現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Altria Group Inc.、合併現金流量表（季度數據）
百萬美元
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截至 3 個月 |
2024年9月30日 |
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2024年6月30日 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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|
|
淨收益（虧損） |
2,293) | |
3,803) | |
2,129) | |
2,060) | |
2,166) | |
2,117) | |
1,787) | |
2,690) | |
224) | |
891) | |
1,959) | |
1,624) | |
(2,720) | |
2,150) | |
1,421) | |
1,922) | |
(956) | |
1,938) | |
1,550) | |
(1,814) | |
(2,602) | |
1,997) | |
1,121) | |
|
|
折舊和攤銷 |
74) | |
74) | |
65) | |
78) | |
80) | |
62) | |
52) | |
63) | |
54) | |
57) | |
52) | |
54) | |
62) | |
65) | |
63) | |
65) | |
62) | |
65) | |
65) | |
63) | |
57) | |
53) | |
53) | |
|
|
遞延所得稅準備金（優惠） |
15) | |
582) | |
(138) | |
345) | |
(395) | |
(160) | |
(20) | |
(397) | |
(570) | |
(23) | |
43) | |
20) | |
(1,244) | |
(1) | |
65) | |
(53) | |
(107) | |
(30) | |
26) | |
166) | |
(209) | |
20) | |
(72) | |
|
|
未確認的稅收優惠 |
(8) | |
55) | |
33) | |
(62) | |
623) | |
281) | |
269) | |
(5) | |
21) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
NJOY交易或有付款的公允價值調整 |
(140) | |
140) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
（收益）股權證券投資損失 |
(116) | |
(119) | |
(295) | |
(138) | |
(58) | |
(127) | |
80) | |
(66) | |
2,478) | |
1,263) | |
(34) | |
190) | |
5,915) | |
(75) | |
(51) | |
(195) | |
472) | |
(9) | |
(157) | |
(859) | |
(333) | |
(447) | |
(86) | |
|
|
出售IQOS系統商業化權的收益 |
—) | |
(2,700) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
ABI的股息 |
—) | |
139) | |
—) | |
—) | |
—) | |
163) | |
—) | |
—) | |
—) | |
104) | |
—) | |
—) | |
—) | |
119) | |
—) | |
—) | |
—) | |
108) | |
—) | |
175) | |
—) | |
221) | |
—) | |
|
|
資產減值 |
—) | |
354) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
Cronos相關金融工具的（收益）損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
—) | |
4) | |
10) | |
20) | |
135) | |
103) | |
(110) | |
(62) | |
105) | |
(40) | |
137) | |
115) | |
636) | |
266) | |
425) | |
|
|
JUUL股本證券的減值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,600) | |
—) | |
—) | |
4,100) | |
4,500) | |
—) | |
—) | |
|
|
提前清償債務造成的損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
649) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
應收帳款 |
(13) | |
5) | |
(6) | |
(13) | |
77) | |
(24) | |
(34) | |
(16) | |
(9) | |
3) | |
1) | |
(11) | |
(12) | |
10) | |
(5) | |
19) | |
(11) | |
7) | |
5) | |
13) | |
—) | |
(5) | |
(16) | |
|
|
庫存 |
73) | |
67) | |
(26) | |
(41) | |
17) | |
81) | |
(72) | |
(74) | |
38) | |
70) | |
(20) | |
(61) | |
(54) | |
154) | |
18) | |
(134) | |
49) | |
92) | |
(5) | |
(105) | |
51) | |
121) | |
(25) | |
|
|
應付帳款 |
(52) | |
45) | |
(61) | |
85) | |
35) | |
33) | |
(115) | |
119) | |
20) | |
12) | |
(59) | |
160) | |
116) | |
(15) | |
(98) | |
29) | |
71) | |
(2) | |
(45) | |
78) | |
18) | |
14) | |
(189) | |
|
|
所得稅 |
219) | |
(494) | |
671) | |
216) | |
(19) | |
(600) | |
409) | |
(167) | |
43) | |
(631) | |
637) | |
51) | |
(29) | |
(567) | |
396) | |
(29) | |
(1,049) | |
554) | |
495) | |
(85) | |
80) | |
(377) | |
471) | |
|
|
應計負債和其他流動資產 |
(568) | |
26) | |
(377) | |
490) | |
(397) | |
556) | |
(369) | |
253) | |
(205) | |
195) | |
(372) | |
269) | |
(107) | |
310) | |
(307) | |
489) | |
(1,532) | |
1,449) | |
(421) | |
370) | |
(439) | |
593) | |
(513) | |
|
|
應計結算費用 |
798) | |
(2,100) | |
857) | |
175) | |
826) | |
(2,258) | |
895) | |
194) | |
982) | |
(2,480) | |
880) | |
353) | |
1,016) | |
(2,559) | |
975) | |
358) | |
1,135) | |
(2,348) | |
1,073) | |
252) | |
1,075) | |
(2,348) | |
913) | |
|
|
營業資本變動的現金影響 |
457) |
|
(2,451) |
|
1,058) |
|
912) |
|
539) |
|
(2,212) |
|
714) |
|
309) |
|
869) |
|
(2,831) |
|
1,067) |
|
761) |
|
930) |
|
(2,667) |
|
979) |
|
732) |
|
(1,337) |
|
(248) |
|
1,102) |
|
523) |
|
785) |
|
(2,002) |
|
641) |
|
|
|
養老金計劃供款 |
(4) | |
(5) | |
(4) | |
(6) | |
(3) | |
(4) | |
(7) | |
(9) | |
(3) | |
(5) | |
(3) | |
(3) | |
(17) | |
(3) | |
(3) | |
(17) | |
(5) | |
(7) | |
(4) | |
(5) | |
(37) | |
(11) | |
(3) | |
|
|
養老金和退休后淨額 |
(26) | |
(21) | |
(29) | |
(39) | |
(34) | |
(29) | |
(34) | |
(46) | |
(36) | |
(39) | |
(35) | |
(48) | |
(54) | |
(41) | |
(32) | |
(14) | |
3) | |
(18) | |
(20) | |
(10) | |
(24) | |
(10) | |
(8) | |
|
|
其他，淨 |
66) | |
74) | |
58) | |
77) | |
34) | |
33) | |
143) | |
79) | |
39) | |
65) | |
16) | |
45) | |
56) | |
(11) | |
59) | |
163) | |
61) | |
58) | |
430) | |
109) | |
109) | |
16) | |
218) | |
|
|
將凈收益（虧損）與經營現金流進行調整 |
318) |
|
(3,878) |
|
748) |
|
1,167) |
|
786) |
|
(1,993) |
|
1,197) |
|
(71) |
|
2,852) |
|
(1,405) |
|
1,116) |
|
1,039) |
|
5,783) |
|
(2,511) |
|
1,619) |
|
619) |
|
1,854) |
|
(121) |
|
1,579) |
|
4,377) |
|
5,484) |
|
(1,894) |
|
1,168) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
2,611) |
|
(75) |
|
2,877) |
|
3,227) |
|
2,952) |
|
124) |
|
2,984) |
|
2,619) |
|
3,076) |
|
(514) |
|
3,075) |
|
2,663) |
|
3,063) |
|
(361) |
|
3,040) |
|
2,541) |
|
898) |
|
1,817) |
|
3,129) |
|
2,563) |
|
2,882) |
|
103) |
|
2,289) |
|
|
|
資本支出 |
(31) | |
(29) | |
(35) | |
(53) | |
(40) | |
(48) | |
(55) | |
(58) | |
(64) | |
(38) | |
(45) | |
(67) | |
(49) | |
(27) | |
(26) | |
(69) | |
(56) | |
(54) | |
(52) | |
(86) | |
(81) | |
(41) | |
(38) | |
|
|
ABI交易收益 |
—) | |
—) | |
2,353) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售IQOS系統商業化權利所得收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,700) | |
—) | |
—) | |
1,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
收購NJOY，扣除收購現金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
(2,750) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
對Cronos的投資 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(36) | |
(31) | |
(1) | |
(1,831) | |
|
|
收購業務和資產 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(421) | |
—) | |
—) | |
|
|
聖蜜雪兒交易的收益，扣除現金轉移 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,176) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(10) | |
(8) | |
(2) | |
(13) | |
(18) | |
(4) | |
(1) | |
55) | |
(1) | |
(78) | |
11) | |
145) | |
16) | |
47) | |
(3) | |
33) | |
12) | |
43) | |
—) | |
136) | |
97) | |
16) | |
(81) | |
|
|
投資活動產生的現金凈額（用於） |
(41) |
|
(37) |
|
2,316) |
|
(66) |
|
1,641) |
|
(2,802) |
|
(56) |
|
997) |
|
(65) |
|
(116) |
|
(34) |
|
1,254) |
|
(33) |
|
20) |
|
(29) |
|
(36) |
|
(44) |
|
(11) |
|
(52) |
|
14) |
|
(436) |
|
(26) |
|
(1,950) |
|
|
|
短期借款所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還短期借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(2,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(12,800) | |
|
|
發行的長期債務 |
—) | |
—) | |
—) | |
998) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5,472) | |
—) | |
—) | |
1,993) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
16,265) | |
|
|
償還長期債務 |
—) | |
—) | |
(1,121) | |
—) | |
—) | |
(218) | |
(1,348) | |
—) | |
(1,105) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,500) | |
(5,042) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,000) | |
—) | |
(1,144) | |
—) | |
—) | |
|
|
回購普通股 |
(680) | |
(10) | |
(2,400) | |
(268) | |
(260) | |
(472) | |
—) | |
(374) | |
(368) | |
(507) | |
(576) | |
(703) | |
(322) | |
(325) | |
(325) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(499) | |
—) | |
(195) | |
(151) | |
|
|
普通股支付的股利 |
(1,688) | |
(1,687) | |
(1,733) | |
(1,739) | |
(1,675) | |
(1,682) | |
(1,683) | |
(1,691) | |
(1,629) | |
(1,634) | |
(1,645) | |
(1,659) | |
(1,591) | |
(1,595) | |
(1,601) | |
(1,600) | |
(1,564) | |
(1,563) | |
(1,563) | |
(1,571) | |
(1,497) | |
(1,499) | |
(1,502) | |
|
|
與提前清償債務有關的溢價和費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(623) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(110) | |
(1) | |
(14) | |
(12) | |
—) | |
(1) | |
(14) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
(11) | |
1) | |
(6) | |
(157) | |
(53) | |
(83) | |
—) | |
(6) | |
(10) | |
8) | |
4) | |
(2) | |
(129) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(2,478) |
|
(1,698) |
|
(5,268) |
|
(1,021) |
|
(3,935) |
|
(373) |
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(3,045) |
|
(2,065) |
|
(3,103) |
|
(2,141) |
|
(2,232) |
|
(2,361) |
|
(1,919) |
|
(3,577) |
|
(2,172) |
|
(1,683) |
|
(1,564) |
|
(2,576) |
|
427) |
|
(2,062) |
|
(2,637) |
|
(1,696) |
|
1,683) |
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金增加（減少） |
92) |
|
(1,810) |
|
(75) |
|
2,140) |
|
658) |
|
(3,051) |
|
(117) |
|
1,551) |
|
(92) |
|
(2,771) |
|
809) |
|
1,556) |
|
1,111) |
|
(3,918) |
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839) |
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822) |
|
(710) |
|
(770) |
|
3,504) |
|
515) |
|
(191) |
|
(1,619) |
|
2,022) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
經由資料分析，可以觀察到Altria Group Inc.的財務表現呈現較大幅度的波動，反映出其經營成果受多重因素影響，包括市場變化、投資收益與資本支出等。整體趨勢顯示公司在不同期間內，淨收益經歷了多次由正轉負甚至大幅波動的情況。
在淨收益方面，2019年至2021年期間經歷多次出現虧損，尤其在2021年第三季度和第四季度，虧損額度擴大，顯示公司當期可能面臨較大的市場或非經常性損失。2022年之後，淨收益逐步回升，尤其在2023年和2024年多個季度呈現正向增長，例如2024年第一與第二季的淨收益皆超過2億美元，反映公司逐漸恢復穩定的盈利能力。
經營活動產生的現金凈額亦展現出波動性，從2019年的正向收益至2021年的明顯低迷，特別是在2021年第二季度和第三季度出現明顯不足，與同期營收及自由現金流運作的變動相符。2022年至2024年期間，經營現金流穩定增加，特別是在2023年和2024年，現金流呈現改善，顯示經營效能有所回升。
投資與籌資活動的現金流則受多重經營策略和市場因素影響。公司的資本支出相對穩定，但在某些季度出現較高的支出，可能為資產升級或投資擴張所致。籌資方面，2023年和2024年期間頻繁進行長短期債務的發行與償還，並有一定的股份回購與股利支付，顯示公司積極調整資本結構及回饋股東。
在其他財務項目方面，包括遞延所得稅資產、資產減值、金融工具的收益或損失等，亦展示出一定的波動，但整體對公司長期財務狀況的影響較為有限。特別是在與NJOY和JUUL相關的交易和減值損失，反映出公司在策略調整和風險管理上面臨挑戰。
總結而言，Altria Group Inc.在2023年及2024年展現出盈利能力的改善，經營現金流回升，資本及負債結構亦有所調整，但期間內仍存在較大的波動風險，需持續關注其市場環境變化及投資策略的長遠影響。
