。從2016年第一季度的-240百萬美元逐步惡化至2017年第一季度的-1627百萬美元，顯示營運資金的短缺問題自此期間逐步擴大。特別是在2018年至2019年的多個季度中，營運資金持續處於低位甚至負值，反映出公司的短期流動性壓力有所增加。
儘管如此，資料顯示在2019年第四季度及之後的第一個季度（2020年第一季度）營運資金有所改善，最低點曾達到-1862百萬美元，但隨後隨著2020年第一季度之後的數據，呈現逐步回升的趨勢，至2021年第3季度改善至-1551百萬美元，反映公司在資金調整或營運效率上的一定努力與成效。
在淨銷售額方面，觀察期間內的數值較為穩定，整體呈現出持續緩慢成長的趨勢，從4476百萬美元逐步增加至2021年第一季度的4743百萬美元。這代表公司在市場上仍保持一定的銷售規模，且銷售額的波動並未與營運資金的變化完全同步，說明公司可能在成本控制或其他財務策略上做出調整來平衡整體營運狀況。
由於資料中缺少營運資金周轉率的具體數值，無法直接分析資金利用效率的變化。然而，營運資金的長期低迷狀況，或許提示公司在資金管理與資產負債結構上面臨挑戰，值得進一步關注其營運策略的調整與應對措施。
綜合來看， Kimberly-Clark Corp. 在該期間內雖維持穩定的銷售額，但營運資金的持續負值顯示短期流動性壓力較大。公司的銷售收入趨勢表現出一定的韌性，但營運現金流與資金調度的改善仍是未來值得關注的重點。公司可能需要針對營運資金的管理提出策略，以改善短期償債能力與流動性狀況，以促進健康的業務成長。
庫存周轉天數
Kimberly-Clark Corp.、庫存周轉天數、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以看到，Kimberly-Clark Corp.的存貨周轉率在2016年第一季度資料缺失後，在2016年6月至2016年9月之間較為穩定，範圍約在6.63至6.88之間，顯示公司在此期間能較有效率地將存貨轉化為銷售。之後，存貨周轉率於2017年逐步上升，至2018年6月達到7.18的高點，代表存貨管理效率有所提升。
然而，2018年底之後，存貨周轉率呈現出略微下滑的趨勢，低點在2020年3月（6.26），顯示在此期間公司儘管仍維持較高效率，但存貨周轉速度較2018年高點略為放緩。2020年之後，存貨周轉率略有波動，但整體保持在6.4至6.8之間，顯示公司之存貨管理在經濟波動期間仍較為穩定。
庫存周轉天數方面，2016年初較長，達到55天，反映較慢的存貨流轉，但隨著2017年起逐步降低至45天（2019年12月），表示存貨流轉速度加快，公司的營運效率有所改善。在2020年疫情期間（2020年第二季度至第三季度）庫存周轉天數略有增加，達到56天，但未超過2016年的高點。
整體而言，Kimberly-Clark Corp.的存貨管理展現出成熟且穩健的特徵，存貨周轉率在2018年達到高點後有所下降，但仍維持在較合理的範圍內。庫存周轉天數方面的變化則反映出公司能在不同經濟狀況下調整存貨週轉策略，以維持營運效率。這些趨勢顯示公司在存貨管理上有一定的彈性和適應性，能應對外部變動，同時也呈現出持續追求改善的趨勢。
應收賬款周轉天數
Kimberly-Clark Corp.、應收賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，Kimberly-Clark Corp. 在2016年到2021年間的應收帳款周轉率展現出一定的波動，但整體趨勢較為穩定。從2016年第一季度未提供數據起，到2021年第一季度，應收帳款周轉率大致維持在7.47至9.31的範圍內。其中，2019年第三季度的周轉率達到較高的9.31，顯示公司在當時的回收速度較快，可能反映出較高的銷售效率或較佳的信用管理。相對而言，2017年至2018年期間，數值較為穩定，大多介於7.49至8.54之間，顯示在這段期間內，公司應收帳款的回收狀況較為平穩。
應收帳款周轉天數方面，數據顯示在44至49天之間變動，較平均持平，反映公司在應收帳款回收方面的效率較為一致。值得注意的是，2021年第一季度的數據顯示天數為43天，較前一季度略有下降，表示回收速度有所提高。此外，2019年第三季度的應收帳款周轉天數最低，為39天，可能代表公司在該期間內的資金流動較為快速，有助於提升流動性。
綜觀來看，Kimberly-Clark Corp. 的應收帳款周轉效率在整個時期內維持在較高水準，並偶有提升的跡象，尤其是在2021年第一季度，該公司能較短時間內回收應收帳款。這反映其信用政策較為嚴格或客戶信用狀況較佳，從而提高了資金的運用效率。同時，這些數據也顯示出公司在應收帳款管理上持續保持一定控制度，對其財務整體流動性具有正面支持作用。
作週期
Kimberly-Clark Corp.、作週期、計算 （季度數據）
天數
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 作週期1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 作週期競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的季報數據，針對Kimberly-Clark Corp.的財務趨勢進行分析如下：
- 庫存周轉天數
- 從2016年3月31日至2021年3月31日的數據顯示，庫存周轉天數在此期間呈現一定的波動。早期數據未提供，但從2017年起，庫存周轉天數大致維持在53至56天之間，顯示公司在庫存管理方面較為穩定。2020年後出現明顯的增加，至2021年3月達到58天，暗示庫存積壓或存貨周轉效率略有下降，可能受到市場需求變動或供應鏈影響。
- 應收賬款周轉天數
- 從2016年起的數據觀察，應收賬款周轉天數較為穩定，大多處於43至49天範圍內。其中在2019年第3季（2019年9月30日）趨於較低，僅為39天，顯示當期收帳效率較佳。2020年後則較為一致，維持在43天左右，表明公司在收款管理上保持一定的穩定性，未見明顯惡化或改善。這表明公司在信用政策及應收帳款管理上較為穩健。
- 作週期
- 作週期的數據則在97到102天之間，略顯波動。整體而言，數值變動較小，顯示公司在營運週期方面運作較為穩定，沒有出現長期的延長或縮短趨勢。僅在2020年出現些微提升（至101天），可能反映在全球性疫情或外部經濟變動的影響下營運週期略有拉長。整體來看，作週期保持在較為可控的範圍內。
綜合上述觀察：
- 庫存周轉天數略有延長，特別是進入2020年後，提示存貨管理效率可能受到外部因素影響。公司需關注庫存積壓風險。
- 應收賬款周轉天數保持穩定，顯示公司信用政策較為穩健且收帳效率良好。
- 作週期較為穩定，波動不大，反映整體營運流程較為成熟，管理效率較佳。
建議持續監測庫存周轉天數的變化與外部經濟環境的關聯性，以維持營運效率及資金流動性。
應付賬款周轉天數
Kimberly-Clark Corp.、應付賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2021 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料， Kimberly-Clark Corp. 的應付賬款周轉率在2016年3月尾未示數，之後自2016年6月起逐步展現出一定的波動趨勢。從2016年6月到2018年末，該比率大致維持在4.04至4.47的範圍內，顯示公司在應付賬款的周轉速度較為穩定。整體而言，應付賬款周轉率在此期間未出現顯著的長期升高或下降，反映出公司與供應商的結算周期較為一致。
相關的應付賬款周轉天數在此期間也呈現出一定的波動性，主要變化在80到90天之間，且整體趨勢略有延長跡象。由於天數與周轉率呈反比，天數的延長意味著公司在較長時間內完成付款，可能反映出公司策略性地延長付款期限或供應鏈管理的調整。例如，2017年3月至2018年末，天數基本維持在84至90天，顯示公司可能採用較為寬鬆的支付策略。而至2020年期間，天數的高點提高至約99天，顯示公司在特定時期可能進行了更大幅度的付款延長。
此外，在2020年疫情期間，應付賬款周轉天數明顯上升至約94至99天，這可能反映出公司因應外部環境的變化調整了其支付安排，以維持供應鏈的穩定或應對資金壓力。相比之下，周轉率則呈現一定程度的下降，展現出公司在疫情期間延長了付款期限以獲得更有利的現金流管理。例如，2020年第二季的數據中，周轉率最低，顯示結算速度較平常略為放慢。
總結而言，Kimberly-Clark Corp.的應付賬款周轉率在2016年至2019年底較為穩定，並受到經濟環境和公司策略調整的影響，在2020年疫情期間，出現明顯的延長支付天數和降低周轉率的趨勢。這些變化反映公司在維持供應鏈穩定與資金管理之間的平衡策略，提供公司彈性應對外部不確定因素的措施。
現金換算週期
Kimberly-Clark Corp.、現金轉換週期、計算 （季度數據）
天數
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金換算週期1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金換算週期競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1
現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= + – =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 庫存周轉天數
- 整體而言，庫存周轉天數在2016年第一季度前缺乏數據，而自2016年6月起逐步回升，於2016年9月至2018年12月期間維持在約51至56天之間，顯示公司在此段期間內庫存周轉較為穩定。2019年起，這一數值逐步下降，至2021年第一季度，已降至約45天以下，反映出庫存管理效率的提升及更快的庫存周轉速度。這種縮短表明公司可能在提升庫存流動性或優化庫存策略方面取得進展。
- 應收賬款周轉天數
- 從2016年6月開始，應收賬款周轉天數較為穩定，維持在44至49天範圍內。此數據略有波動，顯示公司在收款效率上未有明顯改進或惡化。在2019年之後，數值逐步下降，於2021年第一季度降至約39-43天範圍，意味著應收賬款的回收時間有所縮短，有助於改善現金流狀況和營運效率。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數展現較大的變動範圍。自2016年6月起，數值在81至88天之間波動，顯示公司支付供應商賬款的時間較為寬鬆，可能反映出資金策略或供應鏈條件的變化。進入2018年後，數值逐漸增加，尤其在2018年12月達到90天，後於2020年第一季度回落至94天，顯示公司延長支付週期以緩解現金流壓力。此趨勢動態顯示公司在資金管理方面較為靈活，並隨經濟狀況調整支付策略。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在2016年至2019年間呈現一定波動。2016年末至2019年期間，數值大多維持在10至16天範圍內，反映公司快速將營運產生的現金轉化為實現資金的能力。2018年第四季度，現金換算週期一度恢復至最低的3天，顯示現金回籠速度較快，或公司加強應收帳款管理。進入2020年，數據缺失，但2021年第一季度回升至約7天，維持較短週期水平，強調公司資金流動性良性運作。