現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

Accenture PLC、合併現金流量表（季度數據）

以千美元計

截至 3 個月	2025年11月30日	2025年8月31日	2025年5月31日	2025年2月28日	2024年11月30日	2024年8月31日	2024年5月31日	2024年2月29日	2023年11月30日	2023年8月31日	2023年5月31日	2023年2月28日	2022年11月30日	2022年8月31日	2022年5月31日	2022年2月28日	2021年11月30日	2021年8月31日	2021年5月31日	2021年2月28日	2020年11月30日	2020年8月31日	2020年5月31日	2020年2月29日	2019年11月30日
淨收入	2,241,896)	1,449,806)	2,243,963)	1,822,441)	2,316,190)	1,718,666)	1,981,348)	1,709,202)	2,009,981)	1,408,212)	2,048,335)	1,550,683)	1,996,300)	1,692,385)	1,819,316)	1,657,529)	1,819,730)	1,437,423)	1,569,572)	1,461,493)	1,522,057)	1,305,424)	1,252,639)	1,252,082)	1,375,168)
折舊、攤銷及其他	581,791)	758,932)	568,452)	544,870)	569,340)	596,405)	521,305)	528,928)	521,400)	641,281)	601,099)	532,476)	506,229)	534,905)	524,186)	528,260)	500,865)	486,281)	478,986)	457,775)	468,200)	486,890)	444,660)	442,116)	399,458)
基於股份的薪酬費用	468,992)	439,547)	497,792)	686,114)	470,425)	402,788)	473,931)	641,871)	423,000)	383,017)	472,695)	631,870)	425,469)	360,234)	407,257)	546,607)	365,691)	275,700)	331,038)	424,892)	311,321)	259,706)	290,866)	372,305)	274,929)
遞延所得稅費用（福利）	53,856)	75,540)	88,453)	134,133)	59,222)	(171,731)	111,883)	(9,769)	(24,371)	(132,716)	(43,942)	(37,758)	(54,537)	(185,510)	(12,114)	14,521)	(30,191)	120,643)	(64,219)	23,602)	(19,096)	42,706)	41,256)	50,398)	36,591)
其他，淨	(74,083)	(82,403)	(45,547)	(52,620)	(19,903)	79,283)	(57,106)	(173,892)	6,795)	9,840)	(286,256)	103,274)	(45,940)	(95,996)	10,479)	(39,976)	(70,482)	(51,753)	(30,874)	(156,416)	(103,806)	(100,924)	26,343)	(48,359)	(120,927)
應收賬款和合同資產，流動和非流動資產	(1,098,877)	208,134)	(307,226)	303,007)	(1,225,106)	(14,720)	60,120)	188,896)	(836,231)	497,883)	(51,695)	250,914)	(609,433)	182,829)	(794,219)	(446,150)	(1,354,195)	(159,629)	(625,060)	(92,449)	(594,475)	817,865)	224,342)	116,165)	(436,872)
其他流動資產和非流動資產	(285,276)	30,791)	(211,068)	(445,907)	(441,514)	40,706)	(266,345)	31,084)	(658,647)	62,730)	(53,685)	(227,313)	(307,960)	(3,278)	(102,939)	(390,171)	(220,522)	(221,948)	(30,508)	(321,251)	(18,129)	(19,657)	(45,369)	(337,360)	(101,096)
應付帳款	291,909)	(6,936)	(23,244)	44,025)	(124,399)	394,655)	(34,202)	(362,669)	48,728)	71,416)	(90,895)	50,444)	(202,182)	232,063)	187,761)	13,086)	(58,561)	303,385)	157,581)	216,011)	148,495)	(113,964)	(124,721)	(59,068)	(61,929)
遞延收入，當前和非當前收入	(369,028)	7,130)	253,660)	759,192)	(313,397)	(284,481)	(119,967)	943,240)	(510,391)	(221,302)	(38,192)	690,301)	(270,988)	63,009)	14,939)	721,243)	(150,685)	77,714)	30,812)	597,660)	(151,356)	(27,067)	(159,782)	608,369)	(185,313)
應計工資和相關福利	(74,333)	1,042,409)	646,609)	(477,339)	(307,357)	496,119)	429,909)	(1,267,036)	(273,763)	802,664)	648,891)	(941,725)	(771,743)	782,256)	1,031,217)	(264,509)	(276,965)	529,603)	564,848)	302,174)	48,385)	467,338)	356,428)	(570,019)	(261,592)
應付所得稅，當期和非當期應交所得稅	26,415)	(80,679)	74,743)	(345,206)	50,891)	205,547)	217,732)	(394,345)	85,142)	55,506)	168,573)	(226,015)	115,187)	113,051)	104,865)	66,425)	188,972)	(80,567)	212,340)	(54,733)	34,755)	(19,140)	111,604)	(122,106)	84,840)
其他流動負債和非流動負債	(99,165)	71,876)	(102,221)	(119,310)	(11,906)	(73,806)	(176,606)	265,533)	(293,092)	(169,143)	(85,557)	(47,040)	(285,004)	114,162)	(126,093)	(251,372)	(182,786)	(280,420)	(193,366)	(324,037)	(43,506)	56,957)	323,200)	(173,882)	(216,346)
資產和負債變動，扣除收購后	(1,608,355)	1,272,725)	331,253)	(281,538)	(2,372,788)	764,020)	110,641)	(595,297)	(2,438,254)	1,099,754)	497,440)	(450,434)	(2,332,123)	1,484,092)	315,531)	(551,448)	(2,054,742)	168,138)	116,647)	323,375)	(575,831)	1,162,332)	685,702)	(537,901)	(1,178,308)
調整凈收入與經營活動提供的凈現金之間的調節	(577,799)	2,464,341)	1,440,403)	1,030,959)	(1,293,704)	1,670,765)	1,160,654)	391,841)	(1,511,430)	2,001,176)	1,241,036)	779,428)	(1,500,902)	2,097,725)	1,245,339)	497,964)	(1,288,859)	999,009)	831,578)	1,073,228)	80,788)	1,850,710)	1,488,827)	278,559)	(588,257)
經營活動產生的現金凈額	1,664,097)	3,914,147)	3,684,366)	2,853,400)	1,022,486)	3,389,431)	3,142,002)	2,101,043)	498,551)	3,409,388)	3,289,371)	2,330,111)	495,398)	3,790,110)	3,064,655)	2,155,493)	530,871)	2,436,432)	2,401,150)	2,534,721)	1,602,845)	3,156,134)	2,741,466)	1,530,641)	786,911)
購買財產和設備	(156,582)	(107,915)	(169,107)	(170,812)	(152,205)	(213,636)	(124,117)	(109,823)	(68,933)	(180,294)	(141,500)	(107,548)	(98,830)	(177,051)	(194,616)	(164,660)	(181,671)	(236,295)	(158,212)	(92,510)	(93,115)	(188,718)	(149,981)	(165,370)	(95,063)
收購業務和投資，扣除已購入的現金	(373,794)	(681,760)	(297,140)	(250,795)	(241,560)	(1,343,522)	(2,329,700)	(2,121,455)	(788,025)	(1,196,856)	(257,020)	(390,527)	(686,460)	(1,235,164)	(363,614)	(113,746)	(1,735,028)	(2,626,711)	(429,237)	(611,332)	(503,843)	(205,233)	(742,062)	(474,456)	(109,848)
出售業務和投資的收益，扣除轉移的現金	22,633)	14,086)	7,315)	10,163)	5,270)	7,816)	—)	20,905)	—)	6,274)	400,238)	17,279)	596)	440)	(111,660)	3,474)	87)	3,725)	(314)	261,140)	149,002)	145,507)	5,686)	40,000)	39,200)
其他投資，凈額	2,868)	4,299)	3,380)	4,160)	2,971)	2,168)	2,851)	2,125)	1,528)	3,786)	3,273)	2,499)	2,620)	3,183)	2,936)	2,430)	4,031)	7,965)	15,075)	3,347)	1,549)	2,102)	1,362)	2,537)	(182)
投資活動中使用的現金凈額	(504,875)	(771,290)	(455,552)	(407,284)	(385,524)	(1,547,174)	(2,450,966)	(2,208,248)	(855,430)	(1,367,090)	4,991)	(478,297)	(782,074)	(1,408,592)	(666,954)	(272,502)	(1,912,581)	(2,851,316)	(572,688)	(439,355)	(446,407)	(246,342)	(884,995)	(597,289)	(165,893)
發行股份所得款項	466,199)	156,110)	509,989)	210,287)	477,367)	150,808)	504,516)	285,373)	477,434)	156,432)	537,016)	341,914)	465,707)	149,213)	497,974)	292,747)	409,130)	126,211)	392,478)	208,195)	338,891)	105,743)	349,165)	200,000)	300,400)
購買股票	(2,330,593)	(473,888)	(1,799,527)	(1,447,818)	(898,264)	(628,430)	(1,383,242)	(1,321,846)	(1,191,128)	(1,004,553)	(788,937)	(1,118,211)	(1,418,702)	(605,487)	(972,171)	(1,693,354)	(845,366)	(914,648)	(834,995)	(1,184,586)	(768,895)	(589,892)	(626,688)	(970,056)	(729,211)
債務收益	—)	—)	—)	—)	5,061,085)	—)	1,599,033)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
償還債務	—)	—)	—)	—)	(931,885)	(671,246)	(100,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
債務（償還）收益，凈值（遺留）	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	93,622)	44)	1,203)	(1,611)	(4,923)	(2,653)	(5,429)	(3,448)	(6,512)	(562)	(642)	(82)	(6,512)	159)	204)	(570)
已支付的現金股利	(1,009,816)	(921,725)	(923,894)	(928,992)	(925,558)	(807,869)	(810,976)	(812,578)	(810,056)	(706,063)	(707,742)	(708,022)	(705,567)	(613,730)	(613,785)	(616,583)	(613,208)	(557,930)	(559,070)	(561,042)	(558,052)	(509,201)	(508,913)	(511,238)	(508,381)
其他融資淨額	(36,840)	(35,571)	(6,548)	(38,505)	(30,997)	(472,213)	(26,235)	(16,690)	(28,163)	(19,739)	(13,205)	(32,225)	(16,687)	(26,485)	(12,804)	(14,096)	(16,568)	(14,906)	(10,219)	(8,658)	(11,313)	(13,680)	(11,773)	(8,186)	(10,462)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	(2,911,050)	(1,275,074)	(2,219,980)	(2,205,028)	2,751,748)	(2,428,950)	(216,904)	(1,865,741)	(1,551,913)	(1,480,301)	(972,824)	(1,515,341)	(1,676,860)	(1,101,412)	(1,103,439)	(2,036,715)	(1,069,460)	(1,367,785)	(1,012,368)	(1,546,733)	(999,451)	(1,013,542)	(798,050)	(1,289,276)	(948,224)
匯率變動對現金和現金等價物的影響	(77,496)	(20,661)	132,335)	(56,705)	(87,124)	53,945)	(58,022)	(46,788)	4,601)	(52,411)	(24,879)	2,611)	(26,594)	(93,841)	(56,810)	(17,277)	(79,887)	(58,537)	26,708)	23,942)	21,686)	76,819)	(52,616)	(18,157)	10,890)
現金及現金等價物淨增加（減少）	(1,829,324)	1,847,122)	1,141,169)	184,383)	3,301,586)	(532,748)	416,110)	(2,019,734)	(1,904,191)	509,586)	2,296,659)	339,084)	(1,990,130)	1,186,265)	1,237,452)	(171,001)	(2,531,057)	(1,841,206)	842,802)	572,575)	178,673)	1,973,069)	1,005,805)	(374,081)	(316,316)

以下為對財務資料的分析摘要。

淨收入: 淨收入在觀察期間呈現波動趨勢。從2019年11月至2022年11月，淨收入大致呈現增長趨勢，但中間穿插了下降的季度。2022年11月達到一個高峰，隨後在2023年2月顯著下降。2023年5月至8月再次回升，但隨後在2023年11月再次下降。2024年2月至5月呈現增長，但在2024年8月和11月再次下降。2025年2月和5月呈現增長，但8月和11月再次下降。整體而言，淨收入的變化幅度較大，顯示其受多種因素影響。
折舊、攤銷及其他: 折舊、攤銷及其他費用在整個期間內持續增加，從2019年11月的399458千美元增至2025年11月的758932千美元。這種增長趨勢表明公司可能在資產投資方面有所增加，或者會計政策發生了變化。
基於股份的薪酬費用: 基於股份的薪酬費用也呈現波動性增長趨勢。在2020年2月達到一個高峰，隨後下降，但在2021年2月再次顯著增加。此後，費用在各個季度之間波動，但總體而言，在觀察期內呈現上升趨勢。這種變化可能與公司股票期權計劃或績效獎勵計劃的調整有關。
遞延所得稅費用（福利）: 遞延所得稅費用（福利）的數值在各個季度之間波動很大，有正有負。這種波動可能反映了公司應稅收入和可抵扣差異的變化，以及稅法規的影響。
其他，淨: 其他，淨額的數值也呈現波動性，且在某些季度為負數。這表明公司可能存在一些非經常性收入或支出項目，這些項目對淨收入產生了影響。
應收賬款和合同資產: 應收賬款和合同資產的變化幅度較大，且在某些季度為負數。這可能表明公司在收款方面存在一些問題，或者合同資產的確認方式發生了變化。
其他流動資產和非流動資產: 其他流動資產和非流動資產的數值在各個季度之間波動很大，且在某些季度為負數。這可能表明公司在資產管理方面存在一些問題，或者資產的分類方式發生了變化。
應付帳款: 應付帳款的數值在各個季度之間波動，但總體而言，在觀察期內呈現上升趨勢。這可能表明公司在供應商信貸方面有所增加。
遞延收入: 遞延收入的數值在各個季度之間波動很大，且在某些季度為負數。這可能表明公司在收入確認方面存在一些問題，或者合同義務的履行方式發生了變化。
應計工資和相關福利: 應計工資和相關福利的數值在各個季度之間波動，但總體而言，在觀察期內呈現上升趨勢。這可能表明公司的人員規模有所增加，或者工資水平有所提高。
經營活動產生的現金凈額: 經營活動產生的現金凈額在觀察期間呈現波動性增長趨勢。從2019年11月的786911千美元增至2025年11月的3914147千美元。這表明公司在經營活動中產生了越來越多的現金流。
投資活動中使用的現金凈額: 投資活動中使用的現金凈額在觀察期間呈現波動性，且在某些季度為負數。這表明公司在投資活動中使用了現金，但具體數額因季度而異。
籌資活動提供（用於）的現金凈額: 籌資活動提供（用於）的現金凈額在觀察期間呈現波動性，且在某些季度為負數。這表明公司在籌資活動中使用了現金，但具體數額因季度而異。

總體而言，該公司的財務狀況在觀察期間呈現出複雜的變化。淨收入和經營活動產生的現金流呈現波動性增長趨勢，而其他財務指標則呈現出不同的變化模式。這些變化可能反映了公司所處行業的競爭環境、市場需求以及公司自身的經營策略。

Accenture PLC (NYSE:ACN)

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