現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Accenture PLC、合併現金流量表（季度數據）
以千美元計
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截至 3 個月 |
2025年5月31日 |
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2025年2月28日 |
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2024年11月30日 |
|
2024年8月31日 |
|
2024年5月31日 |
|
2024年2月29日 |
|
2023年11月30日 |
|
2023年8月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2023年2月28日 |
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2022年11月30日 |
|
2022年8月31日 |
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2022年5月31日 |
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2022年2月28日 |
|
2021年11月30日 |
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2021年8月31日 |
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2021年5月31日 |
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2021年2月28日 |
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2020年11月30日 |
|
2020年8月31日 |
|
2020年5月31日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年11月30日 |
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2019年8月31日 |
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2019年5月31日 |
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2019年2月28日 |
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2018年11月30日 |
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|
|
淨收入 |
2,243,963) | |
1,822,441) | |
2,316,190) | |
1,718,666) | |
1,981,348) | |
1,709,202) | |
2,009,981) | |
1,408,212) | |
2,048,335) | |
1,550,683) | |
1,996,300) | |
1,692,385) | |
1,819,316) | |
1,657,529) | |
1,819,730) | |
1,437,423) | |
1,569,572) | |
1,461,493) | |
1,522,057) | |
1,305,424) | |
1,252,639) | |
1,252,082) | |
1,375,168) | |
1,145,548) | |
1,268,649) | |
1,140,720) | |
1,291,324) | |
|
|
折舊、攤銷及其他 |
568,452) | |
544,870) | |
569,340) | |
596,405) | |
521,305) | |
528,928) | |
521,400) | |
641,281) | |
601,099) | |
532,476) | |
506,229) | |
534,905) | |
524,186) | |
528,260) | |
500,865) | |
486,281) | |
478,986) | |
457,775) | |
468,200) | |
486,890) | |
444,660) | |
442,116) | |
399,458) | |
240,168) | |
221,309) | |
219,598) | |
211,685) | |
|
|
基於股份的薪酬費用 |
497,792) | |
686,114) | |
470,425) | |
402,788) | |
473,931) | |
641,871) | |
423,000) | |
383,017) | |
472,695) | |
631,870) | |
425,469) | |
360,234) | |
407,257) | |
546,607) | |
365,691) | |
275,700) | |
331,038) | |
424,892) | |
311,321) | |
259,706) | |
290,866) | |
372,305) | |
274,929) | |
236,301) | |
263,674) | |
346,762) | |
246,516) | |
|
|
遞延所得稅費用（福利） |
88,453) | |
134,133) | |
59,222) | |
(171,731) | |
111,883) | |
(9,769) | |
(24,371) | |
(132,716) | |
(43,942) | |
(37,758) | |
(54,537) | |
(185,510) | |
(12,114) | |
14,521) | |
(30,191) | |
120,643) | |
(64,219) | |
23,602) | |
(19,096) | |
42,706) | |
41,256) | |
50,398) | |
36,591) | |
(49,230) | |
2,494) | |
(46,990) | |
(2,634) | |
|
|
其他，淨 |
(45,547) | |
(52,620) | |
(19,903) | |
79,283) | |
(57,106) | |
(173,892) | |
6,795) | |
9,840) | |
(286,256) | |
103,274) | |
(45,940) | |
(95,996) | |
10,479) | |
(39,976) | |
(70,482) | |
(51,753) | |
(30,874) | |
(156,416) | |
(103,806) | |
(100,924) | |
26,343) | |
(48,359) | |
(120,927) | |
(1,797) | |
(6,300) | |
(37,181) | |
(42,244) | |
|
|
應收賬款和合同資產，流動和非流動資產 |
(307,226) | |
303,007) | |
(1,225,106) | |
(14,720) | |
60,120) | |
188,896) | |
(836,231) | |
497,883) | |
(51,695) | |
250,914) | |
(609,433) | |
182,829) | |
(794,219) | |
(446,150) | |
(1,354,195) | |
(159,629) | |
(625,060) | |
(92,449) | |
(594,475) | |
817,865) | |
224,342) | |
116,165) | |
(436,872) | |
(32,564) | |
(11,797) | |
54,946) | |
(536,882) | |
|
|
其他流動資產和非流動資產 |
(211,068) | |
(445,907) | |
(441,514) | |
40,706) | |
(266,345) | |
31,084) | |
(658,647) | |
62,730) | |
(53,685) | |
(227,313) | |
(307,960) | |
(3,278) | |
(102,939) | |
(390,171) | |
(220,522) | |
(221,948) | |
(30,508) | |
(321,251) | |
(18,129) | |
(19,657) | |
(45,369) | |
(337,360) | |
(101,096) | |
(116,675) | |
(90,554) | |
(126,801) | |
(155,787) | |
|
|
應付帳款 |
(23,244) | |
44,025) | |
(124,399) | |
394,655) | |
(34,202) | |
(362,669) | |
48,728) | |
71,416) | |
(90,895) | |
50,444) | |
(202,182) | |
232,063) | |
187,761) | |
13,086) | |
(58,561) | |
303,385) | |
157,581) | |
216,011) | |
148,495) | |
(113,964) | |
(124,721) | |
(59,068) | |
(61,929) | |
83,042) | |
65,414) | |
43,217) | |
(14,487) | |
|
|
遞延收入，當前和非當前收入 |
253,660) | |
759,192) | |
(313,397) | |
(284,481) | |
(119,967) | |
943,240) | |
(510,391) | |
(221,302) | |
(38,192) | |
690,301) | |
(270,988) | |
63,009) | |
14,939) | |
721,243) | |
(150,685) | |
77,714) | |
30,812) | |
597,660) | |
(151,356) | |
(27,067) | |
(159,782) | |
608,369) | |
(185,313) | |
(84,566) | |
(95,660) | |
425,013) | |
13,280) | |
|
|
應計工資和相關福利 |
646,609) | |
(477,339) | |
(307,357) | |
496,119) | |
429,909) | |
(1,267,036) | |
(273,763) | |
802,664) | |
648,891) | |
(941,725) | |
(771,743) | |
782,256) | |
1,031,217) | |
(264,509) | |
(276,965) | |
529,603) | |
564,848) | |
302,174) | |
48,385) | |
467,338) | |
356,428) | |
(570,019) | |
(261,592) | |
454,900) | |
487,905) | |
(636,992) | |
81,117) | |
|
|
應付所得稅，當期和非當期應交所得稅 |
74,743) | |
(345,206) | |
50,891) | |
205,547) | |
217,732) | |
(394,345) | |
85,142) | |
55,506) | |
168,573) | |
(226,015) | |
115,187) | |
113,051) | |
104,865) | |
66,425) | |
188,972) | |
(80,567) | |
212,340) | |
(54,733) | |
34,755) | |
(19,140) | |
111,604) | |
(122,106) | |
84,840) | |
(110,398) | |
25,451) | |
(30,415) | |
(47,554) | |
|
|
其他流動負債和非流動負債 |
(102,221) | |
(119,310) | |
(11,906) | |
(73,806) | |
(176,606) | |
265,533) | |
(293,092) | |
(169,143) | |
(85,557) | |
(47,040) | |
(285,004) | |
114,162) | |
(126,093) | |
(251,372) | |
(182,786) | |
(280,420) | |
(193,366) | |
(324,037) | |
(43,506) | |
56,957) | |
323,200) | |
(173,882) | |
(216,346) | |
351,524) | |
(7,043) | |
7,773) | |
(16,826) | |
|
|
資產和負債變動，扣除收購后 |
331,253) |
|
(281,538) |
|
(2,372,788) |
|
764,020) |
|
110,641) |
|
(595,297) |
|
(2,438,254) |
|
1,099,754) |
|
497,440) |
|
(450,434) |
|
(2,332,123) |
|
1,484,092) |
|
315,531) |
|
(551,448) |
|
(2,054,742) |
|
168,138) |
|
116,647) |
|
323,375) |
|
(575,831) |
|
1,162,332) |
|
685,702) |
|
(537,901) |
|
(1,178,308) |
|
545,263) |
|
373,716) |
|
(263,259) |
|
(677,139) |
|
|
|
調整凈收入與經營活動提供的凈現金之間的調節 |
1,440,403) |
|
1,030,959) |
|
(1,293,704) |
|
1,670,765) |
|
1,160,654) |
|
391,841) |
|
(1,511,430) |
|
2,001,176) |
|
1,241,036) |
|
779,428) |
|
(1,500,902) |
|
2,097,725) |
|
1,245,339) |
|
497,964) |
|
(1,288,859) |
|
999,009) |
|
831,578) |
|
1,073,228) |
|
80,788) |
|
1,850,710) |
|
1,488,827) |
|
278,559) |
|
(588,257) |
|
970,705) |
|
854,893) |
|
218,930) |
|
(263,816) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
3,684,366) |
|
2,853,400) |
|
1,022,486) |
|
3,389,431) |
|
3,142,002) |
|
2,101,043) |
|
498,551) |
|
3,409,388) |
|
3,289,371) |
|
2,330,111) |
|
495,398) |
|
3,790,110) |
|
3,064,655) |
|
2,155,493) |
|
530,871) |
|
2,436,432) |
|
2,401,150) |
|
2,534,721) |
|
1,602,845) |
|
3,156,134) |
|
2,741,466) |
|
1,530,641) |
|
786,911) |
|
2,116,253) |
|
2,123,542) |
|
1,359,650) |
|
1,027,508) |
|
|
|
購買財產和設備 |
(169,107) | |
(170,812) | |
(152,205) | |
(213,636) | |
(124,117) | |
(109,823) | |
(68,933) | |
(180,294) | |
(141,500) | |
(107,548) | |
(98,830) | |
(177,051) | |
(194,616) | |
(164,660) | |
(181,671) | |
(236,295) | |
(158,212) | |
(92,510) | |
(93,115) | |
(188,718) | |
(149,981) | |
(165,370) | |
(95,063) | |
(241,260) | |
(140,261) | |
(139,797) | |
(77,691) | |
|
|
收購業務和投資，扣除已購入的現金 |
(297,140) | |
(250,795) | |
(241,560) | |
(1,343,522) | |
(2,329,700) | |
(2,121,455) | |
(788,025) | |
(1,196,856) | |
(257,020) | |
(390,527) | |
(686,460) | |
(1,235,164) | |
(363,614) | |
(113,746) | |
(1,735,028) | |
(2,626,711) | |
(429,237) | |
(611,332) | |
(503,843) | |
(205,233) | |
(742,062) | |
(474,456) | |
(109,848) | |
(137,156) | |
(540,833) | |
(314,665) | |
(200,417) | |
|
|
出售業務和投資的收益，扣除轉移的現金 |
7,315) | |
10,163) | |
5,270) | |
7,816) | |
—) | |
20,905) | |
—) | |
6,274) | |
400,238) | |
17,279) | |
596) | |
440) | |
(111,660) | |
3,474) | |
87) | |
3,725) | |
(314) | |
261,140) | |
149,002) | |
145,507) | |
5,686) | |
40,000) | |
39,200) | |
36) | |
26,106) | |
1,368) | |
441) | |
|
|
其他投資，凈額 |
3,380) | |
4,160) | |
2,971) | |
2,168) | |
2,851) | |
2,125) | |
1,528) | |
3,786) | |
3,273) | |
2,499) | |
2,620) | |
3,183) | |
2,936) | |
2,430) | |
4,031) | |
7,965) | |
15,075) | |
3,347) | |
1,549) | |
2,102) | |
1,362) | |
2,537) | |
(182) | |
2,512) | |
(177) | |
1,419) | |
4,799) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(455,552) |
|
(407,284) |
|
(385,524) |
|
(1,547,174) |
|
(2,450,966) |
|
(2,208,248) |
|
(855,430) |
|
(1,367,090) |
|
4,991) |
|
(478,297) |
|
(782,074) |
|
(1,408,592) |
|
(666,954) |
|
(272,502) |
|
(1,912,581) |
|
(2,851,316) |
|
(572,688) |
|
(439,355) |
|
(446,407) |
|
(246,342) |
|
(884,995) |
|
(597,289) |
|
(165,893) |
|
(375,868) |
|
(655,165) |
|
(451,675) |
|
(272,868) |
|
|
|
發行股份所得款項 |
509,989) | |
210,287) | |
477,367) | |
150,808) | |
504,516) | |
285,373) | |
477,434) | |
156,432) | |
537,016) | |
341,914) | |
465,707) | |
149,213) | |
497,974) | |
292,747) | |
409,130) | |
126,211) | |
392,478) | |
208,195) | |
338,891) | |
105,743) | |
349,165) | |
200,000) | |
300,400) | |
93,992) | |
308,176) | |
180,095) | |
266,182) | |
|
|
購買股票 |
(1,799,527) | |
(1,447,818) | |
(898,264) | |
(628,430) | |
(1,383,242) | |
(1,321,846) | |
(1,191,128) | |
(1,004,553) | |
(788,937) | |
(1,118,211) | |
(1,418,702) | |
(605,487) | |
(972,171) | |
(1,693,354) | |
(845,366) | |
(914,648) | |
(834,995) | |
(1,184,586) | |
(768,895) | |
(589,892) | |
(626,688) | |
(970,056) | |
(729,211) | |
(406,527) | |
(488,453) | |
(1,007,807) | |
(788,327) | |
|
|
債務收益 |
—) | |
—) | |
5,061,085) | |
—) | |
1,599,033) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還債務 |
—) | |
—) | |
(931,885) | |
(671,246) | |
(100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債務（償還）收益，凈值（遺留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
93,622) | |
44) | |
1,203) | |
(1,611) | |
(4,923) | |
(2,653) | |
(5,429) | |
(3,448) | |
(6,512) | |
(562) | |
(642) | |
(82) | |
(6,512) | |
159) | |
204) | |
(570) | |
(3,789) | |
(111) | |
(503) | |
(369) | |
|
|
已支付的現金股利 |
(923,894) | |
(928,992) | |
(925,558) | |
(807,869) | |
(810,976) | |
(812,578) | |
(810,056) | |
(706,063) | |
(707,742) | |
(708,022) | |
(705,567) | |
(613,730) | |
(613,785) | |
(616,583) | |
(613,208) | |
(557,930) | |
(559,070) | |
(561,042) | |
(558,052) | |
(509,201) | |
(508,913) | |
(511,238) | |
(508,381) | |
—) | |
(931,515) | |
—) | |
(932,838) | |
|
|
其他融資淨額 |
(6,548) | |
(38,505) | |
(30,997) | |
(472,213) | |
(26,235) | |
(16,690) | |
(28,163) | |
(19,739) | |
(13,205) | |
(32,225) | |
(16,687) | |
(26,485) | |
(12,804) | |
(14,096) | |
(16,568) | |
(14,906) | |
(10,219) | |
(8,658) | |
(11,313) | |
(13,680) | |
(11,773) | |
(8,186) | |
(10,462) | |
(34,694) | |
(10,159) | |
(3,708) | |
(6,816) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(2,219,980) |
|
(2,205,028) |
|
2,751,748) |
|
(2,428,950) |
|
(216,904) |
|
(1,865,741) |
|
(1,551,913) |
|
(1,480,301) |
|
(972,824) |
|
(1,515,341) |
|
(1,676,860) |
|
(1,101,412) |
|
(1,103,439) |
|
(2,036,715) |
|
(1,069,460) |
|
(1,367,785) |
|
(1,012,368) |
|
(1,546,733) |
|
(999,451) |
|
(1,013,542) |
|
(798,050) |
|
(1,289,276) |
|
(948,224) |
|
(351,018) |
|
(1,122,062) |
|
(831,923) |
|
(1,462,168) |
|
|
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
132,335) | |
(56,705) | |
(87,124) | |
53,945) | |
(58,022) | |
(46,788) | |
4,601) | |
(52,411) | |
(24,879) | |
2,611) | |
(26,594) | |
(93,841) | |
(56,810) | |
(17,277) | |
(79,887) | |
(58,537) | |
26,708) | |
23,942) | |
21,686) | |
76,819) | |
(52,616) | |
(18,157) | |
10,890) | |
(31,672) | |
(42,046) | |
25,047) | |
9,958) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
1,141,169) |
|
184,383) |
|
3,301,586) |
|
(532,748) |
|
416,110) |
|
(2,019,734) |
|
(1,904,191) |
|
509,586) |
|
2,296,659) |
|
339,084) |
|
(1,990,130) |
|
1,186,265) |
|
1,237,452) |
|
(171,001) |
|
(2,531,057) |
|
(1,841,206) |
|
842,802) |
|
572,575) |
|
178,673) |
|
1,973,069) |
|
1,005,805) |
|
(374,081) |
|
(316,316) |
|
1,357,695) |
|
304,269) |
|
101,099) |
|
(697,570) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-K (報告日期： 2024-08-31), 10-Q (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-K (報告日期： 2023-08-31), 10-Q (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-K (報告日期： 2022-08-31), 10-Q (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-K (報告日期： 2021-08-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-K (報告日期： 2020-08-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-31), 10-Q (報告日期： 2020-02-29), 10-Q (報告日期： 2019-11-30), 10-K (報告日期： 2019-08-31), 10-Q (報告日期： 2019-05-31), 10-Q (報告日期： 2019-02-28), 10-Q (報告日期： 2018-11-30).
從資料中可觀察到，淨收入在整個期間呈現顯著的成長趨勢。2018年底的淨收入約為1,291,324千美元，經過多次波動後，於2025年2月28日已升至約2,823,441千美元，顯示公司整體營收持續上升，並且在較近的期間內呈現出顯著的增長動能。
折舊、攤銷及其他項目具有逐年增加的趨勢，反映公司在資產折舊與攤銷方面的規模擴大。此外，基於股份的薪酬費用在2021年出現較大幅度的上升，顯示公司在股權激勵方面的投入增加，但同時也伴隨著淨收入的成長，顯示此項支出未對盈利造成壓力的顯著影響。
遞延所得稅費用有周期性波動，但整體在較低的范圍內變動，而其他淨收入和流動資產的變動則較為不穩，尤其是在應收賬款和資產負債調整方面顯示出較大波動，可能反映出公司在營運策略或資金管理上的調整力度。
經營活動的現金流量，尤其是在2020年及其後的期間，持續展現出強勁的正向現金流，並且在2021年達到高點，顯示公司能穩健產生營運現金。而投資活動方面，購買資產及財務投資金額明顯擴大，並且投資規模較大，反映公司持續投入長期資產與收購策略。在融資方面，發行股份所得款項逐步增加，但公司亦持續大量進行股票回購，使得股本結構變動較為明顯，同時籌資活動提供的現金流轉較為劇烈波動，尤其在2024年前後的期間內變動較大。
此外，公司的債務變動較為複雜，在某些期間出現了大量新借款及償還債務的情況，顯示其財務杠桿管理策略較為積極。收購業務與投資活動的負現金流，長期來看較高，說明公司持續進行企業整合或收購，以擴充營運規模，這也為未來營收成長提供支撐。然而，這些投資活動也對現金及現金等價物造成較大壓力，導致自由現金流有所波動。
整體而言，該公司展現出穩健的盈利能力與持續成長的趨勢，但同時伴隨較高的投資與資本支出壓力，以及在資產負債管理上的較大變動。未來應持續關注其投資策略的調整及融資成本管理，以維持其財務彈性與盈利能力。
