Monster Beverage Corp.、合併資產負債表結構：資產（季度數據）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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現金和現金等價物 |
25.52% | |
23.72% | |
19.04% | |
20.18% | |
18.91% | |
15.76% | |
15.88% | |
13.85% | |
12.39% | |
17.00% | |
22.99% | |
22.40% | |
18.04% | |
19.03% | |
18.86% | |
17.74% | |
14.38% | |
15.49% | |
13.97% | |
17.47% | |
13.28% | |
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短期投資 |
9.75% | |
9.87% | |
13.28% | |
15.30% | |
15.64% | |
16.43% | |
16.41% | |
16.36% | |
20.98% | |
22.42% | |
16.43% | |
13.70% | |
15.00% | |
14.21% | |
10.52% | |
4.83% | |
4.78% | |
10.35% | |
11.43% | |
7.04% | |
5.66% | |
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應收賬款，淨額 |
13.57% | |
12.33% | |
13.22% | |
14.39% | |
13.46% | |
12.25% | |
12.82% | |
14.38% | |
12.70% | |
11.49% | |
11.40% | |
12.86% | |
12.28% | |
10.74% | |
13.00% | |
14.64% | |
13.74% | |
10.49% | |
12.61% | |
13.54% | |
12.82% | |
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|
庫存 |
9.31% | |
10.03% | |
9.49% | |
9.14% | |
10.25% | |
11.28% | |
10.52% | |
10.84% | |
10.03% | |
7.60% | |
6.33% | |
5.41% | |
5.64% | |
5.37% | |
5.60% | |
6.56% | |
7.22% | |
7.00% | |
6.18% | |
5.89% | |
6.46% | |
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|
預付費用和其他流動資產 |
1.23% | |
1.20% | |
1.75% | |
1.61% | |
1.25% | |
1.32% | |
1.37% | |
1.62% | |
1.35% | |
1.06% | |
1.28% | |
1.17% | |
1.11% | |
0.89% | |
1.33% | |
1.51% | |
1.47% | |
1.07% | |
1.14% | |
1.15% | |
1.37% | |
|
|
預繳所得稅 |
0.40% | |
0.56% | |
0.25% | |
0.42% | |
0.35% | |
0.41% | |
0.24% | |
0.40% | |
0.49% | |
0.43% | |
0.41% | |
0.32% | |
0.48% | |
0.40% | |
0.28% | |
0.38% | |
0.38% | |
0.57% | |
0.62% | |
0.68% | |
1.38% | |
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|
流動資產 |
59.77% |
|
57.70% |
|
57.03% |
|
61.04% |
|
59.86% |
|
57.46% |
|
57.24% |
|
57.45% |
|
57.94% |
|
59.99% |
|
58.85% |
|
55.87% |
|
52.55% |
|
50.64% |
|
49.60% |
|
45.66% |
|
41.97% |
|
44.97% |
|
45.95% |
|
45.76% |
|
40.97% |
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|
投資 |
0.08% | |
0.79% | |
0.57% | |
0.67% | |
0.47% | |
0.74% | |
0.88% | |
0.78% | |
0.80% | |
1.27% | |
0.38% | |
1.29% | |
0.98% | |
0.71% | |
0.36% | |
0.04% | |
0.29% | |
0.25% | |
0.28% | |
0.14% | |
0.00% | |
|
|
財產和設備，淨額 |
9.14% | |
9.20% | |
7.85% | |
6.23% | |
6.17% | |
6.23% | |
5.92% | |
5.68% | |
4.98% | |
4.02% | |
4.16% | |
4.37% | |
4.78% | |
5.07% | |
5.35% | |
5.81% | |
6.05% | |
5.80% | |
4.90% | |
4.72% | |
5.18% | |
|
|
遞延所得稅淨額 |
1.74% | |
1.81% | |
1.90% | |
1.91% | |
2.00% | |
2.13% | |
2.38% | |
2.49% | |
2.75% | |
2.89% | |
3.24% | |
3.41% | |
3.70% | |
3.90% | |
1.49% | |
1.63% | |
1.74% | |
1.65% | |
1.66% | |
1.67% | |
1.83% | |
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|
善意 |
14.04% | |
14.64% | |
15.22% | |
15.31% | |
16.03% | |
17.10% | |
17.22% | |
17.28% | |
17.25% | |
17.06% | |
17.88% | |
18.83% | |
20.38% | |
21.47% | |
23.37% | |
25.64% | |
27.28% | |
25.86% | |
25.92% | |
26.19% | |
28.60% | |
|
|
其他無形資產淨額 |
14.17% | |
14.73% | |
15.67% | |
13.21% | |
13.82% | |
14.72% | |
14.94% | |
14.96% | |
15.05% | |
13.74% | |
14.31% | |
14.97% | |
16.27% | |
17.07% | |
18.60% | |
20.32% | |
21.57% | |
20.43% | |
20.39% | |
20.57% | |
22.40% | |
|
|
其他資產 |
1.06% | |
1.14% | |
1.77% | |
1.63% | |
1.64% | |
1.62% | |
1.41% | |
1.35% | |
1.24% | |
1.03% | |
1.19% | |
1.26% | |
1.35% | |
1.14% | |
1.24% | |
0.89% | |
1.10% | |
1.05% | |
0.90% | |
0.94% | |
1.02% | |
|
|
非流動資產 |
40.23% |
|
42.30% |
|
42.97% |
|
38.96% |
|
40.14% |
|
42.54% |
|
42.76% |
|
42.55% |
|
42.06% |
|
40.01% |
|
41.15% |
|
44.13% |
|
47.45% |
|
49.36% |
|
50.40% |
|
54.34% |
|
58.03% |
|
55.03% |
|
54.05% |
|
54.24% |
|
59.03% |
|
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|
總資產 |
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
分析期間內，Monster Beverage Corp.的財務資料展現出若干顯著趨勢，值得深入探討。從現金和現金等價物的比例來看，百分比呈現逐步上升的趨勢，從2019年約13.28%增至2024年約25.52%，顯示公司資金儲備在持續累積，可能反映出穩健的現金管理或保留大量流動資金應對未來投資或不確定性。
短期投資的比重於2019年較低，之後逐步增加，自2020年起顯著攀升，最高值達約22.42%（2021年12月31日），之後略有下降但仍保持較高水準，暗示公司積極配置短期資產以提升資金運用效率或對匯率及市場波動保持彈性。
應收帳款淨額的比例約在10%到15%之間波動，趨勢較為穩定，略顯上升，反映出公司銷售規模的擴張或信用政策的調整，但整體占比未有劇烈變化，代表收款效率或客戶結構的較穩定狀態。
庫存比例在5%到11%之間變動，整體呈現上升趨勢，尤其在2021年之後略有增加，可能提示公司庫存積壓或產品多樣化策略的實施，亦可能影響流動性與營運資金管理策略。
流動資產（包含現金、短期投資、應收帳款等）比重逐漸上升，從約41%提升至約60%（2023年底），顯示公司更偏重流動性管理，強化短期資產的持有以應對市場變動，亦反映財務結構的調整方向。
財產和設備（淨額）在總資產中的比例逐年增加，從約5.18%到約9.14%，顯示公司在資本支出或資產升級方面的投入增加，或對固定資產的依賴程度提升，可能與擴張計劃或設備改善有關。
善意與其他無形資產的比重呈下滑趨勢，善意由約28.6%降至約14%，其他無形資產亦下降，反映出公司可能進行資產重整、商譽攤銷或資產減值，進而影響整體資產構成。
非流動資產占比由萬年 約59%逐步下降至約40%，顯示公司資產組合轉向較多流動性或較短期的資產配置，或減少高成本資產的持有，符合整體資金配置與風險管理策略的調整。
整體而言，Monster Beverage Corp.在此期間內展現出現金與短期投資比重提升、資產結構從較重長期資產轉向更偏向現金流動性資產的趨勢。公司資產組合逐步調整，或許是為了增強應對經濟變動的彈性，或為未來成長布局做資金準備。同時，固定資產的增加也顯示公司在設備或產能擴充方面持續投入，可能支援未來的營運擴展或市場布局。此外，無形資產的下降可能反映資產價值重估或商譽的攤銷。綜合來看，整體財務結構趨向於更為流動和多元化，顯示公司在資金管理與資產配置方面有著積極與調整的策略。
