流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Bristol-Myers Squibb Co.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
分析該期間的流動性指標顯示，短期償債能力呈現週期性波動，但整體維持在穩定水準。
- 當前流動性比率
- 該比率在 2022 年至 2026 年間介於 1.11 至 1.44 之間。數據顯示出明顯的週期性特徵，比率通常在每年的第三季度（9月30日）出現下滑，隨後在年底或次年第一季度回升。至 2026 年 3 月 31 日，該比率回升至 1.42，顯示短期資產對短期負債的覆蓋能力保持充足。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率的走勢與當前流動性比率高度同步。該指標在 2024 年上半年觸及 0.78 的低點，隨後逐季回升。至 2026 年 3 月 31 日，該比率恢復至 1.04，顯示在不依賴存貨變現的情況下，公司已能覆蓋其短期債務。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率為三項指標中數值最低且波動最顯著，範圍在 0.29 至 0.66 之間。2024 年 6 月 30 日錄得最低值 0.29，隨後在 2025 年第三季度回升至 0.59。這表明公司僅利用現金及等價物償還短期債務的能力較弱，且資金運用具有較高的波動性。
綜合分析顯示，該企業的流動資產結構中存貨佔有一定比重，體現於當前流動性比率與快速流動性比率之間存在持續的差距。整體流動性在經歷 2024 年的低谷後，於 2025 年至 2026 年初呈現明顯的復甦與增強趨勢。
當前流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析流動資產與流動負債之變動趨勢如下：
- 流動資產趨勢
- 流動資產在分析期間內呈現顯著波動。數值在2022年第三季降至26,796百萬美元後，於2023年第四季回升至31,770百萬美元。隨後在2025年第三季達到最高峰35,630百萬美元，但至2026年第一季再次下降至27,208百萬美元。
- 流動負債趨勢
- 流動負債從2022年第三季的18,930百萬美元起，呈現整體上升趨勢，至2025年第三季達到峰值28,136百萬美元。隨後在2026年第一季顯著減少至19,158百萬美元，回落至較低水準。
流動性分析結果如下：
- 當前流動性比率分析
- 當前流動性比率在1.11至1.44之間變動。該比率在2022年維持在較高區間，但在2024年第一季下滑至最低點1.11。隨後比率逐步回升，並於2026年第一季恢復至1.42。由於比率在所有季度均維持在1.0以上，顯示短期償債能力在波動中仍保持穩健。
快速流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||
| 有價債務證券 | |||||||||||||||||||||||
| 應收帳款 | |||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，資產與負債的變動呈現明顯的週期性波動，整體流動性狀況在不同階段有所起伏。
- 速動資產變動趨勢
- 速動資產在2022年至2023年第三季呈下降趨勢，由234.79億美元降至179.89億美元的低點。隨後進入波動上升期，在2025年第三季達到279.24億美元的最高峰，但於2026年第一季回落至198.54億美元。
- 流動負債變動趨勢
- 流動負債在分析期間內整體呈上升趨勢。從2022年初的228.21億美元逐步增加，於2025年第三季達到峰值281.36億美元。至2026年第一季，流動負債顯著下降至191.58億美元，回至分析期間之低位。
- 快速流動性比率分析
- 快速流動性比率在0.77至1.07之間波動。該比率在2022年上半年維持在1.0以上，隨後在2023年第三季跌至最低點0.77，顯示當時短期償債壓力較大。2024年至2025年期間，比率緩慢回升並穩定在0.9附近，最終在2026年第一季恢復至1.04，重新回到能以速動資產完全覆蓋流動負債的狀態。
綜合觀察，流動性壓力在2023年第三季至2024年期間最為顯著，主因為流動負債的增長速度超過了速動資產的積累。然而，隨後資產規模的擴張與負債在2025年第四季後的快速減少，使短期財務靈活性在分析期間末端得到改善。
現金流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||
| 有價債務證券 | |||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，該單位的短期流動性呈現波動下降後回升的趨勢。
- 現金資產變動趨勢
- 現金資產總額在 2022 年第一季處於 149.68 億美元的高點，隨後在 2022 年至 2024 年間呈現整體下降趨勢，並於 2024 年第二季觸底至 66.53 億美元。進入 2025 年後，現金資產顯著回升，於 2025 年第三季達到 165.02 億美元的峰值，顯示出資金儲備具有明顯的週期性波動。
- 流動負債走勢
- 流動負債在 2022 年至 2024 年間維持在 189 億至 258 億美元之間，波動幅度較小。負債規模隨後在 2025 年持續增長，於 2025 年第三季達到 281.36 億美元的最高點，但隨即在 2026 年第一季大幅下降至 191.58 億美元，呈現先升後降的態勢。
- 現金流動性比率分析
- 現金流動性比率反映了以現金資產支付短期債務的能力。該比率隨現金資產的減少與負債的增加而走低，從 2022 年第一季的 0.66 逐步下滑，於 2024 年第二季達到 0.29 的最低點，顯示當時短期償債壓力最為沉重。隨後，由於 2025 年現金資產的大幅增加及隨後負債的縮減，比率回升至 2025 年第三季的 0.59，並在 2026 年第一季維持在 0.55，顯示流動性狀況已有所改善並趨於穩定。