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短期活動比率（摘要）
Costco Wholesale Corp.、短期活動比率（季度數據）
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
以下為對財務資料的分析摘要。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在觀察期間呈現波動趨勢。初期從10.08逐步上升至12.01，隨後回落至10.46。在2023年第二季度顯著提升至12.82，並維持在相對高位，最終在2025年第二季度達到13.24。整體而言，存貨周轉率在後期呈現上升趨勢，可能反映出庫存管理效率的提升或需求增加。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率的變化幅度較大。從102.87下降至90.47，隨後上升至114.66，並在100左右波動。在2023年第一季度顯著下降至84.76，並在之後的季度維持在相對較低水平。此趨勢可能暗示應收賬款回收速度放緩，或信用政策的調整。
- 應付賬款周轉率
- 應付賬款周轉率整體呈現上升趨勢。從8.83逐步增加至12.56，並在11至12之間波動。此趨勢可能反映出供應商信用條件的改善，或公司利用更長的付款期限來優化現金流。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率的資料不完整，但從可見的數據來看，在2021年第三季度達到峰值3000.81，之後逐步下降，並在2023年第四季度出現缺失值。2024年再次上升至460.95，隨後回落至212.19。營運資金周轉率的波動可能與公司營運資金管理策略的變化有關。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數與存貨周轉率呈現反向關係。從36天逐步下降至30天，隨後略有上升至31天，並在28至34天之間波動。在2025年第二季度降至28天，顯示庫存持有時間縮短，庫存管理效率提高。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數維持在相對穩定的水平，幾乎所有期間都在4天左右。這表明公司應收賬款的回收速度相對穩定。
- 作週期
- 作週期在觀察期間呈現下降趨勢，從40天下降至32天。這可能反映出生產流程的優化，或供應鏈管理的改善。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數在33至41天之間波動。在2021年第一季度為41天，之後下降至33天，並在30至35天之間波動。此趨勢可能與公司與供應商的議價能力有關。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在觀察期間呈現波動。初期為負值，隨後變為正值，並在2至5天之間波動。現金換算週期反映了公司將現金投入生產到收回現金所需的時間。正值表示公司需要更多時間回收現金，而負值表示公司可以更快地回收現金。
總體而言，資料顯示公司在存貨管理方面有所改善，應收賬款回收速度可能存在一定壓力，而應付賬款管理則呈現積極趨勢。營運資金周轉率的波動需要進一步分析，以了解其背後的具體原因。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Costco Wholesale Corp.、存貨周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||
| 商品成本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 商品庫存 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
存貨周轉率 = (商品成本Q4 2025
+ 商品成本Q3 2025
+ 商品成本Q2 2025
+ 商品成本Q1 2025)
÷ 商品庫存
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到商品成本呈現波動上升的趨勢。在初始期間，商品成本相對穩定，但隨後經歷顯著增長，尤其是在2021年8月29日達到一個峰值。之後，商品成本有所回落，但在2022年8月28日再次顯著上升，並維持在高位。此後，商品成本持續波動，但整體水平相較於早期數據有所提升。
- 商品庫存
- 商品庫存的變化趨勢相對平穩，但整體呈現上升趨勢。在觀察期內，庫存水平經歷了多次波動，但從最初的14901百萬美元逐漸增加到最後的18116百萬美元。雖然偶有下降，但整體庫存量呈現增長趨勢，尤其是在2021年11月21日和2023年11月26日期間。
存貨周轉率的數據顯示，其變化與商品成本和商品庫存的趨勢相互關聯。在初期，存貨周轉率呈現上升趨勢，從10.08提高到12.01。隨後，周轉率有所下降，但在2023年2月12日達到一個峰值，為12.82。此後，周轉率再次波動，並在最後一個報告期達到13.24，顯示出整體周轉效率的提升。
- 綜合分析
- 數據顯示，商品成本的增加與商品庫存的增加並存。儘管商品成本上升，但存貨周轉率的整體趨勢表明，公司有效地管理了庫存，並將其轉化為銷售。周轉率的波動可能反映了季節性因素、促銷活動或供應鏈的變化。整體而言，數據表明公司在應對成本壓力同時，維持了相對穩定的庫存管理和銷售效率。
值得注意的是，在2024年9月1日，商品庫存達到最高點20979百萬美元，但存貨周轉率並未顯著下降，這可能表明公司在增加庫存的同時，也成功地提高了銷售額。
應收賬款周轉率
Costco Wholesale Corp.、應收賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
應收賬款周轉率 = (淨銷售額Q4 2025
+ 淨銷售額Q3 2025
+ 淨銷售額Q2 2025
+ 淨銷售額Q1 2025)
÷ 應收賬款淨額
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到淨銷售額呈現波動增長趨勢。在2021年8月29日達到一個顯著高峰，隨後略有回落，但在2024年9月1日再次顯著增長，並在2025年8月31日達到新的高峰。整體而言，淨銷售額在觀察期間內呈現正向趨勢，但季度間的波動幅度較大。
- 淨銷售額
- 數據顯示，淨銷售額在2020年11月22日至2025年8月31日期間，從42347百萬美元增長至84432百萬美元。增長並非線性，存在明顯的季節性或週期性模式。
應收賬款淨額也呈現增長趨勢，但增長速度相對穩定。雖然偶爾會出現季度性的下降，但總體而言，應收賬款淨額在觀察期間內持續增加。
- 應收賬款淨額
- 應收賬款淨額從2020年11月22日的1646百萬美元增長至2025年8月31日的3203百萬美元。增長趨勢與淨銷售額的增長趨勢相符，但幅度較小。
應收賬款周轉率呈現波動的趨勢，且整體水平有所下降。雖然偶爾會出現反彈，但周轉率在觀察期間內呈現下降趨勢，表明收回應收賬款的速度有所減緩。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率從2020年11月22日的102.87下降至2025年8月31日的84.27。這可能表明信用政策的變化、客戶支付行為的變化，或應收賬款管理效率的降低。
綜合來看，數據顯示公司淨銷售額持續增長，但應收賬款周轉率下降。這可能需要進一步分析，以確定周轉率下降的原因，並評估其對公司財務狀況的潛在影響。
應付賬款周轉率
Costco Wholesale Corp.、應付賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||
| 商品成本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
應付賬款周轉率 = (商品成本Q4 2025
+ 商品成本Q3 2025
+ 商品成本Q2 2025
+ 商品成本Q1 2025)
÷ 應付帳款
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到商品成本呈現波動上升的趨勢。在初始期間，商品成本約為3.7萬美元，隨後經歷了顯著增長，尤其是在2021年8月達到5.4萬美元。此後，雖然有波動，但整體水平維持在高位，並在2023年9月達到6.9萬美元，最終在2025年8月達到7.5萬美元。
- 應付帳款
- 應付帳款的數值在各個期間呈現較為穩定的波動。從最初的1.7萬美元，經歷了數次增減，但整體維持在1.4萬至2.2萬美元的範圍內。在2023年11月和2024年2月，應付帳款數值略有下降，但在之後又有所回升。
應付帳款周轉率則顯示出不同的趨勢。在初期，周轉率約為8.83，隨後在2021年2月達到峰值10.79。此後，周轉率在10至12的範圍內波動，並在2023年2月達到12.56的峰值。在2024年8月和2025年2月，周轉率略有下降，但仍維持在10以上。
- 趨勢分析
- 商品成本的持續上升可能反映了採購成本的增加或銷售量的增長。應付帳款的波動可能與供應商的付款條件或採購策略有關。應付帳款周轉率的變化可能反映了公司管理應付帳款的效率，以及與供應商的議價能力。
- 相關性
- 商品成本的上升與應付帳款周轉率的變化之間可能存在一定的相關性。例如，當商品成本上升時，公司可能需要更多的應付帳款來支付採購費用，從而影響周轉率。
- 潛在洞見
- 數據顯示，公司在管理商品成本和應付帳款方面面臨一定的挑戰。持續關注這些指標的變化，並採取相應的措施，有助於提高公司的盈利能力和財務健康狀況。
營運資金周轉率
Costco Wholesale Corp.、營運資金周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||
| 少： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金 | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
營運資金周轉率 = (淨銷售額Q4 2025
+ 淨銷售額Q3 2025
+ 淨銷售額Q2 2025
+ 淨銷售額Q1 2025)
÷ 營運資金
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到營運資金與淨銷售額的變化趨勢，以及由此衍生的營運資金周轉率。
- 營運資金
- 在觀察期間，營運資金呈現波動的趨勢。初期為負值，隨後逐步增加，於特定期間達到高峰。之後，營運資金出現顯著下降，甚至再次轉為負值。在最近的幾個期間，營運資金呈現回升趨勢，但整體而言，其變化幅度較大。
- 淨銷售額
- 淨銷售額在大部分期間呈現增長趨勢，但並非線性增長。觀察到在某些季度，淨銷售額出現明顯的增長，而在其他季度則增長幅度較小，甚至出現下降。整體而言，數據顯示淨銷售額在觀察期間內呈現擴張的趨勢。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率的數據顯示，在可得數值的期間，該比率呈現高度波動。初期數值較低，隨後大幅上升，達到一個高峰。之後，周轉率下降，並在不同期間維持在相對較低的水平。在最近的幾個期間，周轉率再次呈現上升趨勢。營運資金周轉率的波動與營運資金和淨銷售額的變化密切相關。
總體而言，數據顯示營運資金、淨銷售額和營運資金周轉率之間存在複雜的關係。營運資金的波動可能受到銷售額變化、庫存管理和應收帳款等因素的影響。營運資金周轉率的變化反映了公司利用其營運資金產生銷售額的效率。
庫存周轉天數
Costco Wholesale Corp.、庫存周轉天數、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
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| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
整體而言，資料顯示在觀察期間內，存貨周轉率與庫存周轉天數呈現一定的波動，但整體趨勢具有可識別的模式。
- 存貨周轉率
- 從2020年11月22日的10.08，存貨周轉率逐步上升至2021年8月29日的12.01。隨後，在2021年11月21日略有回落至10.46。
- 2022年，存貨周轉率維持在相對穩定的水平，大致在10.81到11.14之間。
- 2023年2月12日，存貨周轉率顯著提升至12.82，並在接下來的幾季維持在高位，最高達到2023年9月3日的12.77。
- 2024年，存貨周轉率出現波動，先下降至10.77，隨後回升至12.3，並在2025年8月31日達到13.24的高點。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數與存貨周轉率呈現反向關係。從2020年11月22日的36天，逐步下降至2021年8月29日的30天。
- 2021年11月21日，庫存周轉天數回升至35天。
- 2022年，庫存周轉天數維持在33到34天之間，相對穩定。
- 2023年2月12日，庫存周轉天數顯著下降至28天，並在接下來的幾季維持在28到29天之間。
- 2024年，庫存周轉天數再次出現波動，先上升至34天，隨後下降至30天，並在2025年8月31日降至28天。
總體而言，觀察期間內，存貨周轉率呈現上升趨勢，庫存周轉天數則呈現下降趨勢。 2023年2月之後，兩項指標都出現了較為明顯的變化，顯示出庫存管理策略或市場需求可能發生了調整。 2024年及2025年的波動可能反映了外部環境的影響，例如供應鏈變化或消費者行為的改變。
應收賬款周轉天數
Costco Wholesale Corp.、應收賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
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| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據來看，應收賬款周轉率呈現波動的趨勢，但整體維持在相對穩定的水平。在觀察期內，該比率經歷了多次上升和下降，但大多數數值集中在90到115之間。
- 應收賬款周轉率的趨勢
- 數據顯示，2020年11月22日的應收賬款周轉率為102.87，隨後在2021年2月14日下降至90.47。此後，該比率在2021年5月9日顯著上升至114.66，並在接下來的幾個季度保持在103.07到107.19之間。
- 2022年2月13日，該比率再次下降至92.37，並在接下來的幾個月內維持在90到100之間。2023年2月12日，該比率降至84.76，為觀察期內的最低點之一。
- 隨後，該比率在2023年5月7日回升至104.03，但在2023年8月3日和2023年11月26日再次下降，分別為94.8和87.83。2024年2月18日，該比率略有回升至96.35，但隨後在2024年5月12日和2024年9月1日再次下降，分別為91.74和85.69。
- 在2024年11月24日和2025年2月16日，該比率分別為84.67和91.71。數據顯示，在2025年5月11日和2025年8月31日，該比率分別為84.27和84.27。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在整個觀察期內保持相對穩定，幾乎所有數值都為4天。這表明應收賬款的回收速度幾乎沒有變化。
總體而言，應收賬款周轉率的波動可能反映了銷售額、信用政策或收款效率的變化。儘管周轉率有所波動，但應收賬款周轉天數的穩定性表明，公司在管理應收賬款方面保持了一致的效率。
作週期
Costco Wholesale Corp.、作週期、計算 （季度數據）
天數
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 作週期1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||
| 作週期競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
整體而言，資料顯示在觀察期間內，各項財務指標呈現相對穩定的趨勢，但亦存在一些值得關注的變化。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在2020年11月至2021年8月期間呈現下降趨勢，從36天降至30天，顯示庫存管理效率有所提升。然而，在2021年11月略微回升至35天，之後又回到33天左右的水平。2024年9月略有上升至31天，並在2024年11月及2025年2月、5月、8月維持在30-34天之間。整體而言，庫存周轉天數的波動幅度不大，維持在相對穩定的區間。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在整個觀察期間內維持在非常穩定的水平，幾乎都在4天左右。這表明收款效率保持一致，且信用政策的執行沒有顯著變化。
- 作週期
- 作週期在2020年11月至2021年8月期間呈現下降趨勢，從40天降至33天，反映了整體營運效率的提升。在2021年11月略微回升至39天，之後又回到37天左右的水平。2024年9月上升至38天，隨後在2025年2月、5月、8月回落至34-32天。整體而言，作週期在32至39天之間波動，但趨勢相對平穩。
從數據來看，應收賬款周轉天數的穩定性表明公司在客戶信用管理方面表現良好。庫存周轉天數和作週期的變化趨勢一致，暗示著公司在供應鏈管理和整體營運效率方面存在持續優化的空間。雖然各項指標的波動幅度不大，但仍需持續監控，以確保營運效率的維持和提升。
應付賬款周轉天數
Costco Wholesale Corp.、應付賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1 Q4 2025 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到兩個財務比率的季度變動趨勢：應付賬款周轉率和應付賬款周轉天數。
- 應付賬款周轉率
- 在觀察期內，應付賬款周轉率呈現波動上升的趨勢。從2020年11月的8.83，逐步上升至2025年5月的12.13。雖然期間存在小幅下降，例如在2023年9月降至10.57，但整體而言，該比率在2024年後期和2025年初維持在相對較高的水平。這表明公司支付應付賬款的速度有所加快。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數與應付賬款周轉率呈現反向關係。從2020年11月的41天，逐步下降至2025年5月的30天。與應付賬款周轉率類似，該指標也經歷了波動，例如在2023年9月上升至35天，但在整體趨勢上，天數呈現下降趨勢。這與應付賬款周轉率的上升趨勢相符，意味著公司在縮短應付賬款的支付週期。
總體而言，數據顯示公司在應付賬款管理方面，呈現出更有效率的趨勢。應付賬款周轉率的提高和應付賬款周轉天數的縮短，可能反映了公司與供應商之間更有效的合作關係，或者公司在現金流管理方面採取了更積極的策略。然而，需要注意的是，這些比率的變化也可能受到行業特定因素和宏觀經濟環境的影響。
現金換算週期
Costco Wholesale Corp.、現金轉換週期、計算 （季度數據）
天數
| 2025年8月31日 | 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金換算週期1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金換算週期競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22).
1
現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= + – =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
整體而言，資料顯示在觀察期間內，各項財務比率呈現相對穩定的趨勢，但亦存在一些值得關注的變化。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在30至36天之間波動。初期呈現下降趨勢，從2020年11月的36天降至2021年8月的30天。隨後略有上升，至2021年11月的35天。2022年及2023年上半年維持在33至34天之間，2023年9月略升至29天，之後又回升至31天。近期，2024年9月上升至31天，2024年11月上升至34天，2025年2月回落至30天，2025年5月再次回落至29天，2025年8月回升至28天。整體而言，庫存周轉天數的變化幅度不大，顯示庫存管理相對穩定。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數維持在非常穩定的水平，幾乎所有期間都在3至4天之間。這表明收款效率保持一致，且信用政策的影響有限。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數的波動幅度較大，但大致在33至41天之間。初期從41天降至34天，隨後在34至40天之間波動。2022年及2023年上半年維持在33至30天之間，2023年9月上升至35天，之後回落至29天。近期，2024年9月上升至32天，2024年11月上升至35天，2025年2月回落至29天，2025年5月回升至31天，2025年8月回升至30天。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在-2至5天之間波動。初期為負值，表示現金流入快於現金流出。之後在正值和負值之間波動，整體而言，現金換算週期維持在較短的範圍內，表明營運資金管理效率較高。2023年9月之後，現金換算週期維持在3天左右，2025年8月上升至5天。
總體而言，數據顯示營運週期相對穩定，應收賬款周轉天數的穩定性尤其值得注意。庫存周轉天數和應付賬款周轉天數的波動幅度較大，但整體變化不大。現金換算週期維持在較短的範圍內，表明營運資金管理效率較高。