現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Accenture PLC、合併現金流量表（季度數據）
以千美元計
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截至 3 個月 |
2026年5月31日 |
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2026年2月28日 |
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2025年11月30日 |
|
2025年8月31日 |
|
2025年5月31日 |
|
2025年2月28日 |
|
2024年11月30日 |
|
2024年8月31日 |
|
2024年5月31日 |
|
2024年2月29日 |
|
2023年11月30日 |
|
2023年8月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2023年2月28日 |
|
2022年11月30日 |
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2022年8月31日 |
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2022年5月31日 |
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2022年2月28日 |
|
2021年11月30日 |
|
2021年8月31日 |
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2021年5月31日 |
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2021年2月28日 |
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2020年11月30日 |
|
2020年8月31日 |
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2020年5月31日 |
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2020年2月29日 |
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2019年11月30日 |
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|
|
淨收入 |
2,387,893) | |
1,859,388) | |
2,241,896) | |
1,449,806) | |
2,243,963) | |
1,822,441) | |
2,316,190) | |
1,718,666) | |
1,981,348) | |
1,709,202) | |
2,009,981) | |
1,408,212) | |
2,048,335) | |
1,550,683) | |
1,996,300) | |
1,692,385) | |
1,819,316) | |
1,657,529) | |
1,819,730) | |
1,437,423) | |
1,569,572) | |
1,461,493) | |
1,522,057) | |
1,305,424) | |
1,252,639) | |
1,252,082) | |
1,375,168) | |
|
|
折舊、攤銷及其他 |
584,579) | |
585,500) | |
581,791) | |
758,932) | |
568,452) | |
544,870) | |
569,340) | |
596,405) | |
521,305) | |
528,928) | |
521,400) | |
641,281) | |
601,099) | |
532,476) | |
506,229) | |
534,905) | |
524,186) | |
528,260) | |
500,865) | |
486,281) | |
478,986) | |
457,775) | |
468,200) | |
486,890) | |
444,660) | |
442,116) | |
399,458) | |
|
|
基於股份的薪酬費用 |
462,140) | |
713,386) | |
468,992) | |
439,547) | |
497,792) | |
686,114) | |
470,425) | |
402,788) | |
473,931) | |
641,871) | |
423,000) | |
383,017) | |
472,695) | |
631,870) | |
425,469) | |
360,234) | |
407,257) | |
546,607) | |
365,691) | |
275,700) | |
331,038) | |
424,892) | |
311,321) | |
259,706) | |
290,866) | |
372,305) | |
274,929) | |
|
|
遞延所得稅費用（福利） |
95,735) | |
97,675) | |
53,856) | |
75,540) | |
88,453) | |
134,133) | |
59,222) | |
(171,731) | |
111,883) | |
(9,769) | |
(24,371) | |
(132,716) | |
(43,942) | |
(37,758) | |
(54,537) | |
(185,510) | |
(12,114) | |
14,521) | |
(30,191) | |
120,643) | |
(64,219) | |
23,602) | |
(19,096) | |
42,706) | |
41,256) | |
50,398) | |
36,591) | |
|
|
其他，淨 |
(22,075) | |
23,816) | |
(74,083) | |
(82,403) | |
(45,547) | |
(52,620) | |
(19,903) | |
79,283) | |
(57,106) | |
(173,892) | |
6,795) | |
9,840) | |
(286,256) | |
103,274) | |
(45,940) | |
(95,996) | |
10,479) | |
(39,976) | |
(70,482) | |
(51,753) | |
(30,874) | |
(156,416) | |
(103,806) | |
(100,924) | |
26,343) | |
(48,359) | |
(120,927) | |
|
|
應收賬款和合同資產，流動和非流動資產 |
(422,983) | |
441,968) | |
(1,098,877) | |
208,134) | |
(307,226) | |
303,007) | |
(1,225,106) | |
(14,720) | |
60,120) | |
188,896) | |
(836,231) | |
497,883) | |
(51,695) | |
250,914) | |
(609,433) | |
182,829) | |
(794,219) | |
(446,150) | |
(1,354,195) | |
(159,629) | |
(625,060) | |
(92,449) | |
(594,475) | |
817,865) | |
224,342) | |
116,165) | |
(436,872) | |
|
|
其他流動資產和非流動資產 |
80,254) | |
(453,763) | |
(285,276) | |
30,791) | |
(211,068) | |
(445,907) | |
(441,514) | |
40,706) | |
(266,345) | |
31,084) | |
(658,647) | |
62,730) | |
(53,685) | |
(227,313) | |
(307,960) | |
(3,278) | |
(102,939) | |
(390,171) | |
(220,522) | |
(221,948) | |
(30,508) | |
(321,251) | |
(18,129) | |
(19,657) | |
(45,369) | |
(337,360) | |
(101,096) | |
|
|
應付帳款 |
60,592) | |
92,546) | |
291,909) | |
(6,936) | |
(23,244) | |
44,025) | |
(124,399) | |
394,655) | |
(34,202) | |
(362,669) | |
48,728) | |
71,416) | |
(90,895) | |
50,444) | |
(202,182) | |
232,063) | |
187,761) | |
13,086) | |
(58,561) | |
303,385) | |
157,581) | |
216,011) | |
148,495) | |
(113,964) | |
(124,721) | |
(59,068) | |
(61,929) | |
|
|
遞延收入，當前和非當前收入 |
183,583) | |
1,105,186) | |
(369,028) | |
7,130) | |
253,660) | |
759,192) | |
(313,397) | |
(284,481) | |
(119,967) | |
943,240) | |
(510,391) | |
(221,302) | |
(38,192) | |
690,301) | |
(270,988) | |
63,009) | |
14,939) | |
721,243) | |
(150,685) | |
77,714) | |
30,812) | |
597,660) | |
(151,356) | |
(27,067) | |
(159,782) | |
608,369) | |
(185,313) | |
|
|
應計工資和相關福利 |
967,463) | |
(245,305) | |
(74,333) | |
1,042,409) | |
646,609) | |
(477,339) | |
(307,357) | |
496,119) | |
429,909) | |
(1,267,036) | |
(273,763) | |
802,664) | |
648,891) | |
(941,725) | |
(771,743) | |
782,256) | |
1,031,217) | |
(264,509) | |
(276,965) | |
529,603) | |
564,848) | |
302,174) | |
48,385) | |
467,338) | |
356,428) | |
(570,019) | |
(261,592) | |
|
|
應付所得稅，當期和非當期應交所得稅 |
(146,028) | |
(138,814) | |
26,415) | |
(80,679) | |
74,743) | |
(345,206) | |
50,891) | |
205,547) | |
217,732) | |
(394,345) | |
85,142) | |
55,506) | |
168,573) | |
(226,015) | |
115,187) | |
113,051) | |
104,865) | |
66,425) | |
188,972) | |
(80,567) | |
212,340) | |
(54,733) | |
34,755) | |
(19,140) | |
111,604) | |
(122,106) | |
84,840) | |
|
|
其他流動負債和非流動負債 |
(444,941) | |
(263,945) | |
(99,165) | |
71,876) | |
(102,221) | |
(119,310) | |
(11,906) | |
(73,806) | |
(176,606) | |
265,533) | |
(293,092) | |
(169,143) | |
(85,557) | |
(47,040) | |
(285,004) | |
114,162) | |
(126,093) | |
(251,372) | |
(182,786) | |
(280,420) | |
(193,366) | |
(324,037) | |
(43,506) | |
56,957) | |
323,200) | |
(173,882) | |
(216,346) | |
|
|
資產和負債變動，扣除收購后 |
277,940) |
|
537,873) |
|
(1,608,355) |
|
1,272,725) |
|
331,253) |
|
(281,538) |
|
(2,372,788) |
|
764,020) |
|
110,641) |
|
(595,297) |
|
(2,438,254) |
|
1,099,754) |
|
497,440) |
|
(450,434) |
|
(2,332,123) |
|
1,484,092) |
|
315,531) |
|
(551,448) |
|
(2,054,742) |
|
168,138) |
|
116,647) |
|
323,375) |
|
(575,831) |
|
1,162,332) |
|
685,702) |
|
(537,901) |
|
(1,178,308) |
|
|
|
調整凈收入與經營活動提供的凈現金之間的調節 |
1,398,319) |
|
1,958,250) |
|
(577,799) |
|
2,464,341) |
|
1,440,403) |
|
1,030,959) |
|
(1,293,704) |
|
1,670,765) |
|
1,160,654) |
|
391,841) |
|
(1,511,430) |
|
2,001,176) |
|
1,241,036) |
|
779,428) |
|
(1,500,902) |
|
2,097,725) |
|
1,245,339) |
|
497,964) |
|
(1,288,859) |
|
999,009) |
|
831,578) |
|
1,073,228) |
|
80,788) |
|
1,850,710) |
|
1,488,827) |
|
278,559) |
|
(588,257) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
3,786,212) |
|
3,817,638) |
|
1,664,097) |
|
3,914,147) |
|
3,684,366) |
|
2,853,400) |
|
1,022,486) |
|
3,389,431) |
|
3,142,002) |
|
2,101,043) |
|
498,551) |
|
3,409,388) |
|
3,289,371) |
|
2,330,111) |
|
495,398) |
|
3,790,110) |
|
3,064,655) |
|
2,155,493) |
|
530,871) |
|
2,436,432) |
|
2,401,150) |
|
2,534,721) |
|
1,602,845) |
|
3,156,134) |
|
2,741,466) |
|
1,530,641) |
|
786,911) |
|
|
|
購買財產和設備 |
(186,224) | |
(149,685) | |
(156,582) | |
(107,915) | |
(169,107) | |
(170,812) | |
(152,205) | |
(213,636) | |
(124,117) | |
(109,823) | |
(68,933) | |
(180,294) | |
(141,500) | |
(107,548) | |
(98,830) | |
(177,051) | |
(194,616) | |
(164,660) | |
(181,671) | |
(236,295) | |
(158,212) | |
(92,510) | |
(93,115) | |
(188,718) | |
(149,981) | |
(165,370) | |
(95,063) | |
|
|
收購業務和投資，扣除已購入的現金 |
(1,036,238) | |
(1,593,971) | |
(373,794) | |
(681,760) | |
(297,140) | |
(250,795) | |
(241,560) | |
(1,343,522) | |
(2,329,700) | |
(2,121,455) | |
(788,025) | |
(1,196,856) | |
(257,020) | |
(390,527) | |
(686,460) | |
(1,235,164) | |
(363,614) | |
(113,746) | |
(1,735,028) | |
(2,626,711) | |
(429,237) | |
(611,332) | |
(503,843) | |
(205,233) | |
(742,062) | |
(474,456) | |
(109,848) | |
|
|
出售業務和投資的收益，扣除轉移的現金 |
13,673) | |
348) | |
22,633) | |
14,086) | |
7,315) | |
10,163) | |
5,270) | |
7,816) | |
—) | |
20,905) | |
—) | |
6,274) | |
400,238) | |
17,279) | |
596) | |
440) | |
(111,660) | |
3,474) | |
87) | |
3,725) | |
(314) | |
261,140) | |
149,002) | |
145,507) | |
5,686) | |
40,000) | |
39,200) | |
|
|
其他投資，凈額 |
2,236) | |
2,431) | |
2,868) | |
4,299) | |
3,380) | |
4,160) | |
2,971) | |
2,168) | |
2,851) | |
2,125) | |
1,528) | |
3,786) | |
3,273) | |
2,499) | |
2,620) | |
3,183) | |
2,936) | |
2,430) | |
4,031) | |
7,965) | |
15,075) | |
3,347) | |
1,549) | |
2,102) | |
1,362) | |
2,537) | |
(182) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(1,206,553) |
|
(1,740,877) |
|
(504,875) |
|
(771,290) |
|
(455,552) |
|
(407,284) |
|
(385,524) |
|
(1,547,174) |
|
(2,450,966) |
|
(2,208,248) |
|
(855,430) |
|
(1,367,090) |
|
4,991) |
|
(478,297) |
|
(782,074) |
|
(1,408,592) |
|
(666,954) |
|
(272,502) |
|
(1,912,581) |
|
(2,851,316) |
|
(572,688) |
|
(439,355) |
|
(446,407) |
|
(246,342) |
|
(884,995) |
|
(597,289) |
|
(165,893) |
|
|
|
發行股份所得款項 |
452,123) | |
289,455) | |
466,199) | |
156,110) | |
509,989) | |
210,287) | |
477,367) | |
150,808) | |
504,516) | |
285,373) | |
477,434) | |
156,432) | |
537,016) | |
341,914) | |
465,707) | |
149,213) | |
497,974) | |
292,747) | |
409,130) | |
126,211) | |
392,478) | |
208,195) | |
338,891) | |
105,743) | |
349,165) | |
200,000) | |
300,400) | |
|
|
購買股票 |
(1,183,625) | |
(1,679,059) | |
(2,330,593) | |
(473,888) | |
(1,799,527) | |
(1,447,818) | |
(898,264) | |
(628,430) | |
(1,383,242) | |
(1,321,846) | |
(1,191,128) | |
(1,004,553) | |
(788,937) | |
(1,118,211) | |
(1,418,702) | |
(605,487) | |
(972,171) | |
(1,693,354) | |
(845,366) | |
(914,648) | |
(834,995) | |
(1,184,586) | |
(768,895) | |
(589,892) | |
(626,688) | |
(970,056) | |
(729,211) | |
|
|
債務收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5,061,085) | |
—) | |
1,599,033) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還債務 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(931,885) | |
(671,246) | |
(100,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債務（償還）收益，凈值（遺留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
93,622) | |
44) | |
1,203) | |
(1,611) | |
(4,923) | |
(2,653) | |
(5,429) | |
(3,448) | |
(6,512) | |
(562) | |
(642) | |
(82) | |
(6,512) | |
159) | |
204) | |
(570) | |
|
|
已支付的現金股利 |
(995,333) | |
(1,007,696) | |
(1,009,816) | |
(921,725) | |
(923,894) | |
(928,992) | |
(925,558) | |
(807,869) | |
(810,976) | |
(812,578) | |
(810,056) | |
(706,063) | |
(707,742) | |
(708,022) | |
(705,567) | |
(613,730) | |
(613,785) | |
(616,583) | |
(613,208) | |
(557,930) | |
(559,070) | |
(561,042) | |
(558,052) | |
(509,201) | |
(508,913) | |
(511,238) | |
(508,381) | |
|
|
其他融資淨額 |
(39,310) | |
(16,065) | |
(36,840) | |
(35,571) | |
(6,548) | |
(38,505) | |
(30,997) | |
(472,213) | |
(26,235) | |
(16,690) | |
(28,163) | |
(19,739) | |
(13,205) | |
(32,225) | |
(16,687) | |
(26,485) | |
(12,804) | |
(14,096) | |
(16,568) | |
(14,906) | |
(10,219) | |
(8,658) | |
(11,313) | |
(13,680) | |
(11,773) | |
(8,186) | |
(10,462) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(1,766,145) |
|
(2,413,365) |
|
(2,911,050) |
|
(1,275,074) |
|
(2,219,980) |
|
(2,205,028) |
|
2,751,748) |
|
(2,428,950) |
|
(216,904) |
|
(1,865,741) |
|
(1,551,913) |
|
(1,480,301) |
|
(972,824) |
|
(1,515,341) |
|
(1,676,860) |
|
(1,101,412) |
|
(1,103,439) |
|
(2,036,715) |
|
(1,069,460) |
|
(1,367,785) |
|
(1,012,368) |
|
(1,546,733) |
|
(999,451) |
|
(1,013,542) |
|
(798,050) |
|
(1,289,276) |
|
(948,224) |
|
|
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(47,452) | |
86,382) | |
(77,496) | |
(20,661) | |
132,335) | |
(56,705) | |
(87,124) | |
53,945) | |
(58,022) | |
(46,788) | |
4,601) | |
(52,411) | |
(24,879) | |
2,611) | |
(26,594) | |
(93,841) | |
(56,810) | |
(17,277) | |
(79,887) | |
(58,537) | |
26,708) | |
23,942) | |
21,686) | |
76,819) | |
(52,616) | |
(18,157) | |
10,890) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
766,062) |
|
(250,222) |
|
(1,829,324) |
|
1,847,122) |
|
1,141,169) |
|
184,383) |
|
3,301,586) |
|
(532,748) |
|
416,110) |
|
(2,019,734) |
|
(1,904,191) |
|
509,586) |
|
2,296,659) |
|
339,084) |
|
(1,990,130) |
|
1,186,265) |
|
1,237,452) |
|
(171,001) |
|
(2,531,057) |
|
(1,841,206) |
|
842,802) |
|
572,575) |
|
178,673) |
|
1,973,069) |
|
1,005,805) |
|
(374,081) |
|
(316,316) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2026-05-31), 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-K (報告日期： 2025-08-31), 10-Q (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-K (報告日期： 2024-08-31), 10-Q (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-K (報告日期： 2023-08-31), 10-Q (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-K (報告日期： 2022-08-31), 10-Q (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-K (報告日期： 2021-08-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-K (報告日期： 2020-08-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-31), 10-Q (報告日期： 2020-02-29), 10-Q (報告日期： 2019-11-30).
在分析期間內，淨收入呈現整體上升趨勢，儘管季度間存在波動。從2019年第四季的約13.7億美元增加至2026年第二季的約23.8億美元。獲利能力的增長在2024年後更加明顯，頻繁突破20億美元大關，顯示出強勁的獲利成長動能。
- 經營活動現金流分析
- 經營活動產生的現金淨額表現出顯著的增長模式。從早期的數億美元規模擴張至後期的30億美元以上。經營現金流長期高於淨收入，這主要歸因於非現金項目的調整，如折舊與攤銷以及基於股份的薪酬費用。其中，折舊與攤銷費用維持在較穩定的增長軌跡，從約4億美元緩步上升至約5.8億美元。
- 投資活動與擴張模式
- 投資活動持續呈現淨流出狀態，顯示公司採取積極的擴張策略。收購業務和投資是最主要的資金去向，支出金額波動劇烈且規模龐大，部分季度收購金額高達數十億美元。與此同時，購買財產和設備的資本支出相對穩定，每季度維持在1億至2億美元之間，顯示其資產投入重心在於無形資產的收購而非實體設備的擴張。
- 資本配置與股東回報
- 資本回饋政策呈現出高度的持續性與增長趨勢。已支付的現金股利從每季度約5億美元逐步提升至約10億美元，增幅近一倍。同時，公司執行大規模的股票回購計畫，多數季度回購金額超過10億美元。這表明公司在維持高額投資成長的同時，將大量盈餘回饋給股東。
從融資活動來看，發行股份所得款項與股票回購之間存在顯著的資金對沖，公司透過發行股份來抵消部分回購成本。在2024至2025年間，出現了大規模的債務收益（如超過50億美元的單筆項目），用以支撐高強度的收購活動與股東回報，維持整體現金流的平衡。
綜合分析顯示，該實體採取「高現金生成、高投資擴張、高股東回饋」的財務模式。透過強大的經營現金流支撐積極的收購策略，並在確保獲利增長的前提下，穩定且大幅度地提升股息與回購規模。
