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ConocoPhillips (NYSE:COP)

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資產負債表結構:負債和股東權益

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ConocoPhillips、合併資產負債表的結構:負債和股東權益

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2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
應付帳款
應付賬款、關聯方
短期債務
應計所得稅和其他稅費
員工福利義務
其他應計專案
流動負債
長期債務
資產報廢義務和應計環境成本
遞延所得稅
員工福利義務
其他負債和遞延貸項
非流動負債
總負債
普通股,面值0.01美元
超過面值的資本
庫存股,按成本計算
累計其他綜合損失
留存收益
普通股股東權益
非控制性權益
總權益
負債和權益合計

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).


財務資料顯示,ConocoPhillips在2020年至2024年間的總負債與權益結構呈現出一定的變化趨勢,反映出公司資產負債管理的調整與策略變動。

負債結構變化

2020年至2022年間,長期負債(佔比由23.56%下降至17.29%),顯示公司逐步降低短期負債的比例,轉為較長期的融資方式,或是進行負債結構的優化。另一方面,非流動負債(由43.76%下降至35.15%,2022年略微反彈至38.2%後回落)亦反映出長期負債的佔比呈下降趨勢。此外,流動負債比例在2020年較高(8.57%),但在2022年前後逐步升高後,又在2023-2024年逐步回落,顯示短期負債比例的波動,可能受到營運資金管理策略的調整影響。

特別值得關注的是,遞延所得稅(由5.98%逐步上升至9.31%)的比例上升,代表公司在稅務資產或負債的評估上,可能因稅率變動或稅務策略調整帶來的變化。

股東權益構成

留存收益的比例呈現波動,2020年為56.23%,2021年下降至44.86%,但2022年迅速反彈至56.52%,2023年進一步增長至61.79%,然後在2024年回落至52.83%。

與此同時,普通股股東權益比重逐步提升,從2020年的47.67%增至2024年的52.77%,顯示股東權益的相對占比有所增強。此趨勢可能反映公司持續積累的盈利以及資本結構的調整,使股東權益比例提高,降低負債比例,實現財務結構的穩定。

另一方面,庫存股(TODO:負數表示庫存股份的扣除)比例持續增加(由-75.53%升至-57.95%),表示公司在股票回購或股份回補方面逐步積極,旨在提升每股盈餘或支撐股價。

其他財務指標

應付帳款比例在2020年至2022年間逐步升高(由4.26%至6.52%),顯示公司在應付帳款的管理上可能出現延遲或支付策略的調整,但在2023年至2024年略有下降,反映出在支付壓力或營運流動資金管理偏向較緊的狀況下,應付帳款的占比有所調整。

資產報廢義務和應計環境成本比例則較為穩定,在6.35%至8.67%的範圍波動,顯示公司在環境責任方面持續投入。此外,員工福利義務所占比例在2020年達到較高的0.97%,隨後逐年下降並在2024回升至0.89%,可能反映員工福利負擔和資金安排的變化。

整體而言,ConocoPhillips自2020年至2024年間的財務結構顯示出公司在負債管理上逐步偏向長期融資,且在股東權益方面持續提升,反映出公司策略性資本運用與盈利積累的成果。資產負債比重的調整可能旨在平衡短長期負債風險,並維持資本結構的穩定性。同時,股東權益比例的增加與股份回購的進行,有助於提升公司股東的價值與市場信心。