經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
3M Co.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
3M Co., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）津貼.
3 遞延收入的增加（減少）.
4 增加（減少）產品保修責任.
5 增加（減少）的應計重組行動餘額.
6 歸屬於3M的凈利潤的權益等價物增加（減少）.
7 2021 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
8 2021 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
9 稅後利息支出計入歸屬於3M的凈利潤.
10 2021 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
11 抵銷稅後投資收益。
從資料中可以觀察到，3M在2017年至2021年間的財務表現展現出整體穩定且逐步成長的趨勢。
- 歸屬於3M的凈利潤
- 在2017年呈現較低水平（4,858百萬美元），此後至2018年略有增加（5,349百萬美元），但在2019年出現下滑（4,570百萬美元），反映出該年度可能面臨特殊的挑戰或成本增加。但在2020年，凈利潤回升至5,384百萬美元，並在2021年進一步提升至5,921百萬美元，顯示公司已有效地調整策略或改善營運效率，實現了盈利的持續增長。
- 稅後營業淨利潤（NOPAT）
- 此指標在2017年為5,388百萬美元，並在2018年略有提升（5,630百萬美元），然而至2019年出現明顯下降（4,679百萬美元），與凈利潤的趨勢相似，可能反映經營環境或稅務負擔的變化。從2020年起，NOPAT逐步回升至5,797百萬美元，並在2021年進一步增至6,058百萬美元，表明公司在利潤轉化和經營效率方面取得了積極的改善。
整體而言，3M的財務狀況在2017年至2019年間受到一定的挑戰，特別是2019年顯示出盈利能力的下滑。然而，從2020年開始，隨著經營策略的調整，兩項主要的獲利指標均呈現復甦並逐步攀升的趨勢，顯示公司在面對市場波動時展現出一定的抗壓能力與調整力，未來仍需關注營運環境與成本管理的持續改善動向。
現金營業稅
3M Co.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | ||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
從提供的財務數據中，可以觀察到2021年止的五年度期間內，三項指標皆呈現明顯的下降趨勢，反映出與所得稅相關的準備金及現金營業稅負擔有逐步減輕的趨勢。
- 所得稅準備金
- 該項數據由2017年的2,679百萬美元逐年下降，至2021年剩餘1,285百萬美元。此一持續的減少表明公司所需預留的所得稅準備金逐年降低，可能由於稅務規劃的改善或稅率變動等因素所導致。
- 現金營業稅
- 此項數字也展現相似的下跌趨勢，從2017年的2,524百萬美元減少至2021年的1,557百萬美元。此趨勢暗示公司在營業稅負擔上亦有持續的改善或相關稅務策略的調整，導致現金稅負逐年降低。
整體來看，這兩個主要的稅務負擔指標在五年期間內均呈現顯著的下降，反映出公司在稅務規劃、稅率變動或營運策略調整方面取得一定成效。此外，數據的連貫性與持續性也提供了公司稅務負擔管理逐年改善的證據。未來需持續追蹤這些指標，並結合其他財務比例來判斷公司之整體財務健康狀況及稅務策略的長期影響。
投資資本
3M Co.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 增加遞延收入.
5 增加產品保修責任.
6 增加應計重組行動餘額.
7 在3M公司股東權益總額中增加股本等價物.
8 計入累計的其他綜合收益。
9 減去在建工程.
10 有價證券的減法.
- 報告的債務和租賃總額
- 從2017年至2021年間，該數值呈現波動性，雖然在2017年到2018年期間略有增加，但整體趨勢較為平穩，2019年達到峰值21299百萬美元，之後逐步下降至2021年的18317百萬美元。這可能反映公司在高峰期累積較多債務與租賃負債，隨後選擇減少負債規模，以改善資本結構或因應市場環境變化。
- 3M公司股東權益合計
- 在分析期間內，股東權益由2017年的11563百萬美元下降至2018年的9796百萬美元，此後逐步攀升，至2021年達到15046百萬美元。這顯示公司在2018年可能經歷了某些負面事件或資本重整，但隨後透過盈餘留存、股利政策或資本各項措施，逐步改善股東權益，長期呈現正向成長趨勢。
- 投資資本
- 投資資本的數值在整個期間內維持較高水準，並展現一定的逐步增加趨勢，從2017年的32308百萬美元增加到2021年的39156百萬美元。這代表公司持續進行資本投入，有效支援其長期營運與成長策略，儘管在中途略有波動，整體資本規模呈現穩定或擴張的跡象。
資本成本
3M Co.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31).
經濟傳播率
3M Co.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
經濟獲利率
3M Co.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | ||||||
| 調整后淨銷售額 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2021 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。