現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Accenture PLC、 合併現金流量表
以千美元計
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已結束 12 個月 |
2025年8月31日 |
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2024年8月31日 |
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2023年8月31日 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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2020年8月31日 |
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淨收入 |
7,832,400) | |
7,419,197) | |
7,003,530) | |
6,988,960) | |
5,990,545) | |
5,185,313) | |
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折舊、攤銷及其他 |
2,441,594) | |
2,168,038) | |
2,281,085) | |
2,088,216) | |
1,891,242) | |
1,773,124) | |
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基於股份的薪酬費用 |
2,093,878) | |
1,941,590) | |
1,913,051) | |
1,679,789) | |
1,342,951) | |
1,197,806) | |
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遞延所得稅費用（福利） |
357,348) | |
(93,988) | |
(268,953) | |
(213,294) | |
60,930) | |
170,951) | |
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其他，淨 |
(200,473) | |
(144,920) | |
(219,082) | |
(195,975) | |
(342,849) | |
(243,867) | |
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應收賬款和合同資產，流動和非流動資產 |
(1,021,191) | |
(601,935) | |
87,669) | |
(2,411,735) | |
(1,471,613) | |
721,500) | |
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其他流動資產和非流動資產 |
(1,067,698) | |
(853,202) | |
(526,228) | |
(716,910) | |
(591,836) | |
(503,482) | |
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應付帳款 |
(110,554) | |
46,512) | |
(171,217) | |
374,349) | |
825,472) | |
(359,682) | |
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遞延收入，當前和非當前收入 |
706,585) | |
28,401) | |
159,819) | |
648,506) | |
554,830) | |
236,207) | |
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|
應計工資和相關福利 |
904,322) | |
(614,771) | |
(261,913) | |
1,271,999) | |
1,445,010) | |
(7,845) | |
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應付所得稅，當期和非當期應交所得稅 |
(300,251) | |
114,076) | |
113,251) | |
473,313) | |
111,795) | |
55,198) | |
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|
其他流動負債和非流動負債 |
(161,561) | |
(277,971) | |
(586,744) | |
(446,089) | |
(841,329) | |
(10,071) | |
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資產和負債變動，扣除收購后 |
(1,050,348) |
|
(2,158,890) |
|
(1,185,363) |
|
(806,567) |
|
32,329) |
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131,825) |
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調整凈收入與經營活動提供的凈現金之間的調節 |
3,641,999) |
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1,711,830) |
|
2,520,738) |
|
2,552,169) |
|
2,984,603) |
|
3,029,839) |
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經營活動產生的現金凈額 |
11,474,399) |
|
9,131,027) |
|
9,524,268) |
|
9,541,129) |
|
8,975,148) |
|
8,215,152) |
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購買財產和設備 |
(600,039) | |
(516,509) | |
(528,172) | |
(717,998) | |
(580,132) | |
(599,132) | |
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收購業務和投資，扣除已購入的現金 |
(1,471,255) | |
(6,582,702) | |
(2,530,863) | |
(3,447,552) | |
(4,171,123) | |
(1,531,599) | |
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出售業務和投資的收益，扣除轉移的現金 |
36,834) | |
28,721) | |
424,387) | |
(107,659) | |
413,553) | |
230,393) | |
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其他投資，凈額 |
14,810) | |
8,672) | |
12,178) | |
12,580) | |
27,936) | |
5,819) | |
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投資活動中使用的現金凈額 |
(2,019,650) |
|
(7,061,818) |
|
(2,622,470) |
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(4,260,629) |
|
(4,309,766) |
|
(1,894,519) |
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發行股份所得款項 |
1,353,753) | |
1,418,131) | |
1,501,069) | |
1,349,064) | |
1,065,775) | |
955,308) | |
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購買股票 |
(4,619,497) | |
(4,524,646) | |
(4,330,403) | |
(4,116,378) | |
(3,703,124) | |
(2,915,847) | |
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債務收益 |
5,061,085) | |
1,599,033) | |
100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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償還債務 |
(931,885) | |
(771,246) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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債務（償還）收益，凈值（遺留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,798) | |
(6,719) | |
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已支付的現金股利 |
(3,700,169) | |
(3,241,479) | |
(2,827,394) | |
(2,457,306) | |
(2,236,094) | |
(2,037,733) | |
|
|
其他融資淨額 |
(111,621) | |
(543,301) | |
(88,598) | |
(86,406) | |
(45,096) | |
(44,101) | |
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籌資活動中使用的現金凈額 |
(2,948,334) |
|
(6,063,508) |
|
(5,645,326) |
|
(5,311,026) |
|
(4,926,337) |
|
(4,049,092) |
|
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|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(32,155) | |
(46,264) | |
(101,273) | |
(247,815) | |
13,799) | |
16,936) | |
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現金及現金等價物淨增加（減少） |
6,474,260) |
|
(4,040,563) |
|
1,155,199) |
|
(278,341) |
|
(247,156) |
|
2,288,477) |
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期初現金及現金等價物 |
5,004,469) | |
9,045,032) | |
7,889,833) | |
8,168,174) | |
8,415,330) | |
6,126,853) | |
|
|
期末現金及現金等價物 |
11,478,729) |
|
5,004,469) |
|
9,045,032) |
|
7,889,833) |
|
8,168,174) |
|
8,415,330) |
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根據報告：
10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2020-08-31).
整體而言，資料顯示在觀察期間內，該實體經歷了持續的收入增長，但其資產負債表和現金流量表也呈現出複雜的變化。
- 收入與盈利能力
- 淨收入從2020年的51.85億美元增長到2025年的78.32億美元，顯示出顯著的增長趨勢。然而，增長速度在不同年份有所不同，2023年增長相對緩慢。折舊、攤銷及其他費用和基於股份的薪酬費用也逐年增加，這可能反映了業務擴張和相關投資。遞延所得稅費用（福利）在2021年轉為收益，但在之後幾年又轉為費用，顯示出稅務影響的波動。
- 資產負債表變化
- 應收賬款和合同資產在2021年和2022年大幅下降，但在2023年和2024年又出現波動。其他流動和非流動資產也呈現下降趨勢。應付帳款的變化相對較小，但呈現波動。遞延收入在2021年大幅增加，之後有所下降，但在2025年再次增加。應計工資和相關福利在2021年大幅增加，之後有所下降，但在2025年再次增加。應付所得稅的變化也呈現波動。整體而言，資產和負債變動，扣除收購后，在觀察期內持續下降。
- 現金流量
- 經營活動產生的現金凈額在觀察期內保持相對穩定，並在2025年顯著增加。購買財產和設備的支出相對穩定。收購業務和投資的支出在2021年和2022年大幅增加，但在之後幾年有所下降。籌資活動中使用的現金凈額持續為負，表明該實體主要通過籌資活動來支持其運營和投資。現金及現金等價物淨增加（減少）在不同年份呈現波動，但總體而言，期末現金餘額呈現增長趨勢。
- 融資活動
- 發行股份所得款項在觀察期內相對穩定。購買股票的支出持續增加。債務收益和償還債務的數據在早期年份缺失，但在之後幾年顯示出債務活動的變化。已支付的現金股利逐年增加，表明該實體持續向股東返還利潤。
總體而言，該實體在收入增長方面表現良好，但其資產負債表和現金流量表也呈現出複雜的變化。需要進一步分析這些變化背後的原因，以及它們對該實體未來財務表現的潛在影響。
