資產負債表結構:負債和股東權益
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根據報告: 10-Q (報告日期: 2025-06-30), 10-Q (報告日期: 2025-03-31), 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-Q (報告日期: 2024-09-30), 10-Q (報告日期: 2024-06-30), 10-Q (報告日期: 2024-03-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-Q (報告日期: 2023-09-30), 10-Q (報告日期: 2023-06-30), 10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31).
從資料中可以觀察到,應付帳款的比例在整體期間呈現出較為波動的趨勢。自2020年3月起,其比例較高,約在1.35%,隨後逐漸下降,到2020年年底達到0.73%,此後又略有回升,2022年達到1.24%。此期間內的變動可能反映出公司在供應鏈管理或付款策略上的調整,或受到經濟環境的影響而變動。
應計薪酬與員工福利的比例則整體呈上升趨勢,從2020年3月的1.58%上升至2023年12月的最高點約2.83%,之後略有下降但仍保持在較高水平。此變化可能表明公司在員工成本支出上持續增加,或因公司員工福利策略的調整而造成比例增加,反映出企業對人力資源投入的重視與成本結構的變化。
遞延收入的比例較為穩定,大多維持在2.4%至3.4%之間,波動較小。這顯示公司在預收款項的管理上較為穩健,短期內變動不大,反映出公司營收確認的模式比較穩定,或受合約期限和交付條件限制較少變動。
其他應計負債的比例存在上升趨勢,從2020年3月的約3.22%升高至2023年12月的約4.83%,之後有一定程度的下降。這可能對應於公司在某些負債項目上的擴張,例如應付的其他非經常性負債或義務增加,可能是與企業營運策略或法律規範變動相關的管理調整反映。
流動負債比例在整體期間持續緩升,從約9.56%升至約11.39%,顯示公司的短期負債比重逐漸增加。這可能代表公司在保持流動性方面有所調整,或經營活動的流動性需求增加,需透過短期負債來支撐補充流動資金。
在長期負債方面,比例由約4.19%略降至2.2%左右,呈現出逐步降低的趨勢。這表明公司可能在積極降低長期負債,或債務結構中更偏向於短期債務管理,以提升財務彈性與風險控制能力。
總負債比例在2020年以來有所波動,但整體呈現出逐步上升的趨勢,尤其是在2022年達到約14.35%的高點後,後續略有回落,至約11%以下。這反映公司在資本結構上傾向於增加負債,可能是為了資金擴張或資金運作的需求,但仍保持在較為謹慎的範圍內,以避免過度槓桿化。
股東權益結構方面,額外實收資本保持在較高且穩定的比例(約50%至60%間變動),顯示公司資本基本面穩定。留存收益比例則整體呈現上升趨勢,從約25.99%逐步增至約37.72%,代表公司在淨利的累積與再投資方面持續擴大,強化股東權益的基礎。同時,累計其他綜合收益最終由正轉負,並保持在零附近,說明在財務或匯率等項目上的未實現損益有所波動,但不影響股東權益的整體增長趨勢。
綜合而言,公司的股東權益比重較高,且持續有所增長,反映出公司在資本運用與盈餘累積方面較為穩定。負債結構則展現出從長短期負債的組合調整,短期負債逐步增加,有助於支應營運資金需求,而長期負債則適度降低以控制財務槓桿。整體來說,公司的資產結構呈現出健康而均衡的變化態勢,未來趨勢則可能著重於在維持合理負債水準與持續積累內部盈餘之間找到平衡。