商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Illumina Inc.、資產負債表：商譽和無形資產
百萬美元
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 許可技術 | |||||||||||
| 核心技術 | |||||||||||
| 客戶關係 | |||||||||||
| 許可協定 | |||||||||||
| 商品名 | |||||||||||
| 無形資產、帳面總額 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 無形資產淨額 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 無形資產和商譽 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到在一段時間內，無形資產和商譽的總額呈現波動趨勢。
- 無形資產和商譽
- 從2016年到2020年，該項目的總額先下降，從1013百萬美元降至946百萬美元，隨後在2018年略有回升至1016百萬美元。 2019年再次下降至969百萬美元，並在2020年回升至1039百萬美元。
- 核心技術
- 核心技術的價值在觀察期間內相對穩定，從2016年的328百萬美元到2020年的352百萬美元，呈現小幅增長趨勢。
- 許可技術
- 許可技術的價值在整個期間內保持不變，維持在95百萬美元。
- 客戶關係
- 客戶關係的價值在觀察期間內呈現小幅下降趨勢，從2016年的33百萬美元降至2020年的31百萬美元。
- 許可協定
- 許可協定的價值在整個期間內保持不變，維持在14百萬美元。
- 商品名
- 商品名的價值在觀察期間內呈現波動，從2016年的5百萬美元增至2017年的7百萬美元，2018年增至9百萬美元，隨後在2019年和2020年降至4百萬美元。
- 無形資產、帳面總額
- 無形資產的帳面總額在觀察期間內呈現波動，從2016年的475百萬美元降至2017年的448百萬美元，隨後在2018年回升至481百萬美元，2019年降至469百萬美元，並在2020年回升至496百萬美元。
- 累計攤銷
- 累計攤銷金額在觀察期間內持續增加，從2016年的-237百萬美元增至2020年的-354百萬美元，表明無形資產的價值隨著時間的推移而減少。
- 無形資產淨額
- 無形資產淨額在觀察期間內呈現下降趨勢，從2016年的237百萬美元降至2020年的142百萬美元，與累計攤銷的增加相符。
- 善意
- 善意的價值在觀察期間內呈現波動，從2016年的776百萬美元降至2017年的771百萬美元，隨後在2018年回升至831百萬美元，2019年降至824百萬美元，並在2020年回升至897百萬美元。
總體而言，數據顯示無形資產和商譽的價值在觀察期間內經歷了波動，而核心技術的價值則相對穩定。累計攤銷的持續增加導致無形資產淨額的下降。
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Illumina Inc.、財務報表調整
百萬美元
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 對Illumina股東權益總額的調整 | ||||||
| Illumina股東權益合計（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| Illumina股東權益合計（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期間呈現持續增長趨勢。從2016年的4281百萬美元增長至2020年的7585百萬美元。增長速度在2016年至2018年期間較為顯著，隨後增長趨緩，但仍保持正向趨勢。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，同樣呈現持續增長。從2016年的3505百萬美元增長至2020年的6688百萬美元。調整后的數值略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或減值。
- Illumina股東權益合計
- 股東權益合計也呈現增長趨勢，從2016年的2197百萬美元增長至2020年的4694百萬美元。增長速度在2018年至2019年期間顯著提升，但在2019年至2020年期間增長幅度減緩，幾乎停滯。
- 調整后的Illumina股東權益總額
- 調整后的股東權益總額的增長趨勢與股東權益合計相似，從2016年的1421百萬美元增長至2020年的3797百萬美元。調整后的數值顯著低於股東權益合計，表明存在較大的調整項目。2019年至2020年期間的增長幅度同樣明顯減緩，幾乎沒有變化。
總體而言，資產和股東權益在報告期間均呈現增長趨勢，但增長速度在後期有所放緩。調整后的數值與原始數值存在差異，可能需要進一步分析以了解調整項目的具體內容。股東權益的增長速度在2019年後明顯減緩，值得關注。
Illumina Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Illumina Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同年度的變化趨勢。
- 資產周轉率
- 總資產周轉率在2016年至2020年間呈現持續下降的趨勢，從0.56降至0.43。經調整後的總資產周轉率也顯示類似的下降模式，從0.68降至0.48。這表明公司利用其資產產生收入的能力正在減弱。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2016年至2019年間呈現下降趨勢，從1.95降至1.59，但在2020年略有回升至1.62。調整後的財務槓桿比率也呈現類似的趨勢，從2.47降至1.71，然後在2020年回升至1.76。這可能反映了公司債務水平的變化，以及對財務風險的控制。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2016年至2020年間經歷了波動。2017年達到峰值26.41%，隨後在2018年和2019年略有下降，並在2020年顯著下降至13.98%。調整後的股東權益回報率也呈現類似的趨勢，從32.55%下降至17.28%。這表明公司為股東創造利潤的能力在2020年顯著降低。
- 資產回報率
- 資產回報率在2016年至2020年間也呈現波動。2017年達到峰值13.81%，隨後在2018年略有下降，2019年回升，並在2020年顯著下降至8.65%。調整後的資產回報率也呈現類似的趨勢，從13.2%下降至9.81%。這表明公司利用其總資產產生利潤的能力在2020年顯著降低。
總體而言，數據顯示在2020年，公司的盈利能力和資產利用效率均出現顯著下降。雖然財務槓桿比率在2020年略有回升，但股東權益回報率和資產回報率的下降表明公司在產生利潤方面面臨挑戰。資產周轉率的持續下降也值得關注，可能需要進一步分析以確定根本原因。
Illumina Inc.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
2020 計算
1 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
從提供的數據中，可以觀察到總資產在報告期內呈現增長趨勢。從2016年的4281百萬美元增長至2020年的7585百萬美元。調整后總資產也顯示出類似的增長軌跡，從2016年的3505百萬美元增長至2020年的6688百萬美元。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在報告期內呈現下降趨勢。從2016年的0.56下降至2020年的0.43。這表明公司利用其資產產生銷售額的能力在逐漸減弱。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率的變化趨勢與總資產周轉率相似，同樣呈現下降趨勢。從2016年的0.68下降至2020年的0.48。調整后的周轉率通常排除某些資產項目，提供更精確的資產利用效率評估，其下降趨勢也佐證了資產利用效率的降低。
值得注意的是，總資產的增長速度快於銷售額的增長速度（從周轉率的下降可見），這可能意味著公司正在積累過多的資產，或者資產的利用效率正在降低。
總體而言，數據顯示公司資產規模持續擴大，但資產的周轉效率卻在下降。這可能需要進一步分析以確定下降的原因，例如行業變化、公司戰略調整或資產管理問題。
財務槓桿比率（調整后）
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| Illumina股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的Illumina股東權益總額 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
2020 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ Illumina股東權益合計
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的Illumina股東權益總額
= ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期間呈現持續增長趨勢。從2016年的4281百萬美元增長至2020年的7585百萬美元。雖然增長速度在不同年份有所波動，但整體而言，資產規模呈現擴大。
- 調整后總資產
- 調整后的總資產也顯示出類似的增長趨勢，從2016年的3505百萬美元增長至2020年的6688百萬美元。調整后的數值略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或扣除。
- 股東權益
- 股東權益合計在報告期間也呈現顯著增長。從2016年的2197百萬美元增長至2020年的4694百萬美元。增長速度在2018年和2019年尤為顯著。
- 調整后股東權益
- 調整后的股東權益總額同樣呈現增長趨勢，從2016年的1421百萬美元增長至2020年的3797百萬美元。調整后的數值低於股東權益合計，可能反映了某些權益的調整或扣除。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在報告期間呈現下降趨勢，從2016年的1.95下降至2020年的1.62。這表明公司在利用負債融資方面有所收斂，或其資產增長速度快於負債增長速度。
- 調整后財務槓桿比率
- 調整后的財務槓桿比率也呈現下降趨勢，從2016年的2.47下降至2020年的1.76。與未調整的財務槓桿比率相比，調整后的比率較高，但同樣顯示出負債利用率的降低趨勢。調整后的比率下降幅度略小於未調整的比率。
總體而言，資料顯示公司資產和股東權益規模持續擴大，同時財務槓桿比率呈現下降趨勢。這可能表明公司財務狀況穩健，並在控制負債風險方面取得進展。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
2020 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於Illumina股東的凈利潤 ÷ Illumina股東權益合計
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 歸屬於Illumina股東的凈利潤 ÷ 調整后的Illumina股東權益總額
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益合計
- 從資料中可觀察到，股東權益合計在2016年至2019年間呈現顯著增長趨勢。從2016年的21.97億美元增長至2019年的46.13億美元。然而，在2020年，增長趨勢放緩，股東權益合計僅小幅增加至46.94億美元。這可能表示增長速度正在減緩，或公司策略有所調整。
- 調整后的股東權益總額
- 調整后的股東權益總額的變化趨勢與股東權益合計相似，同樣在2016年至2019年間快速增長，從14.21億美元增長至37.89億美元。2020年，調整后的股東權益總額的增長幅度也明顯減緩，僅增長至37.97億美元。調整后的數值與未調整的數值趨勢一致，表明調整的影響並未改變整體趨勢。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2016年至2017年間呈現上升趨勢，從21.06%增長至26.41%。隨後，在2018年和2019年略有下降，分別為21.98%和21.72%。2020年，股東權益回報率大幅下降至13.98%，這可能與股東權益合計的增長放緩以及盈利能力的變化有關。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整后的股東權益回報率的趨勢與未調整的回報率相似，但在數值上較高。2016年至2017年同樣呈現上升趨勢，從32.55%增長至36.7%。2018年和2019年也呈現下降趨勢，分別為28.22%和26.44%。2020年，調整后的股東權益回報率也大幅下降至17.28%，與未調整的回報率變化趨勢一致。調整后的回報率較高，可能反映了調整項目的影響，使其更準確地反映了公司的盈利能力。
總體而言，資料顯示股東權益在前期快速增長，但增長速度在2020年明顯放緩。同時，股東權益回報率在2020年也出現了顯著下降，這可能需要進一步分析以確定其根本原因。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2020年12月31日 | 2019年12月29日 | 2018年12月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於Illumina股東的凈利潤 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於Illumina股東的凈利潤 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2018-12-30), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31).
2020 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於Illumina股東的凈利潤 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 歸屬於Illumina股東的凈利潤 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期間呈現持續增長趨勢。從2016年的4281百萬美元增長至2020年的7585百萬美元。雖然增長速度在不同年份有所波動，但整體而言，資產規模呈現擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，同樣呈現持續增長。從2016年的3505百萬美元增長至2020年的6688百萬美元。調整后總資產的數值略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或重估。
- 資產回報率
- 資產回報率在報告期間波動較大。2016年為10.81%，2017年顯著提升至13.81%，2018年略有下降至11.87%，2019年回升至13.7%，但在2020年大幅下降至8.65%。這種波動可能受到多種因素影響，包括營收增長、成本控制和資產利用效率等。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的趨勢與資產回報率相似，但數值略高。2016年為13.2%，2017年為16.18%，2018年為13.48%，2019年為15.43%，2020年則大幅下降至9.81%。調整后資產回報率的變化可能反映了調整后資產對盈利能力的影響。
總體而言，報告期間資產規模持續擴大，但盈利能力指標（資產回報率和調整后資產回報率）在2020年出現顯著下降。這可能需要進一步分析以確定具體原因，例如營收增長放緩、成本上升或資產減值等。