杜邦分析: ROE、ROA和凈獲利率的分解
季度數據
分解 ROE 涉及將凈收入除以股東權益表示為組成部分比率的乘積。
將 ROE 分解為兩個部分
Paramount Global、 ROE 分解(季度數據)
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ROE |
= |
ROA |
× |
財務槓桿率 |
2023年3月31日 |
-2.05% |
= |
-0.79% |
× |
2.59 |
2022年12月31日 |
4.79% |
= |
1.89% |
× |
2.53 |
2022年9月30日 |
13.87% |
= |
5.48% |
× |
2.53 |
2022年6月30日 |
15.14% |
= |
6.05% |
× |
2.50 |
2022年3月31日 |
17.94% |
= |
7.00% |
× |
2.56 |
2021年12月31日 |
20.28% |
= |
7.75% |
× |
2.62 |
2021年9月30日 |
16.03% |
= |
5.89% |
× |
2.72 |
2021年6月30日 |
16.78% |
= |
6.11% |
× |
2.75 |
2021年3月31日 |
14.69% |
= |
5.14% |
× |
2.86 |
2020年12月31日 |
15.76% |
= |
4.60% |
× |
3.43 |
2020年9月30日 |
9.30% |
= |
2.63% |
× |
3.53 |
2020年6月30日 |
9.87% |
= |
2.67% |
× |
3.69 |
2020年3月31日 |
13.87% |
= |
3.80% |
× |
3.65 |
2019年12月31日 |
25.05% |
= |
6.68% |
× |
3.75 |
2019年9月30日 |
81.69% |
= |
16.86% |
× |
4.84 |
2019年6月30日 |
83.84% |
= |
16.72% |
× |
5.01 |
2019年3月31日 |
78.36% |
= |
14.16% |
× |
5.54 |
2018年12月31日 |
69.90% |
= |
8.97% |
× |
7.80 |
2018年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
8.38 |
2018年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
9.41 |
2018年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
10.38 |
根據報告:
10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-Q (報告日期: 2019-09-30), 10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31).
與 2023 年第一季度 相比,股東權益回報率 (ROE) 下降的主要原因是以資產回報率 (ROA衡量的盈利能力下降。
將 ROE 分解為三個組成部分
Paramount Global、 ROE 分解(季度數據)
|
|
|
|
|
|
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|
|
ROE |
= |
淨利率比率 |
× |
資產周轉率 |
× |
財務槓桿率 |
2023年3月31日 |
-2.05% |
= |
-1.49% |
× |
0.53 |
× |
2.59 |
2022年12月31日 |
4.79% |
= |
3.66% |
× |
0.52 |
× |
2.53 |
2022年9月30日 |
13.87% |
= |
10.46% |
× |
0.52 |
× |
2.53 |
2022年6月30日 |
15.14% |
= |
11.60% |
× |
0.52 |
× |
2.50 |
2022年3月31日 |
17.94% |
= |
14.26% |
× |
0.49 |
× |
2.56 |
2021年12月31日 |
20.28% |
= |
15.89% |
× |
0.49 |
× |
2.62 |
2021年9月30日 |
16.03% |
= |
12.00% |
× |
0.49 |
× |
2.72 |
2021年6月30日 |
16.78% |
= |
12.64% |
× |
0.48 |
× |
2.75 |
2021年3月31日 |
14.69% |
= |
10.75% |
× |
0.48 |
× |
2.86 |
2020年12月31日 |
15.76% |
= |
9.58% |
× |
0.48 |
× |
3.43 |
2020年9月30日 |
9.30% |
= |
5.36% |
× |
0.49 |
× |
3.53 |
2020年6月30日 |
9.87% |
= |
5.24% |
× |
0.51 |
× |
3.69 |
2020年3月31日 |
13.87% |
= |
6.85% |
× |
0.55 |
× |
3.65 |
2019年12月31日 |
25.05% |
= |
11.89% |
× |
0.56 |
× |
3.75 |
2019年9月30日 |
81.69% |
= |
16.53% |
× |
1.02 |
× |
4.84 |
2019年6月30日 |
83.84% |
= |
18.51% |
× |
0.90 |
× |
5.01 |
2019年3月31日 |
78.36% |
= |
19.09% |
× |
0.74 |
× |
5.54 |
2018年12月31日 |
69.90% |
= |
13.50% |
× |
0.66 |
× |
7.80 |
2018年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
8.38 |
2018年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
9.41 |
2018年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
10.38 |
根據報告:
10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-Q (報告日期: 2019-09-30), 10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31).
與2023年第一季度 相比,股東權益回報率(ROE)下降的主要原因是以凈利率衡量的盈利能力下降。
將 ROE 分解為五個組成部分
Paramount Global、 ROE 分解(季度數據)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROE |
= |
稅負 |
× |
利息負擔 |
× |
息稅前獲利率 |
× |
資產周轉率 |
× |
財務槓桿率 |
2023年3月31日 |
-2.05% |
= |
— |
× |
-2.25 |
× |
0.94% |
× |
0.53 |
× |
2.59 |
2022年12月31日 |
4.79% |
= |
0.83 |
× |
0.59 |
× |
7.50% |
× |
0.52 |
× |
2.53 |
2022年9月30日 |
13.87% |
= |
0.84 |
× |
0.80 |
× |
15.59% |
× |
0.52 |
× |
2.53 |
2022年6月30日 |
15.14% |
= |
0.85 |
× |
0.81 |
× |
16.89% |
× |
0.52 |
× |
2.50 |
2022年3月31日 |
17.94% |
= |
0.90 |
× |
0.82 |
× |
19.25% |
× |
0.49 |
× |
2.56 |
2021年12月31日 |
20.28% |
= |
0.88 |
× |
0.84 |
× |
21.60% |
× |
0.49 |
× |
2.62 |
2021年9月30日 |
16.03% |
= |
0.87 |
× |
0.79 |
× |
17.49% |
× |
0.49 |
× |
2.72 |
2021年6月30日 |
16.78% |
= |
0.89 |
× |
0.79 |
× |
17.99% |
× |
0.48 |
× |
2.75 |
2021年3月31日 |
14.69% |
= |
0.82 |
× |
0.77 |
× |
17.15% |
× |
0.48 |
× |
2.86 |
2020年12月31日 |
15.76% |
= |
0.82 |
× |
0.74 |
× |
15.77% |
× |
0.48 |
× |
3.43 |
2020年9月30日 |
9.30% |
= |
0.79 |
× |
0.63 |
× |
10.71% |
× |
0.49 |
× |
3.53 |
2020年6月30日 |
9.87% |
= |
0.75 |
× |
0.65 |
× |
10.75% |
× |
0.51 |
× |
3.69 |
2020年3月31日 |
13.87% |
= |
0.79 |
× |
0.71 |
× |
12.23% |
× |
0.55 |
× |
3.65 |
2019年12月31日 |
25.05% |
= |
1.00 |
× |
0.77 |
× |
15.32% |
× |
0.56 |
× |
3.75 |
2019年9月30日 |
81.69% |
= |
1.01 |
× |
0.83 |
× |
19.71% |
× |
1.02 |
× |
4.84 |
2019年6月30日 |
83.84% |
= |
1.03 |
× |
0.85 |
× |
21.30% |
× |
0.90 |
× |
5.01 |
2019年3月31日 |
78.36% |
= |
1.08 |
× |
0.84 |
× |
21.06% |
× |
0.74 |
× |
5.54 |
2018年12月31日 |
69.90% |
= |
0.88 |
× |
0.83 |
× |
18.60% |
× |
0.66 |
× |
7.80 |
2018年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
8.38 |
2018年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
9.41 |
2018年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
10.38 |
根據報告:
10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-Q (報告日期: 2019-09-30), 10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31).
與 2023 年第一季度 相比,股東權益回報率 (ROE) 下降的主要原因是以稅負比率衡量的稅收影響下降。
將 ROA 分解為兩個部分
Paramount Global、 ROA 分解(季度數據)
|
|
|
|
|
|
|
ROA |
= |
淨利率比率 |
× |
資產周轉率 |
2023年3月31日 |
-0.79% |
= |
-1.49% |
× |
0.53 |
2022年12月31日 |
1.89% |
= |
3.66% |
× |
0.52 |
2022年9月30日 |
5.48% |
= |
10.46% |
× |
0.52 |
2022年6月30日 |
6.05% |
= |
11.60% |
× |
0.52 |
2022年3月31日 |
7.00% |
= |
14.26% |
× |
0.49 |
2021年12月31日 |
7.75% |
= |
15.89% |
× |
0.49 |
2021年9月30日 |
5.89% |
= |
12.00% |
× |
0.49 |
2021年6月30日 |
6.11% |
= |
12.64% |
× |
0.48 |
2021年3月31日 |
5.14% |
= |
10.75% |
× |
0.48 |
2020年12月31日 |
4.60% |
= |
9.58% |
× |
0.48 |
2020年9月30日 |
2.63% |
= |
5.36% |
× |
0.49 |
2020年6月30日 |
2.67% |
= |
5.24% |
× |
0.51 |
2020年3月31日 |
3.80% |
= |
6.85% |
× |
0.55 |
2019年12月31日 |
6.68% |
= |
11.89% |
× |
0.56 |
2019年9月30日 |
16.86% |
= |
16.53% |
× |
1.02 |
2019年6月30日 |
16.72% |
= |
18.51% |
× |
0.90 |
2019年3月31日 |
14.16% |
= |
19.09% |
× |
0.74 |
2018年12月31日 |
8.97% |
= |
13.50% |
× |
0.66 |
2018年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
2018年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
2018年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
根據報告:
10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-Q (報告日期: 2019-09-30), 10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31).
與2023年第一季度 相比,資產回報率(ROA)下降的主要原因是以凈利率衡量的盈利能力下降。
將 ROA 分解為四個組成部分
Paramount Global、 ROA 分解(季度數據)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROA |
= |
稅負 |
× |
利息負擔 |
× |
息稅前獲利率 |
× |
資產周轉率 |
2023年3月31日 |
-0.79% |
= |
— |
× |
-2.25 |
× |
0.94% |
× |
0.53 |
2022年12月31日 |
1.89% |
= |
0.83 |
× |
0.59 |
× |
7.50% |
× |
0.52 |
2022年9月30日 |
5.48% |
= |
0.84 |
× |
0.80 |
× |
15.59% |
× |
0.52 |
2022年6月30日 |
6.05% |
= |
0.85 |
× |
0.81 |
× |
16.89% |
× |
0.52 |
2022年3月31日 |
7.00% |
= |
0.90 |
× |
0.82 |
× |
19.25% |
× |
0.49 |
2021年12月31日 |
7.75% |
= |
0.88 |
× |
0.84 |
× |
21.60% |
× |
0.49 |
2021年9月30日 |
5.89% |
= |
0.87 |
× |
0.79 |
× |
17.49% |
× |
0.49 |
2021年6月30日 |
6.11% |
= |
0.89 |
× |
0.79 |
× |
17.99% |
× |
0.48 |
2021年3月31日 |
5.14% |
= |
0.82 |
× |
0.77 |
× |
17.15% |
× |
0.48 |
2020年12月31日 |
4.60% |
= |
0.82 |
× |
0.74 |
× |
15.77% |
× |
0.48 |
2020年9月30日 |
2.63% |
= |
0.79 |
× |
0.63 |
× |
10.71% |
× |
0.49 |
2020年6月30日 |
2.67% |
= |
0.75 |
× |
0.65 |
× |
10.75% |
× |
0.51 |
2020年3月31日 |
3.80% |
= |
0.79 |
× |
0.71 |
× |
12.23% |
× |
0.55 |
2019年12月31日 |
6.68% |
= |
1.00 |
× |
0.77 |
× |
15.32% |
× |
0.56 |
2019年9月30日 |
16.86% |
= |
1.01 |
× |
0.83 |
× |
19.71% |
× |
1.02 |
2019年6月30日 |
16.72% |
= |
1.03 |
× |
0.85 |
× |
21.30% |
× |
0.90 |
2019年3月31日 |
14.16% |
= |
1.08 |
× |
0.84 |
× |
21.06% |
× |
0.74 |
2018年12月31日 |
8.97% |
= |
0.88 |
× |
0.83 |
× |
18.60% |
× |
0.66 |
2018年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
2018年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
2018年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
根據報告:
10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-Q (報告日期: 2019-09-30), 10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31).
與 2023 年第一 季度相比,資產回報率 (ROA) 下降的主要原因是以稅負比衡量的稅收影響下降。
淨利率比率分列
Paramount Global、淨利率率分解(季度數據)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利率比率 |
= |
稅負 |
× |
利息負擔 |
× |
息稅前獲利率 |
2023年3月31日 |
-1.49% |
= |
— |
× |
-2.25 |
× |
0.94% |
2022年12月31日 |
3.66% |
= |
0.83 |
× |
0.59 |
× |
7.50% |
2022年9月30日 |
10.46% |
= |
0.84 |
× |
0.80 |
× |
15.59% |
2022年6月30日 |
11.60% |
= |
0.85 |
× |
0.81 |
× |
16.89% |
2022年3月31日 |
14.26% |
= |
0.90 |
× |
0.82 |
× |
19.25% |
2021年12月31日 |
15.89% |
= |
0.88 |
× |
0.84 |
× |
21.60% |
2021年9月30日 |
12.00% |
= |
0.87 |
× |
0.79 |
× |
17.49% |
2021年6月30日 |
12.64% |
= |
0.89 |
× |
0.79 |
× |
17.99% |
2021年3月31日 |
10.75% |
= |
0.82 |
× |
0.77 |
× |
17.15% |
2020年12月31日 |
9.58% |
= |
0.82 |
× |
0.74 |
× |
15.77% |
2020年9月30日 |
5.36% |
= |
0.79 |
× |
0.63 |
× |
10.71% |
2020年6月30日 |
5.24% |
= |
0.75 |
× |
0.65 |
× |
10.75% |
2020年3月31日 |
6.85% |
= |
0.79 |
× |
0.71 |
× |
12.23% |
2019年12月31日 |
11.89% |
= |
1.00 |
× |
0.77 |
× |
15.32% |
2019年9月30日 |
16.53% |
= |
1.01 |
× |
0.83 |
× |
19.71% |
2019年6月30日 |
18.51% |
= |
1.03 |
× |
0.85 |
× |
21.30% |
2019年3月31日 |
19.09% |
= |
1.08 |
× |
0.84 |
× |
21.06% |
2018年12月31日 |
13.50% |
= |
0.88 |
× |
0.83 |
× |
18.60% |
2018年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
2018年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
2018年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
根據報告:
10-Q (報告日期: 2023-03-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-Q (報告日期: 2022-09-30), 10-Q (報告日期: 2022-06-30), 10-Q (報告日期: 2022-03-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-Q (報告日期: 2021-09-30), 10-Q (報告日期: 2021-06-30), 10-Q (報告日期: 2021-03-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-Q (報告日期: 2020-09-30), 10-Q (報告日期: 2020-06-30), 10-Q (報告日期: 2020-03-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-Q (報告日期: 2019-09-30), 10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31).
與 2023 年第一 季度相比,凈獲利率下降的主要原因是以稅負率衡量的稅收影響下降。