現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

Workday Inc.、合併現金流量表（季度數據）

百萬美元

截至 3 個月	2025年7月31日	2025年4月30日	2025年1月31日	2024年10月31日	2024年7月31日	2024年4月30日	2024年1月31日	2023年10月31日	2023年7月31日	2023年4月30日	2023年1月31日	2022年10月31日	2022年7月31日	2022年4月30日	2022年1月31日	2021年10月31日	2021年7月31日	2021年4月30日	2021年1月31日	2020年10月31日	2020年7月31日	2020年4月30日	2020年1月31日	2019年10月31日	2019年7月31日	2019年4月30日
淨收入（虧損）	228)	68)	94)	193)	132)	107)	1,188)	114)	79)	—)	(126)	(75)	(64)	(102)	(73)	43)	106)	(47)	(72)	(24)	(28)	(158)	(128)	(116)	(121)	(116)
折舊和攤銷	81)	84)	91)	81)	79)	75)	72)	69)	71)	70)	90)	92)	93)	90)	89)	87)	85)	82)	75)	74)	73)	72)	75)	72)	68)	61)
基於股份的薪酬費用	392)	459)	397)	367)	370)	385)	345)	349)	352)	369)	361)	314)	308)	312)	292)	279)	265)	265)	257)	260)	251)	237)	234)	231)	209)	185)
遞延成本攤銷	72)	68)	66)	64)	62)	59)	58)	54)	52)	49)	48)	45)	42)	39)	38)	35)	34)	32)	31)	29)	27)	26)	25)	23)	22)	21)
非現金租賃費用	27)	27)	26)	26)	26)	25)	23)	24)	24)	24)	23)	23)	23)	22)	22)	21)	21)	22)	24)	22)	20)	18)	18)	17)	16)	16)
投資（收益）虧損，凈額	1)	1)	10)	(4)	3)	7)	2)	9)	(1)	8)	10)	(4)	16)	8)	(20)	(25)	(106)	6)	(17)	—)	(2)	2)	—)	—)	—)	—)
有價債務證券貼現凈額增加	(18)	(20)	(23)	(28)	(29)	(33)	(38)	(39)	(38)	(34)	(26)	(16)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
遞延所得稅	66)	18)	(5)	5)	27)	6)	(1,063)	3)	—)	2)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他	—)	47)	14)	(7)	10)	1)	8)	(13)	(6)	(6)	30)	19)	11)	1)	(6)	4)	(7)	(2)	9)	3)	29)	17)	(11)	16)	9)	5)
貿易款和其他應收款淨額	(264)	601)	(551)	(113)	(158)	509)	(415)	38)	(183)	473)	(519)	62)	(325)	463)	(379)	7)	(228)	392)	(287)	(54)	(109)	291)	(262)	2)	(73)	157)
遞延成本	(99)	(53)	(159)	(74)	(64)	(40)	(159)	(80)	(69)	(35)	(129)	(57)	(65)	(42)	(109)	(51)	(53)	(26)	(83)	(42)	(42)	(18)	(68)	(34)	(28)	(18)
預付費用和其他資產	53)	(38)	(7)	33)	45)	(21)	(9)	72)	25)	(19)	17)	2)	(10)	(24)	(14)	18)	(4)	(36)	15)	26)	(9)	20)	(18)	7)	(2)	(5)
應付帳款	4)	(4)	28)	(15)	2)	10)	(10)	(7)	2)	(58)	65)	18)	(4)	7)	14)	(12)	8)	—)	6)	4)	9)	(22)	16)	2)	1)	2)
應計費用和其他負債	32)	(131)	95)	(12)	69)	(193)	124)	(32)	36)	(223)	95)	47)	25)	(31)	75)	2)	(16)	(11)	28)	(5)	(40)	(2)	(6)	42)	(57)	21)
未實現的收入	41)	(670)	1,036)	(110)	(3)	(525)	868)	(111)	80)	(344)	755)	(63)	63)	(303)	688)	(25)	93)	(226)	567)	1)	(23)	(219)	423)	(5)	55)	(119)
經營資產和負債變動，扣除企業合併	(233)	(295)	442)	(291)	(109)	(260)	400)	(120)	(108)	(206)	283)	10)	(315)	70)	274)	(61)	(199)	94)	247)	(70)	(213)	50)	84)	14)	(103)	38)
將凈收入（虧損）與經營活動提供的現金凈額進行調整	388)	389)	1,018)	213)	439)	265)	(193)	337)	347)	277)	820)	483)	179)	542)	688)	341)	93)	499)	625)	318)	185)	422)	425)	374)	221)	325)
經營活動產生的現金凈額	616)	457)	1,112)	406)	571)	372)	996)	451)	425)	277)	694)	409)	114)	440)	615)	385)	198)	452)	554)	294)	157)	264)	297)	258)	100)	209)
購買有價證券	(866)	(1,345)	(1,652)	(991)	(1,365)	(778)	(1,404)	(1,273)	(1,585)	(1,888)	(1,532)	(2,311)	(1,329)	(2,011)	(542)	(722)	(829)	(765)	(769)	(807)	(603)	(554)	(368)	(375)	(583)	(471)
有價證券的到期日	793)	722)	866)	848)	1,036)	1,096)	923)	1,124)	1,240)	1,232)	1,181)	2,181)	985)	601)	501)	674)	772)	857)	520)	428)	473)	381)	347)	494)	386)	460)
出售有價證券	125)	140)	158)	47)	51)	17)	51)	46)	25)	22)	51)	20)	28)	5)	172)	—)	15)	12)	5)	—)	—)	5)	1)	—)	5)	51)
資本支出	(28)	(36)	(86)	(47)	(55)	(81)	(48)	(60)	(65)	(59)	(77)	(59)	(169)	(59)	(73)	(33)	(88)	(241)	(49)	(79)	(68)	(62)	(51)	(77)	(110)	(105)
企業合併，扣除收購的現金	—)	—)	(1)	(302)	(10)	(512)	1)	(9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(450)	(61)	—)	(679)	—)	—)	—)	—)	(461)	—)	(13)	—)
購買其他無形資產	—)	—)	—)	(3)	—)	—)	—)	(1)	—)	(10)	—)	(1)	—)	—)	(8)	—)	—)	—)	(3)	—)	—)	—)	(1)	—)	—)	—)
購買非適銷股票和其他投資	(11)	(4)	(12)	(3)	(7)	—)	(6)	—)	—)	(11)	(3)	(3)	(2)	(15)	(38)	(27)	(12)	(46)	(4)	(5)	(6)	(52)	(8)	(10)	(6)	(2)
出售非有價股票和其他投資	—)	—)	—)	—)	5)	—)	2)	—)	—)	—)	—)	5)	—)	7)	—)	2)	3)	—)	1)	—)	2)	5)	—)	—)	—)	—)
其他	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投資活動中使用的現金凈額	13)	(523)	(727)	(451)	(345)	(258)	(481)	(172)	(385)	(713)	(380)	(168)	(487)	(1,471)	(440)	(167)	(139)	(862)	(299)	(463)	(203)	(277)	(541)	33)	(321)	(67)
發行債務所得款項，扣除債務貼現	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,978)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	250)	498)	—)	—)	—)	—)
償還和清償債務	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,150)	—)	(694)	(9)	(9)	(9)	(9)	(9)	(9)	(250)	—)	—)	—)	—)	—)
支付債務發行費用	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(7)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
回購普通股	(299)	(290)	(103)	(157)	(312)	(128)	(140)	(145)	(139)	—)	(75)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
員工股權計劃發行普通股的收益	111)	—)	80)	—)	106)	—)	82)	—)	95)	—)	67)	1)	83)	1)	72)	2)	76)	(1)	71)	4)	71)	4)	62)	2)	58)	3)
與股權獎勵的凈股份結算相關的已支付的稅款	(161)	(211)	(131)	(124)	(142)	(239)	(9)	(5)	(5)	(3)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)	—)	—)	—)	—)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	(349)	(501)	(154)	(281)	(348)	(367)	(67)	(150)	(49)	(3)	(8)	(1,149)	83)	2,278)	62)	(8)	66)	(11)	61)	(6)	71)	499)	62)	2)	58)	3)
匯率變動的影響	1)	1)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	—)	—)	1)	(1)	—)	(1)	(1)	—)	—)	—)	1)	—)	1)	—)	—)	—)	—)	—)
現金、現金等價物和限制性現金的凈增（減）額	281)	(566)	231)	(326)	(122)	(253)	448)	128)	(8)	(439)	308)	(909)	(290)	1,246)	237)	210)	125)	(420)	316)	(175)	26)	485)	(182)	292)	(162)	145)

淨收入（虧損）: 淨收入呈現高度波動，從2019年第一季的約-116百萬美元開始，經過2020年第二季的顯著下降至-158百萬美元，之後在2021年第三季曾出現轉正，達到106百萬美元，但隨後又經歷多次大幅波動，2022年及2023年的數據顯示出逐步改善趨勢，尤其在2024年第二季出現大幅轉為盈餘（約228百萬美元），表明公司經營狀況逐步改善，但仍需注意短期內的財務波動性。
折舊和攤銷: 折舊和攤銷數值逐季緩慢增加，顯示公司資產逐步攤銷，2023年逐季約達70至80百萬美元，反映資產使用的持續擴展，整體趨勢為穩定，對淨收入的影響較為持續且穩定。
基於股份的薪酬費用: 此費用逐步上升，從2019年的約185百萬美元逐季增至2025年第二季的接近400百萬美元，顯示公司持續由股票獎勵激勵計劃推動，可能對淨利潤產生稀釋影響，但也反映公司在吸引和留住人才方面的持續投資。
遞延成本攤銷: 數值持續緩慢增加，表明公司遞延成本逐季攤銷，2024年到2025年前的數據顯示出較為穩定的攤銷步伐，對財務狀況的影響較為均衡。
非現金租賃費用: 數值較為穩定，約為22至27百萬美元之間，反映公司持續在租賃資產上的非現金成本，並在2023年後逐季維持穩定水平。
投資（收益）虧損，凈額: 數值波動較大，尤其在2022年和2023年出現多次較大虧損和收益，顯示公司投資活動的高度不確定性。2022年及2023年部分季節見到偶爾正向收益，但整體影響仍較為不穩定。
有價債務證券貼現凈額增加: 從2021年晚期開始，該項目數值呈現逐季增加，反映公司持續累積較多市場貼現的負債，可能由於融資或其他資本安排而增加，須關注其影響公司負債結構的變化。
遞延所得稅: 數值在2022年末曾出現大幅負值（約-1063百萬美元），此後逐步回升，2023年末呈現正向，反映稅負調整及暫時性的稅務安排對財務結構的影響較大，稅務策略仍為重要考量點。
其他: 此類項目數值變化較為個別，整體呈現出調整或特殊項目對短期財務狀況的影響，但不構成長期趨勢的主要指標。
貿易款和其他應收款淨額: 數值波動較大，從2019年到2025年期間有多次大幅突破，尤其在2022年末及2023年初，顯示公司應收款項的變動較為劇烈，可能受到營運規模變化及客戶收款情況的影響。
遞延成本、預付費用和其他資產: 這些項目皆呈現出逐季變動，2023至2024年間有一定的擴大與收縮，反映公司資產管理策略及應收應付資產結構的調整。
應付帳款與應計費用和其他負債: 數值在各季度波動，尤其在2022年末出現明顯的增加（應付帳款達65百萬美元，應計負債達95百萬美元），隨後因公司營運變動而波動，顯示流動負債的持續調整。
未實現的收入: 數值呈現極端波動，2022年和2023年多次出現大幅正負轉變，反映公司在前期及預收款項的變動較大，可能與訂閱收入的認列方式及客戶合約的變動性有關，這也是分析公司收入認列策略的重要指標。
經營資產和負債變動，扣除企業合併: 資料顯示公司資產負債結構每季調整幅度較大，反映日常營運及策略調整較為頻繁，需關注其對現金流穩定性的影響。
營運活動產生的現金凈額: 數值多季偏高，尤其在2022以及2023年多次超過400百萬美元，顯示公司在營運活動中持續產生正向現金流，且趨勢逐步上升，支持公司整體財務健康與資金運作。
投資活動現金用額: 數值經常為負，代表公司在資本支出、投資及資產收購方面持續大量投入，且在2022年及2023年較高，反映公司持續投入成長與擴展策略，但亦對短期現金流形成壓力。
籌資活動現金流: 籌資活動提供的現金額經常為正，尤其在2022年至2023年間出現數千萬美元的資金募集（如多季達到接近3000百萬美元），表明公司在資金策略上偏向積極融資，以支持擴展或償還債務。
其他Cash Flow變數: 如匯率變動等小額調整因素，對整體現金流的影響有限，但仍需納入多元因素分析，以獲取較全面的財務狀況圖譜。
現金、現金等價物和限制性現金凈增減: 該變數呈現顯著波動，特別是在2022年末出現大幅減少，反映公司資金運作階段性的變化。2024年後逐步回升，可能代表策略調整或資金回籠，整體現金流狀況在不同季節有較大差異。

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

現金流量表 季度數據

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