資產負債表結構：負債和股東權益
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Caterpillar Inc.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
資本結構分析顯示，總負債佔總負債及股東權益的比例長期維持在高位，大部分時間在 77% 至 81% 之間波動，顯示其財務槓桿程度較高且相對穩定。相對而言，股東權益合計的佔比則維持在 19% 至 23% 的區間。
- 流動負債趨勢
- 流動負債佔比從 2021 年初的 32.92% 逐漸上升，在 2023 年中期達到 41.34% 的峰值，隨後在 37% 至 40% 之間波動。其中，應付帳款表現穩定，維持在 8% 至 11% 之間。值得注意的是，客戶預付款的佔比呈現明顯增長趨勢，從 2021 年第一季的 1.45% 增加至 2026 年第一季的 4.59%，顯示預收訂單規模有所擴張。
- 非流動負債趨勢
- 非流動負債佔比呈現緩步下降趨勢，由 2021 年初的 46.49% 降至 2026 年初的 42.9%。此變化主要受離職後福利責任之減輕影響，該項目佔比從 8.3% 持續下降至 3.83%。一年後到期的長期債務則在 27% 至 33% 之間波動，未見顯著的長期增減趨勢。
- 股東權益組成分析
- 股東權益內部結構發生顯著變化。企業僱用的利潤佔比大幅提升，從 2021 年第一季的 45.46% 增長至 2026 年第一季的 71.16%，反映出強大的獲利積累能力。與此同時，庫存股的負值佔比從 -31.03% 擴大至 -55.79%，顯示公司採取了積極的股份回購策略，此舉抵消了部分保留盈餘的增長，使總股東權益佔比維持在 20% 左右的水平。
綜合觀察，該資產負債結構呈現出透過獲利增長來強化內部資本，但同時利用股份回購維持權益比例，並在降低長期福利責任的同時，面臨流動負債（尤其是預付款項）佔比上升的模式。