流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Bristol-Myers Squibb Co.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
- 整體流動資產狀況分析
-
根據資料顯示，Bristol-Myers Squibb Co. 的當前流動性比率 在整體期間內呈現波動，但大致上維持在1.1至1.67的範圍內，顯示公司具有一定的短期償付能力。不過，2023年之後的數值相較於2020年初均有所下降，尤其是在2024年第三季度和第四季度，流動性比率降至約1.16與1.21，反映短期償付能力有所下降，但仍維持在較安全範圍內。
另一方面，快速流動性比率則普遍較當前流動性比率低，且呈現逐年下降的趨勢。從2020年3月的1.38下降至2025年6月的約0.91，顯示公司快速變現資產（如應收帳款與存貨）相較於短期負債的比例持續下降。本現象可能暗示公司在快速應付短期負債方面的能力有一定的縮緊，但整體比率仍維持在1以上，代表短期資金運用的彈性仍較為良好。
- 流動性分析結論
- 綜合上述資料，Bristol-Myers Squibb Co. 短期償付能力在過去兩年內略為下滑，尤其是快速資產比例顯著下降。然而，流動比率依然維持在1以上，表示公司目前仍有一定程度的流動資金償付短期負債。未來若此趨勢持續，可能需關注其短期流動資產的變化，以確保流動性能充足應對未來的資金需求。
- 現金流動性狀況分析
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從現金流動性比率的角度來看，此比率在整個期間內逐步呈下降趨勢，從2020年3月的約0.95下降到2024年末的約0.49，反映公司的現金儲備與短期負債之比例逐年減少。雖然比率在2021年曾短暫上升至1以上（2021年第3季度），但隨後又回落至較低水平。此趨勢可能提示公司現金儲備有所減少，或短期負債相對增加，可能會影響於急需現金的短期資金需求。
整體來說，公司的現金流動性在較長期間內呈逐步削弱的狀況，若未來現金流入不改善，可能會在短期內面臨更大的財務壓力，尤其是在經濟環境變化或突發事件下。
當前流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Bristol-Myers Squibb Co.的流動資產在2020年到2025年期間呈現一定的波動，但整體趨勢顯示流動資產具有逐步增加的傾向。特別是在2023年及2024年的後半段，流動資產均位於較高水準，顯示公司在短期流動資金方面保持一定的提升與積累。
流動負債則在同期中也表現出波動性，並在多數期間呈現增加的趨勢，尤其是在2024年後期，有顯著的上升，顯示公司在短期負債管理上有所變化或擴張。此外，較高的流動負債可能導致流動性比率降低，反映出公司在部分時期內流動負債壓力有所升高。
值得注意的是，當前流動性比率在2020年到2025年間整體呈現下降的趨勢，從1.66降至約1.18，這表示公司短期償付能力相較早期有所降低。特別是在2023年及2024年，比例數值明顯降低，顯示可能存在較為緊張的流動資金狀況或負債結構的調整。不過，流動性比率仍維持在1以上，顯示公司基本的短期償付能力仍然存在，尚未陷入風險區域。
綜合上述觀點，可以得出結論：雖然公司在流動資產整體呈現上升趨勢，但流動負債的增加與流動性比率的下降暗示了短期資金壓力的逐步累積。公司在資金管理上尚可維持基本的償付能力，但未來需密切關注流動資產與負債的變動，以確保財務穩健和流動性長期的保障。
快速流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有價債務證券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應收帳款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Bristol-Myers Squibb Co.的速動資產在2020年第三季至2024年第三季之間呈現一定的波動，但整體趨勢較為穩定。特別是在2020年第一季至2020年第四季期間，速動資產經歷了一個略微下降後，於2021年逐步回升，在2022年達到較高水平，隨後於2023年略有波動，2024年持續保持較高的水準，顯示公司在資產管理方面具一定的彈性與調整能力。
另一方面，流動負債的變動趨勢更為明顯，其在不同時期呈現一定的波動，但整體呈上升趨勢。從2020年第一季至2025年第二季，流動負債逐步增加，特別是在2024年下半年，流動負債達到較高的水平，反映出公司可能在資金運作或營運資金管理上有所調整，或是因應營運擴張的需求。
快速流動性比率作為公司短期償債能力的指標，整體呈現下降的趨勢，從2020年的1.38逐步下滑至2024年初的0.77，之後稍微回升至約0.91。這一變化解釋為公司流動資產增長速度較快於流動負債，但比率仍低於1，暗示短期償付能力在某些時期可能較為緊張，尤其在2023年和2024年，快速比率較低，需留意資產結構是否能有效支持短期負債。
- 資產與負債狀況
- 公司在2020年至2024年期間，速動資產逐步增加，呈現一定的擴張趨勢，顯示公司資產管理傾向保持穩健。而流動負債則較為波動，但整體偏向增加，可能代表公司在營運投資或短期融資方面的調整。
- 短期償債能力
- 快速流動性比率經歷逐步下降後略有回升，表明短期償債能力存在一定壓力，但公司似乎在努力維持較為穩健的流動性狀況。比率長期偏低也提醒需持續關注短期財務風險。
- 趨勢與展望
- 資產的逐步增長與負債的上升趨勢，反映出公司在資產擴張與負債管理上持續調整，未來若能改善資產結構並控制負債增長，勢能將有助於改善其短期償付能力。
現金流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有價債務證券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 資產規模變化觀察
- 從2020年至2024年期間，現金資產總額經歷了較大的波動。2020年三月，現金資產約為18,322百萬美元，隨後在2020年6月達到高點21,658百萬美元，之後在2020年第四季度有所下降，至約15,831百萬美元。2021年及2022年間，現金資產展現出一定的升高趨勢，特別是在2022年3月達到約13,228百萬美元的較高水平。進入2023年和2024年，現金資產整體呈現下降趨勢，至2024年3月約為6,653百萬美元，顯示公司在近一年多來的現金流狀況較前期有所緊縮。
- 流動負債趨勢分析
- 流動負債在整體期間顯示逐步上升的趨勢。從2020年3月的19,232百萬美元，逐步攀升至2024年12月約23,774百萬美元，並在2025年第一季度進一步增加至24,070百萬美元。此一趨勢反映公司在此期間的短期負債壓力逐步增大，可能與經營活動或資金運作策略相關。
- 現金流動性比率的變化與解讀
- 現金流動性比率，反映公司以現金資產來覆蓋流動負債的能力，整體來看從2020年3月的約0.95逐漸下降至2024年為0.37，至2025年保持接近0.49。尤其是在2021年下半年到2023年期間，該比率持續降低，顯示公司短期償付能力逐步削弱，資金的流動性相對減緩，可能由於資金大量投資或負債增加所致。此外，2024年後比率略有回升，但仍未恢復到2020年的水平，表明現金資產的相對充裕程度持續下降。