資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Fair Isaac Corp.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
以千美元計
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2025年6月30日 |
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2025年3月31日 |
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
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2024年6月30日 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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|
應付帳款 |
29,336) | |
24,059) | |
23,190) | |
22,473) | |
22,489) | |
18,835) | |
18,584) | |
19,009) | |
16,787) | |
13,915) | |
16,838) | |
17,273) | |
17,399) | |
16,828) | |
20,422) | |
20,749) | |
19,639) | |
19,767) | |
21,749) | |
23,033) | |
19,816) | |
25,306) | |
32,474) | |
23,118) | |
19,611) | |
16,249) | |
20,387) | |
|
|
應計薪酬和員工福利 |
95,901) | |
76,511) | |
77,109) | |
106,103) | |
92,731) | |
68,805) | |
68,216) | |
102,471) | |
83,546) | |
65,863) | |
59,876) | |
97,893) | |
80,194) | |
61,825) | |
62,926) | |
103,506) | |
92,363) | |
71,347) | |
73,231) | |
117,952) | |
95,674) | |
68,507) | |
71,780) | |
106,240) | |
88,543) | |
67,349) | |
55,354) | |
|
|
其他應計負債 |
74,313) | |
55,892) | |
50,662) | |
79,812) | |
57,737) | |
68,936) | |
46,487) | |
59,478) | |
50,314) | |
68,152) | |
51,378) | |
66,248) | |
57,776) | |
71,628) | |
75,068) | |
79,535) | |
83,010) | |
60,062) | |
49,254) | |
63,367) | |
50,864) | |
62,605) | |
43,111) | |
32,454) | |
28,289) | |
28,747) | |
26,079) | |
|
|
遞延收入 |
171,713) | |
171,780) | |
165,359) | |
156,897) | |
149,259) | |
143,544) | |
146,822) | |
136,730) | |
127,299) | |
118,348) | |
126,896) | |
120,045) | |
98,486) | |
102,481) | |
98,381) | |
105,417) | |
99,757) | |
100,396) | |
115,808) | |
115,159) | |
105,833) | |
114,406) | |
114,667) | |
111,016) | |
103,270) | |
106,275) | |
103,527) | |
|
|
當前債務到期日 |
399,345) | |
15,000) | |
15,000) | |
15,000) | |
15,000) | |
15,000) | |
153,000) | |
50,000) | |
115,000) | |
107,000) | |
100,000) | |
30,000) | |
130,000) | |
130,000) | |
65,000) | |
250,000) | |
250,000) | |
225,000) | |
131,000) | |
95,000) | |
188,000) | |
209,000) | |
180,000) | |
218,000) | |
218,000) | |
218,000) | |
228,000) | |
|
|
與持有待售資產相關的負債 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
23,989) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流動負債 |
770,608) |
|
343,242) |
|
331,320) |
|
380,285) |
|
337,216) |
|
315,120) |
|
433,109) |
|
367,688) |
|
392,946) |
|
373,278) |
|
354,988) |
|
331,459) |
|
383,855) |
|
382,762) |
|
321,797) |
|
559,207) |
|
544,769) |
|
500,561) |
|
391,042) |
|
414,511) |
|
460,187) |
|
479,824) |
|
442,032) |
|
490,828) |
|
457,713) |
|
436,620) |
|
433,347) |
|
|
|
長期債務，不包括當前到期日 |
2,380,209) | |
2,513,179) | |
2,406,100) | |
2,194,021) | |
2,104,943) | |
2,028,652) | |
1,808,655) | |
1,811,658) | |
1,814,660) | |
1,817,663) | |
1,820,666) | |
1,823,669) | |
1,826,671) | |
1,664,674) | |
1,568,292) | |
1,009,018) | |
806,622) | |
740,226) | |
739,831) | |
739,435) | |
739,039) | |
738,632) | |
738,259) | |
606,790) | |
604,582) | |
604,369) | |
604,157) | |
|
|
非流動經營租賃負債 |
21,124) | |
20,816) | |
20,881) | |
21,963) | |
18,420) | |
20,558) | |
11,899) | |
23,903) | |
24,619) | |
28,825) | |
32,400) | |
39,192) | |
42,970) | |
47,362) | |
50,972) | |
53,670) | |
56,815) | |
59,100) | |
69,815) | |
73,207) | |
74,000) | |
77,485) | |
80,424) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他負債 |
87,528) | |
82,568) | |
86,471) | |
84,294) | |
77,558) | |
74,447) | |
65,620) | |
60,022) | |
56,320) | |
53,458) | |
52,734) | |
49,661) | |
50,812) | |
55,103) | |
60,548) | |
56,823) | |
56,111) | |
56,418) | |
52,054) | |
48,005) | |
43,608) | |
42,040) | |
43,362) | |
46,063) | |
43,186) | |
39,644) | |
40,227) | |
|
|
非流動負債 |
2,488,861) |
|
2,616,563) |
|
2,513,452) |
|
2,300,278) |
|
2,200,921) |
|
2,123,657) |
|
1,886,174) |
|
1,895,583) |
|
1,895,599) |
|
1,899,946) |
|
1,905,800) |
|
1,912,522) |
|
1,920,453) |
|
1,767,139) |
|
1,679,812) |
|
1,119,511) |
|
919,548) |
|
855,744) |
|
861,700) |
|
860,647) |
|
856,647) |
|
858,157) |
|
862,045) |
|
652,853) |
|
647,768) |
|
644,013) |
|
644,384) |
|
|
|
總負債 |
3,259,469) |
|
2,959,805) |
|
2,844,772) |
|
2,680,563) |
|
2,538,137) |
|
2,438,777) |
|
2,319,283) |
|
2,263,271) |
|
2,288,545) |
|
2,273,224) |
|
2,260,788) |
|
2,243,981) |
|
2,304,308) |
|
2,149,901) |
|
2,001,609) |
|
1,678,718) |
|
1,464,317) |
|
1,356,305) |
|
1,252,742) |
|
1,275,158) |
|
1,316,834) |
|
1,337,981) |
|
1,304,077) |
|
1,143,681) |
|
1,105,481) |
|
1,080,633) |
|
1,077,731) |
|
|
|
優先股，面值0.01美元;未發行且未發行 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值0.01美元 |
241) | |
244) | |
244) | |
244) | |
246) | |
248) | |
249) | |
248) | |
249) | |
250) | |
252) | |
252) | |
253) | |
260) | |
265) | |
276) | |
284) | |
288) | |
292) | |
291) | |
290) | |
291) | |
292) | |
289) | |
289) | |
291) | |
291) | |
|
|
額外實收資本 |
1,292,112) | |
1,251,784) | |
1,201,828) | |
1,366,572) | |
1,320,717) | |
1,281,577) | |
1,239,131) | |
1,350,713) | |
1,312,390) | |
1,281,270) | |
1,244,271) | |
1,299,588) | |
1,269,289) | |
1,242,280) | |
1,208,365) | |
1,237,348) | |
1,171,164) | |
1,181,692) | |
1,145,893) | |
1,218,583) | |
1,187,717) | |
1,169,217) | |
1,148,190) | |
1,225,365) | |
1,206,739) | |
1,190,341) | |
1,176,770) | |
|
|
庫存股，按成本計算 |
(6,999,328) | |
(6,490,817) | |
(6,285,951) | |
(6,138,736) | |
(5,813,751) | |
(5,558,809) | |
(5,380,827) | |
(5,324,865) | |
(5,208,553) | |
(5,110,421) | |
(4,996,624) | |
(4,935,769) | |
(4,881,304) | |
(4,599,242) | |
(4,339,039) | |
(3,857,855) | |
(3,482,483) | |
(3,239,109) | |
(3,035,668) | |
(2,997,856) | |
(2,980,437) | |
(2,930,165) | |
(2,843,097) | |
(2,802,450) | |
(2,759,825) | |
(2,704,305) | |
(2,674,011) | |
|
|
留存收益 |
4,397,802) | |
4,216,013) | |
4,053,398) | |
3,900,870) | |
3,765,179) | |
3,638,923) | |
3,509,124) | |
3,388,059) | |
3,286,635) | |
3,157,877) | |
3,056,327) | |
2,958,684) | |
2,867,985) | |
2,774,485) | |
2,670,102) | |
2,585,143) | |
2,499,423) | |
2,348,225) | |
2,279,551) | |
2,193,059) | |
2,133,933) | |
2,069,857) | |
2,011,569) | |
1,956,648) | |
1,902,064) | |
1,837,912) | |
1,804,531) | |
|
|
累計其他綜合損失 |
(88,273) | |
(101,276) | |
(107,683) | |
(91,629) | |
(101,697) | |
(97,599) | |
(93,442) | |
(102,145) | |
(94,697) | |
(99,769) | |
(106,321) | |
(124,702) | |
(103,695) | |
(81,199) | |
(77,992) | |
(75,854) | |
(63,550) | |
(67,793) | |
(65,947) | |
(82,995) | |
(94,217) | |
(95,049) | |
(75,993) | |
(90,085) | |
(80,950) | |
(76,761) | |
(79,686) | |
|
|
股東權益（赤字） |
(1,397,446) |
|
(1,124,052) |
|
(1,138,164) |
|
(962,679) |
|
(829,306) |
|
(735,660) |
|
(725,765) |
|
(687,990) |
|
(703,976) |
|
(770,793) |
|
(802,095) |
|
(801,947) |
|
(847,472) |
|
(663,416) |
|
(538,299) |
|
(110,942) |
|
124,838) |
|
223,303) |
|
324,121) |
|
331,082) |
|
247,286) |
|
214,151) |
|
240,961) |
|
289,767) |
|
268,317) |
|
247,478) |
|
227,895) |
|
|
|
負債總額和股東權益（赤字） |
1,862,023) |
|
1,835,753) |
|
1,706,608) |
|
1,717,884) |
|
1,708,831) |
|
1,703,117) |
|
1,593,518) |
|
1,575,281) |
|
1,584,569) |
|
1,502,431) |
|
1,458,693) |
|
1,442,034) |
|
1,456,836) |
|
1,486,485) |
|
1,463,310) |
|
1,567,776) |
|
1,589,155) |
|
1,579,608) |
|
1,576,863) |
|
1,606,240) |
|
1,564,120) |
|
1,552,132) |
|
1,545,038) |
|
1,433,448) |
|
1,373,798) |
|
1,328,111) |
|
1,305,626) |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31).
根據所提供的財務資料，可觀察到以下幾個主要的趨勢和數據特徵：
- 資產結構的演變
- 整體資產總額逐年增加，顯示公司規模在擴張。然而，應付帳款與其他流動負債也同步升高，反映出公司負債壓力隨著資產擴張而上升。特別是每季度的當前負債在2024年末已突破3億美元，顯示短期負債規模大幅擴大。此外，長期債務亦持續攀升，尤其在2021年至2024年間，呈現明顯的成長趨勢，可能表示公司積極進行資金籌措或進行大型投資。
- 負債與股東權益的變化
- 公司負債總額由2018年底的約1.07億美元逐步上升至2024年末的約17億美元，增長幅度顯著。負債結構中，長期債務占較大比重，且在整個期間呈現逐年擴增情形。相較之下，股東權益經歷較大波動，尤其在2021年起出現明顯的負數（如2021年9月即出現-110,942千美元），揭示公司在某些季度財務狀況存在赤字累積，可能由於巨大的庫存股或累計損失所致。由於庫存股持續擴大，這部分對股東權益產生了抵銷效應，導致股東權益呈現逐步下降，甚至進入負值。
- 流動性與短期償債能力
- 流動負債在2024年末已高達約7.7億美元，較早期的數值大幅增加，且在2023年與2024年的季度數據中，變動較為劇烈。儘管如此，較大比例的短期負債如應付帳款及應計薪酬亦伴隨上升，反映出公司現金流的壓力。2024年前後當前債務到期日均維持較低水平（約15萬美元），但此數字在2024年12月出現異常升高（約3億美元），可能為特殊交易或資金期限調整所致。此外，負債的快速增長與資產規模的擴展需特別留意公司的償債能力與流動性風險。
- 營運及經營績效
- 留存收益呈現逐步增加的趨勢，由2018年的1.8億美元提升至2024年約4.4億美元，代表公司維持獲利並積累資本。然而，期間伴隨著累計其他綜合損失（如-88,273千美元），以及大量庫存股的持續攀升，可能對公司淨值造成較大壓力。庫存股的逐年擴大（從2018年底的約-2.68億美元到2024年的約-6.3億美元），表明公司可能進行了大量回購股票，這在一定程度上會稀釋股東權益，並對公司財務狀況造成負面影響。
- 整體財務狀況
- 公司資產負債比率由2018年底的約1.3高升至2024年底的1.75，顯示財務杠杆增加，負債規模大於資產，資本結構較為激進。雖然資本結構偏重於負債，但淨值（股東權益）經常呈下行趨勢，其負數狀況在2021年後逐漸擴大。此外，負債的持續擴張可能伴隨著增長的營運風險，需要進一步關注其未來的盈利能力與償債狀況。
總結而言，該公司在過去數年中展現出積極的資產擴張策略與高負債運用，但同時伴隨著股東權益的削弱與潛在的財務風險。公司未來須留意營運現金流、負債管理及股東結構變化，以應對日益擴大的負債壓力與可能的資金風險。
