現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

PepsiCo Inc.、合併現金流量表（季度數據）

百萬美元

截至 3 個月	2025年9月6日	2025年6月14日	2025年3月22日	2024年12月28日	2024年9月7日	2024年6月15日	2024年3月23日	2023年12月30日	2023年9月9日	2023年6月17日	2023年3月25日	2022年12月31日	2022年9月3日	2022年6月11日	2022年3月19日	2021年12月25日	2021年9月4日	2021年6月12日	2021年3月20日	2020年12月26日	2020年9月5日	2020年6月13日	2020年3月21日
淨收入	2,618)	1,279)	1,843)	1,534)	2,945)	3,094)	2,053)	1,324)	3,116)	2,771)	1,944)	535)	2,724)	1,446)	4,273)	1,341)	2,243)	2,372)	1,723)	1,859)	2,307)	1,658)	1,351)
折舊和攤銷	824)	807)	684)	1,042)	739)	738)	641)	975)	705)	678)	590)	909)	659)	640)	555)	847)	650)	653)	560)	817)	609)	589)	533)
與 Juice 交易相關的收益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14)	(13)	(3,322)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
減值和其他費用（貸項）	100)	1,860)	—)	704)	10)	—)	—)	1,128)	5)	110)	(13)	1,741)	6)	1,389)	482)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
間接稅影響	—)	—)	—)	218)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
產品召回相關影響	—)	—)	—)	3)	2)	15)	167)	136)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
針對產品召回相關影響的現金支付	(3)	—)	(2)	(10)	(3)	(27)	(108)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
經營租賃使用權資產攤銷	174)	170)	145)	217)	160)	151)	127)	186)	136)	132)	116)	171)	123)	120)	103)	165)	120)	121)	99)	—)	—)	—)	—)
基於股票的薪酬費用	76)	54)	77)	102)	77)	86)	97)	113)	88)	86)	93)	110)	77)	75)	81)	86)	71)	65)	79)	78)	85)	40)	61)
重組和減值準備	141)	213)	213)	312)	245)	74)	96)	158)	83)	92)	112)	285)	51)	48)	27)	118)	52)	34)	43)	165)	61)	25)	38)
重組費用的現金支付	(167)	(155)	(232)	(152)	(111)	(113)	(60)	(151)	(96)	(123)	(64)	(90)	(52)	(50)	(32)	(91)	(61)	(55)	(49)	(89)	(57)	(49)	(60)
收購和資產剝離相關費用	308)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
收購和資產剝離相關費用的現金支付	(80)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
養老金和退休人員醫療計劃（收入）費用	65)	51)	48)	300)	47)	36)	31)	57)	31)	32)	30)	184)	96)	140)	(1)	42)	33)	27)	21)	287)	41)	40)	40)
養老金和退休人員醫療計劃繳款	(46)	(37)	(317)	(48)	(37)	(45)	(218)	(36)	(165)	(34)	(175)	(49)	(121)	(36)	(178)	(70)	(254)	(48)	(413)	(61)	(208)	(59)	(234)
遞延所得稅和其他稅務費用和抵免	290)	(371)	111)	(166)	(18)	26)	116)	(614)	73)	192)	78)	(551)	(371)	(208)	257)	37)	41)	112)	108)	265)	(13)	84)	25)
與《減稅和就業法案》（TCJ法案）相關的淨稅	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	86)	—)	—)	—)	190)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
與TCJ法案相關的稅款支付	—)	(772)	—)	—)	—)	(579)	—)	—)	—)	(309)	—)	—)	—)	(309)	—)	—)	—)	(309)	—)	—)	(78)	—)	—)
應收賬款和票據	(165)	(1,264)	(318)	1,383)	(383)	(1,042)	(96)	906)	(369)	(982)	(348)	495)	(505)	(916)	(837)	765)	(202)	(759)	(455)	1,010)	(329)	(317)	(784)
庫存	351)	(562)	(238)	178)	204)	(405)	(291)	212)	378)	(309)	(542)	(305)	153)	(441)	(549)	(3)	231)	(413)	(397)	33)	278)	(515)	(312)
預付費用和其他流動資產	131)	(47)	(307)	240)	165)	(23)	(342)	229)	29)	17)	(288)	242)	62)	4)	(190)	205)	(6)	170)	(210)	228)	49)	12)	(263)
應付賬款和其他流動負債	436)	588)	(2,671)	1,151)	656)	440)	(3,408)	1,279)	1,101)	299)	(2,259)	1,416)	1,416)	248)	(1,238)	1,663)	1,213)	792)	(1,906)	477)	1,625)	83)	(1,419)
應交所得稅	(409)	192)	223)	(549)	139)	65)	222)	(202)	412)	(190)	290)	(661)	110)	119)	489)	(615)	129)	289)	227)	(742)	135)	244)	204)
資產和負債變動	344)	(1,093)	(3,311)	2,403)	781)	(965)	(3,915)	2,424)	1,551)	(1,165)	(3,147)	1,187)	1,236)	(986)	(2,325)	2,015)	1,365)	79)	(2,741)	1,006)	1,758)	(493)	(2,574)
其他，淨	(172)	(37)	(232)	(172)	68)	(135)	(68)	112)	84)	(51)	44)	73)	(103)	(201)	(94)	492)	(156)	8)	(149)	163)	156)	376)	71)
經營活動提供（用於）的現金凈額	4,472)	1,969)	(973)	6,287)	4,905)	2,356)	(1,041)	5,812)	5,611)	2,411)	(392)	4,505)	4,425)	2,055)	(174)	4,982)	4,294)	3,059)	(719)	4,490)	4,661)	2,211)	(749)
資本支出	(992)	(904)	(603)	(2,468)	(1,149)	(1,087)	(614)	(2,981)	(1,024)	(932)	(581)	(2,651)	(1,057)	(977)	(522)	(2,349)	(971)	(834)	(471)	(2,166)	(886)	(704)	(484)
出售不動產、廠房及設備	103)	37)	132)	165)	50)	120)	7)	67)	9)	103)	19)	23)	6)	219)	3)	126)	18)	17)	5)	29)	8)	13)	5)
收購（扣除所購現金）、對非受控關聯公司的投資以及購買無形資產和其他資產	(46)	(1,930)	(1,200)	(225)	(1)	(24)	(6)	(182)	(49)	(67)	(16)	(69)	(775)	(16)	(13)	(33)	(6)	(9)	(13)	1)	(724)	(5,195)	(454)
與 Juice 交易相關的收益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3,456)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他資產剝離、出售對非受控關聯公司和其他資產的投資	—)	3)	2)	21)	10)	82)	53)	—)	—)	(10)	85)	34)	—)	10)	5)	11)	38)	85)	35)	—)	—)	4)	—)
短期投資，原有期限三個月以上，買入	(190)	—)	—)	—)	(425)	—)	—)	—)	(120)	(277)	(158)	(245)	(46)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(735)	(400)	—)	—)
短期投資，原有期限超過三個月，到期日	—)	—)	425)	—)	—)	—)	—)	2)	191)	263)	100)	150)	—)	—)	—)	—)	—)	600)	535)	—)	—)	—)	—)
短期投資，原有期限三個月以上，銷售	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	12)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期投資，原始期限三個月或以下，凈額	21)	6)	16)	1)	3)	(7)	8)	(21)	8)	(3)	19)	15)	1)	(14)	22)	7)	2)	(70)	3)	4)	5)	11)	7)
其他投資，凈額	(6)	(107)	(4)	(1)	1)	24)	(10)	(1)	17)	32)	—)	4)	8)	(5)	4)	(1)	5)	1)	—)	9)	(2)	34)	1)
投資活動提供的現金凈額（用於）	(1,110)	(2,895)	(1,232)	(2,507)	(1,511)	(892)	(562)	(3,116)	(956)	(891)	(532)	(2,739)	(1,863)	(783)	2,955)	(2,239)	(914)	(210)	94)	(2,858)	(1,999)	(5,837)	(925)
發行長期債券所得款項	4,658)	16)	3,505)	28)	2,249)	4)	1,761)	2,496)	—)	—)	2,986)	—)	3,377)	—)	—)	4,122)	—)	—)	—)	3,245)	—)	4,135)	6,429)
償還長期債務	(702)	(1,002)	(1,541)	(1,003)	(1)	(1,630)	(1,252)	(752)	(1)	(1,001)	(1,251)	(805)	(1)	(401)	(1,251)	(1,001)	(758)	(1,695)	(1)	(1,016)	(62)	(751)	(1)
債務贖回	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(166)	—)	(1,550)	—)	(4,844)	—)	—)	—)	(1,100)	—)	—)	—)
短期借款，原始期限在三個月以上，募集資金	277)	1,595)	3,656)	1,978)	728)	767)	2,313)	740)	3,028)	1,267)	393)	22)	12)	1,376)	559)	8)	—)	—)	—)	8)	406)	3,499)	164)
短期借款，原有期限三個月以上，還款	(2,925)	(373)	(2,119)	(1,462)	(2,039)	(507)	(1,631)	(2,069)	(1,011)	(25)	(1)	(19)	(1,932)	—)	—)	—)	—)	(1)	(396)	(1,753)	(625)	(1,174)	(2)
短期借款，原期限三個月及以下，凈額	(1,993)	2,065)	373)	291)	(1,185)	512)	774)	(1,424)	(628)	1,532)	491)	14)	(889)	197)	647)	415)	(70)	36)	53)	(98)	(472)	(2,333)	2,794)
支付與收購相關的或有對價	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(773)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
已支付的現金股利	(1,949)	(1,861)	(1,882)	(1,860)	(1,863)	(1,739)	(1,767)	(1,741)	(1,742)	(1,591)	(1,608)	(1,586)	(1,589)	(1,492)	(1,505)	(1,487)	(1,486)	(1,413)	(1,429)	(1,415)	(1,417)	(1,328)	(1,349)
股票回購	(258)	(311)	(183)	(240)	(299)	(315)	(146)	(249)	(298)	(293)	(160)	(344)	(457)	(506)	(193)	—)	—)	—)	(106)	(457)	(406)	(564)	(573)
行使股票期權所得款項	18)	8)	50)	28)	31)	41)	66)	16)	14)	40)	46)	25)	24)	40)	49)	39)	46)	38)	62)	34)	25)	42)	78)
轉換的限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）的預扣稅付款	(1)	(22)	(89)	(3)	(1)	(23)	(108)	(5)	(16)	(3)	(116)	(10)	(10)	(2)	(85)	(10)	(9)	(2)	(71)	(10)	(7)	(3)	(76)
其他融資	(1)	(15)	(2)	(31)	(2)	(20)	—)	(55)	(2)	(13)	(3)	(47)	(10)	(14)	(1)	(28)	—)	(19)	—)	(30)	(2)	(14)	(2)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	(2,876)	100)	1,768)	(2,274)	(2,382)	(2,910)	10)	(3,043)	(656)	(87)	777)	(2,916)	(1,475)	(2,352)	(1,780)	(3,559)	(2,277)	(3,056)	(1,888)	(2,592)	(2,560)	1,509)	7,462)
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響	(27)	219)	203)	(296)	(87)	(266)	(38)	(23)	(110)	(28)	(116)	(268)	(114)	(66)	(17)	(84)	(42)	22)	(10)	55)	68)	(186)	(66)
現金及現金等價物及限制性現金凈增（減）	459)	(607)	(234)	1,210)	925)	(1,712)	(1,631)	(370)	3,889)	1,405)	(263)	(1,418)	973)	(1,146)	984)	(900)	1,061)	(185)	(2,523)	(905)	170)	(2,303)	5,722)

以下是對所提供財務資料的分析摘要。

淨收入: 淨收入在觀察期間呈現波動趨勢。2020年呈現上升趨勢，但在2020年末有所回落。2021年再次顯著增長，並在2022年初達到峰值。隨後，淨收入在2022年下半年大幅下降，並在2023年上半年呈現復甦，但在2023年末再次下降。2024年上半年呈現增長，但在2024年末和2025年初再次下降。整體而言，淨收入的變化幅度較大，顯示其受多種因素影響。
折舊和攤銷: 折舊和攤銷費用在整個期間內相對穩定，但呈現緩慢上升的趨勢。從2020年的533百萬美元增至2025年的824百萬美元。這種增長可能反映了公司資產基礎的擴大。
與 Juice 交易相關的收益: 在大部分期間內，此項目為零。但在2022年第三季度出現了-3322百萬美元的負收益，隨後在2022年第四季度轉為-13百萬美元，並在2022年第二季度出現14百萬美元的收益。這表明與 Juice 交易相關的收益對整體財務表現產生了顯著影響，且影響方向不一。
減值和其他費用（貸項）: 減值和其他費用在觀察期間內波動較大。2021年第四季度出現482百萬美元，2022年第一季度大幅增加至1389百萬美元，隨後在2022年第二季度降至6百萬美元，並在2022年第三季度大幅增加至1741百萬美元。這種波動可能與資產減值、重組或其他非經常性費用有關。
經營租賃使用權資產攤銷: 經營租賃使用權資產攤銷費用在整個期間內持續增長，從最初的99百萬美元增至2025年的217百萬美元。這反映了公司對經營租賃的增加。
基於股票的薪酬費用: 基於股票的薪酬費用相對穩定，在60百萬美元到110百萬美元之間波動。這種費用可能與員工激勵計劃有關。
重組和減值準備: 重組和減值準備費用在觀察期間內波動較大，尤其是在2020年第四季度和2022年第三季度出現顯著增長。這可能與公司重組計劃或資產減值有關。
應收賬款和票據: 應收賬款和票據的數額在各個季度之間波動較大，但整體而言，在負值範圍內。2022年第三季度和2024年第一季度出現較高的正值，可能與收款有關。
庫存: 庫存水平在各個季度之間波動較大，有正有負。負值可能表示庫存減少或銷售增加。2020年第三季度和2023年第四季度出現較高的正值，可能與庫存積累有關。
應付賬款和其他流動負債: 應付賬款和其他流動負債的數額在觀察期間內相對較高，且主要為負值。這表明公司有大量的短期債務。
經營活動提供的現金凈額: 經營活動提供的現金凈額在各個季度之間波動較大，但整體而言，呈現正向趨勢。2020年第二季度和2021年第三季度出現較高的正值，表明公司在這些期間產生了大量的現金流。
資本支出: 資本支出在觀察期間內持續為負值，表明公司在出售資產或減少投資。2020年第四季度和2021年第四季度出現較高的負值，可能與資產出售有關。
籌資活動提供（用於）的現金凈額: 籌資活動提供的現金凈額在觀察期間內波動較大，但整體而言，呈現正向趨勢。2020年第一季度和2024年第一季度出現較高的正值，表明公司在這些期間通過籌資活動獲得了大量的現金流。
現金及現金等價物及限制性現金凈增（減）: 現金及現金等價物及限制性現金凈增（減）在各個季度之間波動較大，但整體而言，呈現正向趨勢。這表明公司在觀察期間內增加了現金儲備。

總體而言，該公司的財務狀況在觀察期間內呈現波動趨勢。淨收入、經營活動現金流和籌資活動現金流都呈現波動，表明公司受外部因素影響較大。需要進一步分析這些波動的原因，以評估公司的長期財務表現。

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

現金流量表 季度數據

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