資產負債表結構:負債和股東權益
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- 整體負債結構變化
- 資料顯示, Parker-Hannifin在2016年至2022年間,其長期負債占總負債和權益比例有顯著上升趨勢,從約22%增加至約40%。同期,短期負債比例則呈現波動,並在2018年後逐步下降,反映出公司儘可能將負債結構調整為較長期、穩定的架構,可能是為降低短期融資風險與提高資金運用彈性。
- 營運資金與短期償債能力
- 短期應付款項(應付帳款、應計工資、稅款等)在整體負債中佔比較穩定,且流動負債比例大致在20%左右浮動,顯示公司具有一定的流動負債管理能力。2018年後,流動負債比例略有下降,或代表短期負債管理更加謹慎,增加短期流動性準備。
- 股東權益及其變動
- 股東權益佔比於2016年約38.8%,經歷逐步上升,於2021年及2022年達到約42%。其中,留存收益比例在此期間持續攀升,表明公司累積較多未分配盈餘,反映財務穩健,及過去盈餘留存策略逐步改善公司資產負債結構。同時,有一定比例的庫存股,可能用於股東回饋或股票激勵制度。
- 特殊項目及其他負債的變化
- 養老金與退休福利負債在2016至2022年間,佔比逐漸下降,顯示公司在退休薪酬義務管理上有所改善或調整策略。此外,遞延所得稅負債比例亦較為穩定,偶有小幅波動,反映出稅務策略的調整與資產稅務負擔的變化。其他應計負債略有上升,可能因營運環境或相關負債認列調整所致。
- 財務結構的整體趨勢
- 總體而言,公司資本結構正逐步由較高的負債比例轉向較高的股東權益比例,展現出財務穩健與風險控制策略的調整。長期負債比例的增加,雖可能意味著較高的資金成本,但亦反映公司透過較長期金融工具進行資金規劃,降低短期償債壓力。此外,留存收益的持續累積充分展現公司獲利留存策略,有助於未來的投資與經營擴展。