資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Ross Stores Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
以千美元計
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2022年10月29日 |
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2022年7月30日 |
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2022年4月30日 |
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2022年1月29日 |
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2021年10月30日 |
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2021年7月31日 |
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2021年5月1日 |
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2021年1月30日 |
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2020年10月31日 |
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2020年8月1日 |
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2020年5月2日 |
|
2020年2月1日 |
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2019年11月2日 |
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2019年8月3日 |
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2019年5月4日 |
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2019年2月2日 |
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2018年11月3日 |
|
2018年8月4日 |
|
2018年5月5日 |
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2018年2月3日 |
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2017年10月28日 |
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2017年7月29日 |
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2017年4月29日 |
|
2017年1月28日 |
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2016年10月29日 |
|
2016年7月30日 |
|
2016年4月30日 |
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|
應付帳款 |
1,927,757) | |
2,085,680) | |
2,175,350) | |
2,372,302) | |
2,652,881) | |
2,588,551) | |
2,574,780) | |
2,256,928) | |
2,426,390) | |
1,009,704) | |
706,267) | |
1,296,482) | |
1,480,205) | |
1,359,829) | |
1,296,183) | |
1,177,104) | |
1,394,029) | |
1,184,422) | |
1,299,145) | |
1,059,844) | |
1,289,620) | |
1,172,847) | |
1,178,029) | |
1,021,735) | |
1,149,136) | |
1,125,836) | |
1,056,257) | |
|
|
應計費用和其他 |
616,753) | |
611,186) | |
582,792) | |
613,089) | |
625,426) | |
609,719) | |
583,399) | |
592,122) | |
655,408) | |
557,475) | |
374,811) | |
462,111) | |
496,623) | |
474,273) | |
450,762) | |
431,596) | |
455,743) | |
427,875) | |
435,606) | |
431,706) | |
445,728) | |
411,083) | |
418,846) | |
398,126) | |
439,570) | |
397,150) | |
382,107) | |
|
|
當前經營租賃負債 |
656,837) | |
647,504) | |
635,799) | |
630,517) | |
620,675) | |
608,123) | |
599,838) | |
598,120) | |
590,122) | |
579,277) | |
570,832) | |
564,481) | |
559,433) | |
549,841) | |
536,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
應計工資和福利 |
251,479) | |
300,611) | |
272,760) | |
588,772) | |
512,336) | |
445,307) | |
323,165) | |
400,273) | |
269,709) | |
204,109) | |
166,707) | |
364,435) | |
321,977) | |
295,465) | |
220,376) | |
363,035) | |
317,525) | |
280,861) | |
209,570) | |
349,879) | |
320,894) | |
245,031) | |
209,138) | |
316,492) | |
299,238) | |
228,195) | |
201,830) | |
|
|
應交所得稅 |
11,404) | |
—) | |
89,361) | |
10,249) | |
—) | |
19,526) | |
172,276) | |
54,680) | |
—) | |
—) | |
—) | |
14,425) | |
—) | |
—) | |
89,290) | |
37,749) | |
—) | |
—) | |
77,323) | |
—) | |
—) | |
—) | |
131,710) | |
16,153) | |
—) | |
—) | |
110,702) | |
|
|
短期債務 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
802,507) | |
805,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期債務的流動部分 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
64,991) | |
64,964) | |
64,937) | |
64,910) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
84,997) | |
84,989) | |
84,981) | |
84,973) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流動負債 |
3,464,230) |
|
3,644,981) |
|
3,756,062) |
|
4,214,929) |
|
4,476,309) |
|
4,336,190) |
|
4,318,395) |
|
3,967,033) |
|
3,941,629) |
|
3,153,072) |
|
2,623,617) |
|
2,701,934) |
|
2,858,238) |
|
2,679,408) |
|
2,593,511) |
|
2,009,484) |
|
2,252,294) |
|
1,978,147) |
|
2,106,625) |
|
1,926,402) |
|
2,056,242) |
|
1,828,961) |
|
1,937,723) |
|
1,752,506) |
|
1,887,944) |
|
1,751,181) |
|
1,750,896) |
|
|
|
長期債務，不包括流動部分 |
2,455,460) | |
2,454,413) | |
2,453,367) | |
2,452,325) | |
2,451,283) | |
2,450,245) | |
2,449,208) | |
2,448,175) | |
2,512,037) | |
2,286,295) | |
2,285,614) | |
312,891) | |
312,778) | |
312,665) | |
312,552) | |
312,440) | |
312,328) | |
312,217) | |
312,105) | |
311,994) | |
396,848) | |
396,729) | |
396,611) | |
396,493) | |
396,376) | |
396,259) | |
396,142) | |
|
|
非流動經營租賃負債 |
2,596,221) | |
2,525,512) | |
2,567,286) | |
2,539,297) | |
2,551,162) | |
2,503,332) | |
2,542,358) | |
2,621,594) | |
2,672,139) | |
2,601,254) | |
2,631,769) | |
2,610,528) | |
2,601,372) | |
2,496,230) | |
2,514,530) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他長期負債 |
223,162) | |
231,285) | |
236,211) | |
236,013) | |
296,819) | |
292,715) | |
285,762) | |
268,558) | |
290,795) | |
258,869) | |
206,504) | |
214,086) | |
225,934) | |
227,842) | |
226,788) | |
321,713) | |
371,844) | |
374,587) | |
362,445) | |
348,541) | |
325,587) | |
319,770) | |
309,339) | |
290,950) | |
293,997) | |
296,867) | |
286,897) | |
|
|
遞延所得稅 |
214,022) | |
196,780) | |
166,875) | |
137,642) | |
156,944) | |
154,932) | |
147,319) | |
121,867) | |
135,029) | |
155,556) | |
163,150) | |
149,679) | |
140,740) | |
139,538) | |
134,213) | |
124,308) | |
112,138) | |
114,195) | |
109,373) | |
85,806) | |
129,782) | |
129,135) | |
131,556) | |
121,385) | |
122,048) | |
135,597) | |
140,801) | |
|
|
長期負債 |
5,488,865) |
|
5,407,990) |
|
5,423,739) |
|
5,365,277) |
|
5,456,208) |
|
5,401,224) |
|
5,424,647) |
|
5,460,194) |
|
5,610,000) |
|
5,301,974) |
|
5,287,037) |
|
3,287,184) |
|
3,280,824) |
|
3,176,275) |
|
3,188,083) |
|
758,461) |
|
796,310) |
|
800,999) |
|
783,923) |
|
746,341) |
|
852,217) |
|
845,634) |
|
837,506) |
|
808,828) |
|
812,421) |
|
828,723) |
|
823,840) |
|
|
|
總負債 |
8,953,095) |
|
9,052,971) |
|
9,179,801) |
|
9,580,206) |
|
9,932,517) |
|
9,737,414) |
|
9,743,042) |
|
9,427,227) |
|
9,551,629) |
|
8,455,046) |
|
7,910,654) |
|
5,989,118) |
|
6,139,062) |
|
5,855,683) |
|
5,781,594) |
|
2,767,945) |
|
3,048,604) |
|
2,779,146) |
|
2,890,548) |
|
2,672,743) |
|
2,908,459) |
|
2,674,595) |
|
2,775,229) |
|
2,561,334) |
|
2,700,365) |
|
2,579,904) |
|
2,574,736) |
|
|
|
普通股，面值每股0.01美元 |
3,448) | |
3,475) | |
3,503) | |
3,517) | |
3,537) | |
3,557) | |
3,571) | |
3,565) | |
3,564) | |
3,560) | |
3,559) | |
3,568) | |
3,594) | |
3,622) | |
3,653) | |
3,682) | |
3,711) | |
3,739) | |
3,771) | |
3,796) | |
3,824) | |
3,859) | |
3,894) | |
3,919) | |
3,944) | |
3,971) | |
4,001) | |
|
|
額外實收資本 |
1,793,265) | |
1,769,424) | |
1,749,241) | |
1,717,530) | |
1,681,802) | |
1,645,118) | |
1,614,555) | |
1,579,824) | |
1,546,078) | |
1,512,699) | |
1,484,911) | |
1,458,307) | |
1,435,713) | |
1,412,976) | |
1,391,558) | |
1,375,965) | |
1,354,669) | |
1,333,329) | |
1,312,705) | |
1,292,364) | |
1,272,056) | |
1,253,724) | |
1,234,828) | |
1,215,715) | |
1,199,922) | |
1,179,373) | |
1,159,933) | |
|
|
庫存股 |
(581,267) | |
(574,529) | |
(574,008) | |
(535,895) | |
(535,642) | |
(527,565) | |
(525,928) | |
(478,550) | |
(478,419) | |
(465,674) | |
(465,645) | |
(433,328) | |
(429,583) | |
(425,012) | |
(423,543) | |
(372,663) | |
(371,959) | |
(369,340) | |
(363,077) | |
(318,279) | |
(318,279) | |
(316,002) | |
(311,594) | |
(272,846) | |
(272,388) | |
(268,847) | |
(266,452) | |
|
|
累計其他綜合收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4) | |
7) | |
27) | |
40) | |
59) | |
75) | |
91) | |
124) | |
159) | |
170) | |
|
|
留存收益 |
2,931,554) | |
2,928,581) | |
2,875,161) | |
2,874,898) | |
2,833,520) | |
2,782,876) | |
2,560,623) | |
2,185,801) | |
1,947,814) | |
1,816,614) | |
1,794,567) | |
2,330,702) | |
2,267,055) | |
2,304,678) | |
2,295,858) | |
2,298,762) | |
2,200,742) | |
2,216,878) | |
2,176,882) | |
2,071,400) | |
1,900,878) | |
1,898,244) | |
1,850,543) | |
1,801,138) | |
1,717,920) | |
1,699,674) | |
1,641,789) | |
|
|
股東權益 |
4,147,000) |
|
4,126,951) |
|
4,053,897) |
|
4,060,050) |
|
3,983,217) |
|
3,903,986) |
|
3,652,821) |
|
3,290,640) |
|
3,019,037) |
|
2,867,199) |
|
2,817,392) |
|
3,359,249) |
|
3,276,779) |
|
3,296,264) |
|
3,267,526) |
|
3,305,746) |
|
3,187,163) |
|
3,184,610) |
|
3,130,288) |
|
3,049,308) |
|
2,858,519) |
|
2,839,884) |
|
2,777,746) |
|
2,748,017) |
|
2,649,522) |
|
2,614,330) |
|
2,539,441) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
13,100,095) |
|
13,179,922) |
|
13,233,698) |
|
13,640,256) |
|
13,915,734) |
|
13,641,400) |
|
13,395,863) |
|
12,717,867) |
|
12,570,666) |
|
11,322,245) |
|
10,728,046) |
|
9,348,367) |
|
9,415,841) |
|
9,151,947) |
|
9,049,120) |
|
6,073,691) |
|
6,235,767) |
|
5,963,756) |
|
6,020,836) |
|
5,722,051) |
|
5,766,978) |
|
5,514,479) |
|
5,552,975) |
|
5,309,351) |
|
5,349,887) |
|
5,194,234) |
|
5,114,177) |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29), 10-K (報告日期： 2017-01-28), 10-Q (報告日期： 2016-10-29), 10-Q (報告日期： 2016-07-30), 10-Q (報告日期： 2016-04-30).
從資料中可以觀察到Ross Stores Inc.在2016年至2022年間的財務表現具有一定的變動趨勢，以下為主要分析內容：
- 應付帳款
- 應付帳款在2016年出現逐步上升趨勢，至2018年達到高點後有所波動，之後於2020年起呈現明顯下降，2022年顯示較低且較為穩定的水平。此變動可能反映供應鏈管理策略與經營規模的調整。
- 應計費用和其他
- 該項指標從2016年起呈現緩慢上升，但在2020年高點後逐步波動，2022年仍維持在較高水準，顯示公司在經營成本與應計費用方面持續投入，可能與擴張或升級營運相關。
- 當前經營租賃負債
- 此項從2019年末開始出現，並持續增加，顯示公司在租賃資產上的負債逐年累積，反映出租賃作為經營性負債的比重逐漸提升。
- 應計工資和福利
- 工資和福利負債在2016年較低，至2020年有明顯成長，2022年則再度提升，代表員工相關支出和福利負擔有所增加，可能與公司招募或薪資調整策略有關。
- 應交所得稅
- 資料顯示此項數值波動較大，尤其在2017年與2019年期間有明顯增加，反映公司稅務負擔與盈利變化的關聯性，多數年份稅額較為穩定，但在2020年後顯示下降趨勢。
- 短期債務
- 此項於2022年開始展現數據，且數值較高（約805-802百萬美元），暗示公司在短期融資方面較為積極，可能為應付短期資金需求或管理流動性。
- 長期債務的流動部分與長期負債
- 長期負債自2016年起波動較大，2020年呈現明顯的高峰（約5.28億美元），隨後略為下降，但仍保持較高水準，反映公司在資本結構中的長期負債比例較高，進一步資金運用可能集中於擴張或投資。
- 總負債與股東權益
- 總負債自2016年起逐步攀升，2018年後增長趨勢明顯，至2022年達到約13.1億美元，顯示公司在負債管理和擴張策略上積極運用負債資金。相對應的股東權益亦同步增加，但增長速度較負債略慢，顯示公司財務杠杆較高。
- 留存收益與普通股
- 留存收益在2016年起持續增加，雖在2020年達到較高值後有所波動，但整體呈上升趨勢，表明公司盈餘留存能力良好，反映經營效率不斷提升。普通股面值變動較小，額外實收資本則持續擴張，反映公司透過資本市場籌資策略持續進行資本擴張。
- 庫存股
- 庫存股的負值逐年擴大，代表公司進行股票回購，且在2022年接近庫存股約58萬美元，体现出公司對股東的回饋政策及資本運用策略偏向股市支持。
- 其他負債與遞延所得稅
- 其他長期負債與遞延所得稅逐年波動，整體呈現上升趨勢，特別是2020年後，顯示公司在稅務與資產負債的資本調整上持續進行策略安排。
- 股東權益
- 股東權益呈現逐年積累狀態，至2022年達到約41.4億美元，是公司財務穩健的重要指標。整體而言，股東權益與負債同步增長，但負債增加幅度較大，代表公司運用杠杆策略較為積極。
綜合而言，Ross Stores Inc.的財務結構顯示公司在2016至2022年期間持續擴張，負債量逐年增加，尤其是在長期負債與經營租賃負債方面的成長，反映出公司積極在資本市場進行資金布局，支持擴展與營運資金需求。同時，留存收益的增長則證明公司盈利能力穩定，能夠支持資本擴張與股東回饋。面對高負債狀況，公司可能需持續關注負債水平管理與營運風險，以確保未來的財務穩定性與成長潛力。
