現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Accenture PLC、 合併現金流量表
以千美元計
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截至12個月 |
2024年8月31日 |
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2023年8月31日 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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2020年8月31日 |
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2019年8月31日 |
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淨收入 |
7,419,197) | |
7,003,530) | |
6,988,960) | |
5,990,545) | |
5,185,313) | |
4,846,241) | |
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折舊、攤銷及其他 |
2,168,038) | |
2,281,085) | |
2,088,216) | |
1,891,242) | |
1,773,124) | |
892,760) | |
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基於股份的薪酬費用 |
1,941,590) | |
1,913,051) | |
1,679,789) | |
1,342,951) | |
1,197,806) | |
1,093,253) | |
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遞延所得稅費用（福利） |
(93,988) | |
(268,953) | |
(213,294) | |
60,930) | |
170,951) | |
(96,360) | |
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其他，淨 |
(144,920) | |
(219,082) | |
(195,975) | |
(342,849) | |
(243,867) | |
(87,522) | |
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應收賬款和合同資產，流動和非流動資產 |
(601,935) | |
87,669) | |
(2,411,735) | |
(1,471,613) | |
721,500) | |
(526,297) | |
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|
其他流動資產和非流動資產 |
(853,202) | |
(526,228) | |
(716,910) | |
(591,836) | |
(503,482) | |
(489,817) | |
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應付帳款 |
46,512) | |
(171,217) | |
374,349) | |
825,472) | |
(359,682) | |
177,186) | |
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|
遞延收入，當前和非當前收入 |
28,401) | |
159,819) | |
648,506) | |
554,830) | |
236,207) | |
258,067) | |
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應計工資和相關福利 |
(614,771) | |
(261,913) | |
1,271,999) | |
1,445,010) | |
(7,845) | |
386,930) | |
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應付所得稅，當期和非當期應交所得稅 |
114,076) | |
113,251) | |
473,313) | |
111,795) | |
55,198) | |
(162,916) | |
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|
其他流動負債和非流動負債 |
(277,971) | |
(586,744) | |
(446,089) | |
(841,329) | |
(10,071) | |
335,428) | |
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|
資產和負債變動，扣除收購后 |
(2,158,890) |
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(1,185,363) |
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(806,567) |
|
32,329) |
|
131,825) |
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(21,419) |
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調整凈收入與經營活動提供的凈現金之間的調節 |
1,711,830) |
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2,520,738) |
|
2,552,169) |
|
2,984,603) |
|
3,029,839) |
|
1,780,712) |
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經營活動產生的現金凈額 |
9,131,027) |
|
9,524,268) |
|
9,541,129) |
|
8,975,148) |
|
8,215,152) |
|
6,626,953) |
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購買財產和設備 |
(516,509) | |
(528,172) | |
(717,998) | |
(580,132) | |
(599,132) | |
(599,009) | |
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收購業務和投資，扣除已購入的現金 |
(6,582,702) | |
(2,530,863) | |
(3,447,552) | |
(4,171,123) | |
(1,531,599) | |
(1,193,071) | |
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|
出售業務和投資的收益，扣除轉移的現金 |
28,721) | |
424,387) | |
(107,659) | |
413,553) | |
230,393) | |
27,951) | |
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其他投資，凈額 |
8,672) | |
12,178) | |
12,580) | |
27,936) | |
5,819) | |
8,553) | |
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投資活動中使用的現金凈額 |
(7,061,818) |
|
(2,622,470) |
|
(4,260,629) |
|
(4,309,766) |
|
(1,894,519) |
|
(1,755,576) |
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發行股份所得款項 |
1,418,131) | |
1,501,069) | |
1,349,064) | |
1,065,775) | |
955,308) | |
848,445) | |
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|
購買股票 |
(4,524,646) | |
(4,330,403) | |
(4,116,378) | |
(3,703,124) | |
(2,915,847) | |
(2,691,114) | |
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債務收益 |
1,599,033) | |
100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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償還債務 |
(771,246) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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債務（償還）收益，凈值（遺留） |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,798) | |
(6,719) | |
(4,772) | |
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已支付的現金股利 |
(3,241,479) | |
(2,827,394) | |
(2,457,306) | |
(2,236,094) | |
(2,037,733) | |
(1,864,353) | |
|
|
其他融資淨額 |
(543,301) | |
(88,598) | |
(86,406) | |
(45,096) | |
(44,101) | |
(55,377) | |
|
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籌資活動中使用的現金凈額 |
(6,063,508) |
|
(5,645,326) |
|
(5,311,026) |
|
(4,926,337) |
|
(4,049,092) |
|
(3,767,171) |
|
|
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(46,264) | |
(101,273) | |
(247,815) | |
13,799) | |
16,936) | |
(38,713) | |
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現金及現金等價物淨增加（減少） |
(4,040,563) |
|
1,155,199) |
|
(278,341) |
|
(247,156) |
|
2,288,477) |
|
1,065,493) |
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期初現金及現金等價物 |
9,045,032) | |
7,889,833) | |
8,168,174) | |
8,415,330) | |
6,126,853) | |
5,061,360) | |
|
|
期末現金及現金等價物 |
5,004,469) |
|
9,045,032) |
|
7,889,833) |
|
8,168,174) |
|
8,415,330) |
|
6,126,853) |
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根據報告：
10-K (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2020-08-31), 10-K (報告日期： 2019-08-31).
| 現金流量表組成部分 |
描述 |
公司 |
| 經營活動產生的現金凈額 |
經營活動現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。經營活動現金流量包括未定義為投資或融資活動的交易、調整和價值變化。 |
Accenture PLC經營活動提供的凈現金從 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年有所下降。 |
| 投資活動中使用的現金凈額 |
投資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。投資活動現金流量包括發放和收取貸款以及收購和處置債務或權益工具以及財產、廠房、設備和其他生產性資產。 |
2022 年至 2023 年， Accenture PLC 投資活動中使用的凈現金有所增加，但隨後在 2023 年至 2024 年期間大幅下降。 |
| 籌資活動中使用的現金凈額 |
融資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。融資活動現金流量包括從擁有者那裡獲得資源，並向他們提供投資回報和投資回報;借款、償還借款或者清償債務的;以及以長期信用方式從債權人處取得的其他資源的取得和支付。 |
2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年， Accenture PLC 用於融資活動的凈現金有所下降。 |
