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經濟效益
Eaton Corp. plc、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 稅後營業淨利潤（NOPAT）
- 從2020年至2024年，稅後營業淨利潤呈現顯著增長趨勢。從2020年的15.41億美元增長至2024年的38.54億美元，增長幅度超過150%。這表明企業的盈利能力在過去五年內持續提升。
- 資本成本
- 資本成本在2020年至2023年期間呈現緩慢上升趨勢，從13.36%逐步增加至14.36%。然而，在2024年，資本成本維持在14.37%，趨勢趨於穩定。這可能反映了外部資金市場環境的變化，以及企業自身風險狀況的影響。
- 投資資本
- 投資資本在2020年至2024年期間持續增加，但增長速度逐漸放緩。從2020年的274.5億美元增長至2024年的319.24億美元。雖然投資規模持續擴大，但增長幅度相較於前期有所減緩，可能意味著企業在投資策略上更加謹慎。
- 經濟效益
- 經濟效益的數值為負，且在2020年至2024年期間逐步改善。從2020年的-21.27億美元改善至2024年的-7.34億美元。雖然仍為負數，但負值幅度明顯縮小，表明企業的投資回報率正在提升，並逐漸接近正向回報。經濟效益的改善與稅後營業淨利潤的增長趨勢相符，顯示企業的經營效率和盈利能力正在提高。
總體而言，資料顯示企業的盈利能力持續增強，投資規模保持擴大，且經濟效益逐步改善。資本成本的穩定也為企業的長期發展提供了支持。
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Eaton Corp. plc, NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）信貸損失準備金.
3 遞延收益負債增加（減少）.
4 增加（減少）產品保修應計費用.
5 與裁員、工廠關閉和其他相關成本相關的負債增加（減少）.
6 權益等價物的增加（減少）與伊頓普通股股東應占凈收益的增加（減少）.
7 2024 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
8 2024 計算
利息支出的稅收優惠，凈額 = 調整后的利息支出，淨額 × 法定所得稅稅率
= × 25.00% =
9 將稅後利息支出計入伊頓普通股股東應占凈利潤.
根據提供的財務數據，可以觀察到 Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間的公司盈利表現呈現持續成長的趨勢。在此期間，歸屬於普通股股東的凈利潤由1410百萬美元逐年增加，至2024年達到3794百萬美元，期間累計增長超過2.7倍。這顯示公司在盈利能力方面具有穩健的提升，可能反映出營運績效改善或成本控制的有效性。
同時，稅後營業淨利潤（NOPAT）也展現出相似的成長趨勢，從1541百萬美元上升至3854百萬美元，增幅約2.5倍。NOPAT的增長較凈利潤略為溫和，但仍然反映出公司在營運層面效率的提升，能有效將營業收入轉化為稅後利潤。
整體來看，兩項主要盈利指標均表現出連續正向的成長趨勢，顯示 Eaton Corp. plc 在此期間持續擴展其盈利規模，並可能反映出公司在銷售收入、成本控制以及營運效率方面的積極改善。此外，該公司未見明顯波動或倒退的跡象，顯示其財務表現具有相當穩定性與韌性，為未來的持續成長奠定了良好的基礎。
現金營業稅
Eaton Corp. plc、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款，淨額 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從資料中可以觀察到，Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間的所得稅費用和現金營業稅均呈現出持續上升的趨勢。所得稅費用由2020年的331百萬美元逐步增加，至2024年達到768百萬美元，整體呈現逐年上升的態勢，尤其在2021年到2022年間的增幅較為顯著。現金營業稅方面，也可見類似的增長趨勢，從2020年的497百萬美元逐步上升至2024年的964百萬美元，並且在2021年到2022年期間亦出現較大幅度的提升。
整體而言，這些數據反映出公司在該期間內的營收或盈利稅務負擔持續擴大，可能受到營收增長、稅務政策變化或營運規模擴張等因素的影響。值得注意的是，雖然多數年份稅費數字都呈上升，但數值間的變化幅度在不同年份間略有差異，提示公司稅務負擔及現金流管理可能經歷了不同階段的調整或策略轉變。除此之外，缺少其他財務指標的資料，限制了更深入的整體財務狀況分析，但從已呈現的稅務數據看，公司在近年來的財務規模與稅務支出同步成長，顯示其營運規模的擴大可能伴隨著相應的稅務負擔增加。
投資資本
Eaton Corp. plc， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 遞延收入負債的增加.
5 增加產品保修應計費用.
6 增加與裁員、工廠關閉和其他相關成本相關的負債.
7 將權益等值添加到伊頓股東權益總額中.
8 計入累計的其他綜合收益。
9 短期投資的減去法.
透過對Eaton Corp. plc的財務資料進行分析，可以觀察到公司在過去五年間的主要財務指標展現出一定的成長趨勢，惟也呈現一些波動與變化。
- 報告的債務和租賃總額
- 自2020年以來，該指標逐年增加，從8,500百萬美元上升至2024年的9,984百萬美元。此趨勢顯示公司在擴張或資本運作上，負債規模持續擴大，可能為公司資本投資或營運資金需求的延伸。雖然此數據持續攀升，但增幅逐漸放緩，反映出負債增長的速度有所趨緩。
- 伊頓股東權益總額
- 股東權益從2020年的14,930百萬美元逐步增加至2023年的19,036百萬美元，但在2024年出現輕微下降至18,488百萬美元。整體來看，公司權益於此期間穩步成長，說明公司在擴展業務或獲利方面取得一定成功。然而，權益在2024年略有縮減，可能反映年度淨利潤減少或股份回購等因素所致。
- 投資資本
- 投資資本顯示穩定的上升趨勢，由2020年的27,450百萬美元增加至2024年的31,924百萬美元。此數值的持續增長表明公司在資本投入方面持續擴大，包括資本支出和再投資，以支援業務擴展與長期發展策略。整體而言，投資資本的擴增為公司未來成長提供一定的資金基礎。
綜合而言，Eaton Corp. plc在這段期間展現出積極的資本擴張態勢，負債與股東權益同步增加，反映出公司在運營規模與資產配置上的擴充。不過，股東權益的微幅縮減提示需要留意公司可能面臨的獲利波動或資本結構調整。整體來說，該公司經營狀況呈現穩健增長，並持續投入資本以支援未來發展。
資本成本
Eaton Corp. plc、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟傳播率
Eaton Corp. plc、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 投資資本. 查看詳情 »
3 2024 計算
經濟傳播率 = 100 × 經濟效益 ÷ 投資資本
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 經濟效益
- 在觀察期間，經濟效益呈現波動趨勢。2020年12月31日為-2127百萬美元，隨後在2021年12月31日改善至-1681百萬美元。2022年12月31日略有惡化至-1830百萬美元，但在2023年12月31日顯著改善至-1223百萬美元。此趨勢在2024年12月31日持續，進一步改善至-734百萬美元。整體而言，經濟效益的負值持續存在，但其絕對值逐年降低，顯示改善的跡象。
- 投資資本
- 投資資本在觀察期間呈現穩定增長趨勢。從2020年12月31日的27450百萬美元，逐步增加至2021年12月31日的29709百萬美元，2022年12月31日的30906百萬美元，2023年12月31日的31576百萬美元，最終在2024年12月31日達到31924百萬美元。增長幅度雖逐年遞減，但整體趨勢為正向。
- 經濟傳播率
- 經濟傳播率的數據反映了經濟效益與投資資本之間的關係。在觀察期間，經濟傳播率呈現改善趨勢。2020年12月31日為-7.75%，2021年12月31日改善至-5.66%，2022年12月31日為-5.92%。2023年12月31日進一步改善至-3.87%，並在2024年12月31日達到-2.3%。此趨勢與經濟效益的改善相符，表明投資資本的運用效率正在提高。
綜上所述，資料顯示經濟效益持續改善，投資資本保持穩定增長，經濟傳播率也呈現正向趨勢。這些指標共同表明，在觀察期間，整體財務狀況呈現改善的趨勢。
經濟獲利率
Eaton Corp. plc、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | ||||||
| 調整后淨銷售額 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2024 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 調整后淨銷售額
- 調整后淨銷售額在報告期間呈現持續增長趨勢。從2020年的17881百萬美元增長至2024年的24870百萬美元，顯示出營收規模的擴大。增長幅度並非線性，2023年到2024年的增長略有加速。
- 經濟效益
- 經濟效益的數值為負，且在報告期間呈現改善趨勢。從2020年的-2127百萬美元逐步上升至2024年的-734百萬美元。雖然數值仍然為負，但損失幅度明顯縮小，表明盈利能力正在提升。
- 經濟獲利率
- 經濟獲利率在報告期間持續改善。從2020年的-11.89%逐步上升至2024年的-2.95%。這與經濟效益的改善趨勢相符，表明公司在控制成本或提高銷售價格方面取得了一定成效。儘管仍為負值，但負值幅度顯著降低，預示著盈利能力的潛在轉機。
總體而言，資料顯示公司在營收規模上持續擴大，同時盈利能力也在逐步改善。雖然目前仍處於虧損狀態，但虧損幅度顯著縮小，顯示出積極的發展趨勢。