現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Align Technology Inc.、合併現金流量表（季度數據）
以千美元計
|
截至 3 個月 |
2023年9月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
2020年3月31日 |
|
2019年12月31日 |
|
2019年9月30日 |
|
2019年6月30日 |
|
2019年3月31日 |
|
2018年12月31日 |
|
2018年9月30日 |
|
2018年6月30日 |
|
2018年3月31日 |
|
|
|
淨收入（虧損） |
121,427) | |
111,814) | |
87,798) | |
41,775) | |
72,700) | |
112,800) | |
134,298) | |
190,961) | |
180,969) | |
199,714) | |
200,376) | |
158,988) | |
139,371) | |
(40,602) | |
1,518,131) | |
121,262) | |
102,524) | |
147,142) | |
71,848) | |
97,392) | |
100,872) | |
106,105) | |
95,866) | |
|
|
遞延稅款 |
13,939) | |
(18,271) | |
(18,417) | |
(46,260) | |
(7,982) | |
(2,717) | |
17,464) | |
(32,649) | |
8,143) | |
10,982) | |
28,979) | |
10,882) | |
1,792) | |
(17,097) | |
(1,487,154) | |
(1,163) | |
(4,136) | |
(1,980) | |
7,586) | |
(17,727) | |
(1,620) | |
(402) | |
4,069) | |
|
|
折舊和攤銷 |
37,030) | |
35,819) | |
35,820) | |
33,697) | |
32,189) | |
30,281) | |
29,626) | |
29,588) | |
27,614) | |
25,892) | |
25,635) | |
24,769) | |
24,486) | |
23,545) | |
20,738) | |
21,796) | |
19,706) | |
19,172) | |
18,316) | |
16,542) | |
14,119) | |
12,632) | |
11,434) | |
|
|
基於股票的薪酬 |
39,602) | |
37,860) | |
37,735) | |
34,688) | |
32,918) | |
34,140) | |
31,621) | |
29,838) | |
28,402) | |
28,855) | |
27,241) | |
25,264) | |
25,229) | |
25,007) | |
22,927) | |
20,497) | |
24,176) | |
22,467) | |
21,044) | |
18,845) | |
19,198) | |
16,890) | |
15,830) | |
|
|
非現金經營租賃成本 |
8,503) | |
7,776) | |
7,755) | |
7,764) | |
7,681) | |
7,549) | |
7,526) | |
7,443) | |
6,951) | |
6,502) | |
5,911) | |
5,648) | |
5,671) | |
5,602) | |
5,546) | |
4,875) | |
4,919) | |
4,319) | |
4,362) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
權益投資減值 |
3,329) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
仲裁裁決收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(43,403) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期資產減值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
28,498) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
租賃終止收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(6,792) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售權益法投資的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(15,769) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
被投資單位的虧損權益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,584) | |
3,944) | |
2,083) | |
1,132) | |
3,701) | |
1,777) | |
|
|
其他非現金經營活動 |
6,575) | |
10,274) | |
11,586) | |
15,072) | |
10,044) | |
7,560) | |
8,612) | |
8,712) | |
2,477) | |
7,379) | |
5,795) | |
6,464) | |
(628) | |
12,441) | |
15,466) | |
8,459) | |
4,638) | |
7,687) | |
9,076) | |
5,889) | |
6,820) | |
4,069) | |
474) | |
|
|
應收帳款 |
(6,617) | |
(40,946) | |
(32,734) | |
(10,735) | |
85,746) | |
2,081) | |
(55,543) | |
(45,985) | |
(51,259) | |
(97,399) | |
(67,423) | |
(37,889) | |
(166,533) | |
50,884) | |
13,761) | |
(25,448) | |
(6,511) | |
(46,312) | |
(42,743) | |
(19,381) | |
(45,577) | |
(8,240) | |
(36,026) | |
|
|
庫存 |
12,575) | |
(4,944) | |
24,008) | |
(21,573) | |
(17,464) | |
(41,605) | |
(49,455) | |
(29,201) | |
(34,179) | |
(33,488) | |
(15,582) | |
(17,336) | |
9,624) | |
(10,902) | |
(10,496) | |
(17,494) | |
(14,094) | |
(13,401) | |
(13,280) | |
(6,917) | |
(1,606) | |
(11,584) | |
(4,002) | |
|
|
預付費用和其他資產 |
18,572) | |
10,051) | |
(26,850) | |
(33,074) | |
(18,221) | |
34,446) | |
(48,665) | |
(49,890) | |
(4,604) | |
(35,274) | |
(34,858) | |
7,121) | |
2,807) | |
6,186) | |
(37,244) | |
(16,703) | |
34,123) | |
(13,916) | |
(35,033) | |
38,653) | |
(38,409) | |
6,507) | |
(15,873) | |
|
|
應付帳款 |
(12,779) | |
(16,344) | |
5,993) | |
(9,423) | |
(3,156) | |
(30,969) | |
7,025) | |
6,252) | |
19,231) | |
9,200) | |
(14,936) | |
30,369) | |
9,919) | |
23,952) | |
(12,034) | |
20,756) | |
(504) | |
377) | |
1,470) | |
20,003) | |
(5,701) | |
5,144) | |
5,599) | |
|
|
應計負債和其他長期負債 |
15,740) | |
102,864) | |
37,420) | |
91,436) | |
(482) | |
(86,496) | |
(126,400) | |
51,384) | |
41,509) | |
66,125) | |
(475) | |
70,511) | |
78,229) | |
(37,469) | |
(69,103) | |
29,151) | |
29,768) | |
6,504) | |
(5,183) | |
61,686) | |
28,006) | |
(17,976) | |
(35,466) | |
|
|
應繳納長期所得稅 |
3,134) | |
(13,232) | |
2,119) | |
(2,692) | |
10,676) | |
(7,062) | |
5,405) | |
(7,814) | |
12,728) | |
3,615) | |
3,920) | |
(2,921) | |
(6,588) | |
353) | |
6,354) | |
1,186) | |
3,817) | |
4,800) | |
4,808) | |
(18,113) | |
(20,045) | |
(3,649) | |
5,259) | |
|
|
遞延收入 |
26,176) | |
29,056) | |
27,662) | |
44,032) | |
61,833) | |
67,037) | |
68,984) | |
114,210) | |
117,022) | |
125,401) | |
106,007) | |
99,548) | |
87,693) | |
18,000) | |
22,892) | |
51,003) | |
42,898) | |
52,680) | |
42,494) | |
42,340) | |
39,076) | |
26,592) | |
28,391) | |
|
|
資產和負債變動，扣除收購影響 |
56,801) |
|
66,505) |
|
37,618) |
|
57,971) |
|
118,932) |
|
(62,568) |
|
(198,649) |
|
38,956) |
|
100,448) |
|
38,180) |
|
(23,347) |
|
149,403) |
|
15,151) |
|
51,004) |
|
(85,870) |
|
42,451) |
|
89,497) |
|
(9,268) |
|
(47,467) |
|
118,271) |
|
(44,256) |
|
(3,206) |
|
(52,118) |
|
|
|
將凈收入（虧損）與經營活動提供的現金凈額進行調整 |
165,779) |
|
139,963) |
|
112,097) |
|
102,932) |
|
193,782) |
|
14,245) |
|
(103,800) |
|
81,888) |
|
174,035) |
|
117,790) |
|
26,811) |
|
222,430) |
|
71,701) |
|
100,502) |
|
(1,508,347) |
|
96,915) |
|
132,008) |
|
30,212) |
|
45,359) |
|
143,903) |
|
(4,607) |
|
33,684) |
|
(18,534) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
287,206) |
|
251,777) |
|
199,895) |
|
144,707) |
|
266,482) |
|
127,045) |
|
30,498) |
|
272,849) |
|
355,004) |
|
317,504) |
|
227,187) |
|
381,418) |
|
211,072) |
|
59,900) |
|
9,784) |
|
218,177) |
|
234,532) |
|
177,354) |
|
117,207) |
|
241,295) |
|
96,265) |
|
139,789) |
|
77,332) |
|
|
|
收購，扣除收購的現金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(12,304) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(8,002) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(420,788) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
購買不動產、廠房和設備 |
(21,638) | |
(58,545) | |
(64,119) | |
(53,204) | |
(75,348) | |
(76,020) | |
(87,328) | |
(109,096) | |
(124,334) | |
(124,237) | |
(43,431) | |
(53,159) | |
(21,255) | |
(34,417) | |
(46,085) | |
(42,550) | |
(26,559) | |
(45,337) | |
(35,261) | |
(54,279) | |
(53,738) | |
(57,717) | |
(57,578) | |
|
|
購買有價證券 |
—) | |
(2) | |
(2,371) | |
(7,536) | |
—) | |
(5,425) | |
(15,041) | |
(200,928) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5,341) | |
(104,479) | |
(234,810) | |
(228,172) | |
(125,823) | |
(30,169) | |
(71,617) | |
(78,405) | |
—) | |
|
|
有價證券到期所得款項 |
18,153) | |
6,731) | |
10,870) | |
1,329) | |
766) | |
15,595) | |
6,095) | |
498) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
42,641) | |
78,925) | |
104,808) | |
26,715) | |
80,306) | |
115,235) | |
52,395) | |
80,650) | |
126,825) | |
|
|
出售有價證券所得款項 |
1,125) | |
1,263) | |
2,785) | |
3,669) | |
1,412) | |
83,707) | |
8,528) | |
3,114) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
278,817) | |
—) | |
180,221) | |
5,729) | |
8,727) | |
—) | |
—) | |
—) | |
9,560) | |
|
|
購買股權投資 |
(1,999) | |
(75,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
無擔保本票還款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,594) | |
9,097) | |
6,741) | |
6,668) | |
4,419) | |
8,635) | |
6,587) | |
6,598) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
仲裁裁決的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
43,403) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
購買私人控股公司的投資 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5,000) | |
—) | |
—) | |
|
|
股權投資方償還貸款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
30,000) | |
|
|
其他投資活動 |
54) | |
68) | |
6) | |
(68) | |
46) | |
263) | |
(2,452) | |
(1,299) | |
537) | |
(4,249) | |
—) | |
(604) | |
—) | |
—) | |
1,760) | |
(642) | |
440) | |
(12,135) | |
(2,367) | |
161) | |
(64) | |
206) | |
462) | |
|
|
投資活動產生的現金凈額（用於） |
(4,305) |
|
(125,485) |
|
(52,829) |
|
(55,810) |
|
(85,428) |
|
18,120) |
|
(90,198) |
|
(307,711) |
|
(131,799) |
|
(128,486) |
|
4,566) |
|
(44,666) |
|
(14,514) |
|
(448,537) |
|
276,211) |
|
(60,111) |
|
30,687) |
|
(246,602) |
|
(74,418) |
|
30,948) |
|
(78,024) |
|
(55,266) |
|
109,269) |
|
|
|
發行普通股所得款項 |
12,339) | |
—) | |
14,256) | |
—) | |
11,322) | |
—) | |
14,827) | |
—) | |
12,490) | |
—) | |
13,133) | |
—) | |
9,652) | |
—) | |
10,662) | |
—) | |
8,293) | |
5) | |
9,609) | |
28) | |
8,022) | |
565) | |
8,020) | |
|
|
普通股回購 |
—) | |
—) | |
(292,360) | |
(160,000) | |
—) | |
(200,000) | |
(75,036) | |
(100,000) | |
(115,038) | |
(160,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(100,495) | |
(200,000) | |
(49,504) | |
(50,000) | |
(50,000) | |
(150,002) | |
—) | |
(100,000) | |
|
|
與加速股票回購協議相關的股權遠期合同付款 |
—) | |
—) | |
40,000) | |
(40,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
40,000) | |
(40,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股權獎勵歸屬時支付的工資稅 |
(506) | |
(931) | |
(20,857) | |
(188) | |
(424) | |
(654) | |
(51,533) | |
(1,573) | |
(2,455) | |
(38,321) | |
(66,568) | |
(2,448) | |
(1,636) | |
(1,643) | |
(45,395) | |
(1,882) | |
(3,075) | |
(2,537) | |
(50,181) | |
(4,311) | |
(2,426) | |
(31,488) | |
(47,842) | |
|
|
購買融資租賃 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(43,583) | |
(2,190) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
籌資活動中使用的現金凈額 |
11,833) |
|
(931) |
|
(258,961) |
|
(200,188) |
|
10,898) |
|
(200,654) |
|
(111,742) |
|
(101,573) |
|
(65,003) |
|
(238,321) |
|
(53,435) |
|
(2,448) |
|
8,016) |
|
(1,643) |
|
(34,733) |
|
(102,377) |
|
(194,782) |
|
(95,619) |
|
(92,762) |
|
(54,283) |
|
(144,406) |
|
(30,923) |
|
(139,822) |
|
|
|
外匯匯率變化對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
(7,682) | |
(5,744) | |
2,221) | |
8,908) | |
(25,400) | |
6,804) | |
(1,826) | |
(1,876) | |
(6,730) | |
3,976) | |
(7,487) | |
11,048) | |
6,604) | |
3,835) | |
(11,007) | |
4,380) | |
(3,565) | |
378) | |
1,089) | |
(1,843) | |
(967) | |
(3,638) | |
1,715) | |
|
|
現金、現金等價物和限制性現金的凈增（減）額 |
287,052) |
|
119,617) |
|
(109,674) |
|
(102,383) |
|
166,552) |
|
(48,685) |
|
(173,268) |
|
(138,311) |
|
151,472) |
|
(45,327) |
|
170,831) |
|
345,352) |
|
211,178) |
|
(386,445) |
|
240,255) |
|
60,069) |
|
66,872) |
|
(164,489) |
|
(48,884) |
|
216,117) |
|
(127,132) |
|
49,962) |
|
48,494) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
自2018年第一季度至2023年第三季度，Align Technology Inc.的淨收入呈現出較為波動但長期呈現成長趨勢。公司在2018年及2019年多數季度的淨收入均維持較高水準，2018年第四季度達到其峰值，之後在2019年及2020年間經歷了數次顯著的變動。其中，2020年第一季度與受到疫情影響的2020年第二季度，淨收入出現明顯下降，尤其是在2020年第二季度淨收入大幅跌至-4,060萬美元，展現出疫情對營運的重大沖擊。然而，自2020年第三季度起，淨收入逐步回升，並在2021年度持續成長，尤其於2021年第三季度和第四季度分別達到約19萬美元及20萬美元的水平，展示公司逐步復甦及營收改善的跡象。
從期間內的其他財務數據來看，遞延稅款的數值在2020年第一季度後出現大幅波動，尤其在2020年第二季度大幅出現-1,487萬美元的負值，表示公司在稅務方面遇到較大的壓力或調整。此外，折舊與攤銷費用逐步增加，顯示公司在資產折舊方面的持續投入，其數值從2018年前季度的約1,143萬美元，逐步上升至2023年前季度的約3,802萬美元，反映出資產規模的擴大與延續性的資產投入。
在非現金經營租賃成本方面，數值於2019年起逐漸增加，至2023年第三季度達到約778萬美元，反映出公司在租賃資產上的持續投入與使用，以及租賃負債在財務報表中的影響逐漸彰顯。權益投資減值自2021年後出現，於2023年第三季度達到約3,329萬美元，表明公司在投資組合中某些資產遭遇了價值下跌或減值壓力。
值得注意的是，其他非常規或特殊項目，如仲裁裁決收益和長期資產減值，僅在特定季度出現明顯的異動，特別是2020年第二季度的-4億3千4百萬美元仲裁裁決收益，對公司資產負債狀況造成重大影響。二季度的此類非經常性收支可能反映公司遇到的法律或資產重整事項，而2021年和2022年隨著相關特殊交易結束，這些數值逐步消退。
在現金流方面，經營活動產生的現金凈額展現出較大變動。2020年第一季度由於疫情影響，現金流入顯著減少，甚至在2020年第二季度出現大幅負值，但隨後逐步回升，尤其在2021年和2022年期間，現金流入持續增加，顯示公司經營效率改善和營運資金的逐步回復。此外，投資活動上的資金流出顯著，尤其受到收購、資產購置及有價證券的影響，顯示公司積極進行資本擴張與市場佈局。籌資活動則呈現較大波動，尤其在2021年曾進行大量股票回購與融資，這些動作反映公司在資本管理策略上有積極的調整。整體來看，Align Technology Inc.在疫情後逐步修復財務狀況，並持續調整資本結構與投資策略，以維持長期成長動能。
