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Costco Wholesale Corp. (NASDAQ:COST)

短期活動比率分析 

Microsoft Excel

短期活動比率(摘要)

Costco Wholesale Corp.,短期活動比率

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2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
周轉率
庫存周轉率 11.13 12.01 11.84 11.66 11.16 11.38
應收賬款周轉率 99.39 106.52 105.30 97.30 82.94 88.11
應付賬款周轉率 11.17 10.49 10.23 11.38 10.96 11.64
營運資金周轉率 319.10 3,000.81 49.82 602.22 381.36
平均天數
庫存輪換天數 33 30 31 31 33 32
更多: 應收賬款輪調天數 4 3 3 4 4 4
工作週期 37 33 34 35 37 36
少: 應付賬款輪調天數 33 35 36 32 33 31
現金轉換週期 4 -2 -2 3 4 5

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

短期活動比率 描述 公司簡介
庫存周轉率 活動比率,計算方法為銷售貨物的成本除以庫存。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 的庫存周轉率有所改善,但從2021年到2022年則大幅惡化。
應收賬款周轉率 活動比率等於收入除以應收賬款。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 的應收賬款周轉率有所改善,但隨後從2021年到2022年顯著惡化。
應付賬款周轉率 活動比率,計算方法為銷售貨物成本除以應付賬款。 2020年至2021年以及2021年至2022年,應付賬款周轉率為 Costco Wholesale Corp. 。
營運資金周轉率 活動比率,計算方式為收入除以營運資本。 Costco Wholesale Corp.的營運資金周轉率從2020年到2021年有所改善,但隨後從2021年到2022年略有惡化,沒有達到2020年的水準。

短期活動比率 描述 公司簡介
庫存輪換天數 活動比率等於該期間的天數除以該期間的庫存周轉率。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 庫存的輪換天數有所改善,但隨後從2021年到2022年顯著惡化。
應收賬款輪調天數 活動比率等於該期間的天數除以應收賬款周轉比率。
工作週期 等於庫存輪換天數加上應收賬款輪換天數。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 的運營週期有所改善,但從2021年到2022年,運營週期顯著惡化。
應付賬款輪調天數 估計公司向供應商付款所需的平均天數;等於該期間的天數除以該期間的應付賬款周轉率。 從2020年到2021年以及從2021年到2022年, Costco Wholesale Corp. 應付賬款的輪換天數減少了。
現金轉換週期 一種財務指標,衡量公司將其業務投資的現金轉換為運營所得現金所需的時間長度;等於庫存輪調天數加上應收賬款輪調天數減去應付賬款輪調天數。

庫存周轉率

Costco Wholesale Corp.、庫存周轉率計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據 (百萬美元)
商品成本 199,382  170,684  144,939  132,886  123,152  111,882 
商品庫存 17,907  14,215  12,242  11,395  11,040  9,834 
短期活動比率
庫存周轉率1 11.13 12.01 11.84 11.66 11.16 11.38
基準
庫存周轉率競爭 對手2
Walmart Inc. 7.59 9.35 8.88 8.70 8.53 8.39
庫存周轉率扇形
食品和主食零售 9.99 9.52 9.31 9.06 8.95
庫存周轉率工業
消費必需品 8.40 7.89 7.88 7.79 7.71

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
庫存周轉率 = 商品成本 ÷ 商品庫存
= 199,382 ÷ 17,907 = 11.13

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
庫存周轉率 活動比率,計算方法為銷售貨物的成本除以庫存。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 的庫存周轉率有所改善,但從2021年到2022年則大幅惡化。

應收賬款周轉率

Costco Wholesale Corp.、應收賬款周轉率計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據 (百萬美元)
淨銷售額 222,730  192,052  163,220  149,351  138,434  126,172 
應收賬款,凈值 2,241  1,803  1,550  1,535  1,669  1,432 
短期活動比率
應收賬款周轉率1 99.39 106.52 105.30 97.30 82.94 88.11
基準
應收賬款周轉率競爭 對手2
Walmart Inc. 68.57 85.21 82.74 81.22 88.31 82.49
應收賬款周轉率扇形
食品和主食零售 89.83 87.20 84.38 87.08 83.60
應收賬款周轉率工業
消費必需品 34.29 33.38 31.34 32.59 30.79

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
應收賬款周轉率 = 淨銷售額 ÷ 應收賬款,凈值
= 222,730 ÷ 2,241 = 99.39

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
應收賬款周轉率 活動比率等於收入除以應收賬款。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 的應收賬款周轉率有所改善,但隨後從2021年到2022年顯著惡化。

應付賬款周轉率

Costco Wholesale Corp.,應付賬款周轉率計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據 (百萬美元)
商品成本 199,382  170,684  144,939  132,886  123,152  111,882 
應付帳款 17,848  16,278  14,172  11,679  11,237  9,608 
短期活動比率
應付賬款周轉率1 11.17 10.49 10.23 11.38 10.96 11.64
基準
應付賬款周轉率競爭 對手2
Walmart Inc. 7.76 8.55 8.40 8.19 8.10 8.72
應付賬款周轉率扇形
食品和主食零售 9.03 8.82 8.82 8.66 9.27
應付賬款周轉率工業
消費必需品 6.83 6.83 6.93 7.02 7.39

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
應付賬款周轉率 = 商品成本 ÷ 應付帳款
= 199,382 ÷ 17,848 = 11.17

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
應付賬款周轉率 活動比率,計算方法為銷售貨物成本除以應付賬款。 2020年至2021年以及2021年至2022年,應付賬款周轉率為 Costco Wholesale Corp. 。

營運資金周轉率

Costco Wholesale Corp.,營運資本周轉率計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據 (百萬美元)
流動資產 32,696  29,505  28,120  23,485  20,289  17,317 
少: 流動負債 31,998  29,441  24,844  23,237  19,926  17,495 
營運資金 698  64  3,276  248  363  (178)
 
淨銷售額 222,730  192,052  163,220  149,351  138,434  126,172 
短期活動比率
營運資金周轉率1 319.10 3,000.81 49.82 602.22 381.36
基準
營運資金周轉率競爭 對手2
Walmart Inc.
營運資金周轉率扇形
食品和主食零售
營運資金周轉率工業
消費必需品 213.43

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
營運資金周轉率 = 淨銷售額 ÷ 營運資金
= 222,730 ÷ 698 = 319.10

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
營運資金周轉率 活動比率,計算方式為收入除以營運資本。 Costco Wholesale Corp.的營運資金周轉率從2020年到2021年有所改善,但隨後從2021年到2022年略有惡化,沒有達到2020年的水準。

庫存輪換天數

Costco Wholesale Corp.,庫存輪換天數計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據
庫存周轉率 11.13 12.01 11.84 11.66 11.16 11.38
短期活動比率 (天數)
庫存輪換天數1 33 30 31 31 33 32
基準 (天數)
庫存輪換天數競爭 對手2
Walmart Inc. 48 39 41 42 43 43
庫存輪換天數扇形
食品和主食零售 37 38 39 40 41
庫存輪換天數工業
消費必需品 43 46 46 47 47

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
庫存輪換天數 = 365 ÷ 庫存周轉率
= 365 ÷ 11.13 = 33

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
庫存輪換天數 活動比率等於該期間的天數除以該期間的庫存周轉率。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 庫存的輪換天數有所改善,但隨後從2021年到2022年顯著惡化。

應收賬款輪調天數

Costco Wholesale Corp.,應收賬款輪換天數計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據
應收賬款周轉率 99.39 106.52 105.30 97.30 82.94 88.11
短期活動比率 (天數)
應收賬款輪調天數1 4 3 3 4 4 4
基準 (天數)
應收賬款輪調天數競爭 對手2
Walmart Inc. 5 4 4 4 4 4
應收賬款輪調天數扇形
食品和主食零售 4 4 4 4 4
應收賬款輪調天數工業
消費必需品 11 11 12 11 12

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
應收賬款輪調天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ 99.39 = 4

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
應收賬款輪調天數 活動比率等於該期間的天數除以應收賬款周轉比率。

工作週期

Costco Wholesale Corp.、工作週期計算,與基準測試的比較

天數

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據
庫存輪換天數 33 30 31 31 33 32
應收賬款輪調天數 4 3 3 4 4 4
短期活動比率
工作週期1 37 33 34 35 37 36
基準
工作週期競爭 對手2
Walmart Inc. 53 43 45 46 47 47
工作週期扇形
食品和主食零售 41 42 43 44 45
工作週期工業
消費必需品 54 57 58 58 59

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
工作週期 = 庫存輪換天數 + 應收賬款輪調天數
= 33 + 4 = 37

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
工作週期 等於庫存輪換天數加上應收賬款輪換天數。 從2020年到2021年, Costco Wholesale Corp. 的運營週期有所改善,但從2021年到2022年,運營週期顯著惡化。

應付賬款輪調天數

Costco Wholesale Corp.,應付賬款輪調天數計算,與基準測試的比較

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據
應付賬款周轉率 11.17 10.49 10.23 11.38 10.96 11.64
短期活動比率 (天數)
應付賬款輪調天數1 33 35 36 32 33 31
基準 (天數)
應付賬款輪調天數競爭 對手2
Walmart Inc. 47 43 43 45 45 42
應付賬款輪調天數扇形
食品和主食零售 40 41 41 42 39
應付賬款輪調天數工業
消費必需品 53 53 53 52 49

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
應付賬款輪調天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ 11.17 = 33

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
應付賬款輪調天數 估計公司向供應商付款所需的平均天數;等於該期間的天數除以該期間的應付賬款周轉率。 從2020年到2021年以及從2021年到2022年, Costco Wholesale Corp. 應付賬款的輪換天數減少了。

現金轉換週期

Costco Wholesale Corp.、現金轉換週期計算,與基準測試的比較

天數

Microsoft Excel
2022年8月28日 2021年8月29日 2020年8月30日 2019年9月1日 2018年9月2日 2017年9月3日
部分財務數據
庫存輪換天數 33 30 31 31 33 32
應收賬款輪調天數 4 3 3 4 4 4
應付賬款輪調天數 33 35 36 32 33 31
短期活動比率
現金轉換週期1 4 -2 -2 3 4 5
基準
現金轉換週期競爭 對手2
Walmart Inc. 6 0 2 1 2 5
現金轉換週期扇形
食品和主食零售 1 1 2 2 6
現金轉換週期工業
消費必需品 1 4 5 6 10

根據報導: 10-K (報告日期: 2022-08-28), 10-K (報告日期: 2021-08-29), 10-K (報告日期: 2020-08-30), 10-K (報告日期: 2019-09-01), 10-K (報告日期: 2018-09-02), 10-K (報告日期: 2017-09-03).

1 2022 計算
現金轉換週期 = 庫存輪換天數 + 應收賬款輪調天數 – 應付賬款輪調天數
= 33 + 433 = 4

2 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

短期活動比率 描述 公司簡介
現金轉換週期 一種財務指標,衡量公司將其業務投資的現金轉換為運營所得現金所需的時間長度;等於庫存輪調天數加上應收賬款輪調天數減去應付賬款輪調天數。