流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
IQVIA Holdings Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
在2018年至2023年期間，IQVIA Holdings Inc.的流動性指標經歷了由較高水平的波動性與逐步下降的趨勢。在此期間，公司的當前流動性比率（Current Ratio）呈現逐步下降的態勢，從2018年3月的1.16略降至2023年9月的0.79，顯示流動資產與流動負債的比率逐年縮小，反映出流動資產的相對儲備略有減少。特別是在2022年末與2023年中，該比率進一步走低，接近甚至低於1.0的臨界值，暗示短期償債能力可能趨緊。
快速流動性比率（Quick Ratio）亦呈現類似的下降趨勢，從2018年3月的1.02逐步減至2023年9月的0.69。此指標較嚴格地評估公司在不依賴存貨的情況下，短期償債的能力，其持續下滑指出公司存貨在整體流動資產中的比重雖未明確提供，但整體流動資產的增長未能同步提升流動性品質。
相比之下，現金流動性比率（Cash Ratio）表現較為波動，但整體呈現下降趨勢，從2018年3月的0.31降至2023年9月的0.2。此比率較為嚴格地反映公司手頭現金對短期負債的保障程度，其持續降低可能暗示公司手頭現金儲備逐步減少，短期現金完成償付能力相較以前較為緊張。
綜合考量，IQVIA Holdings Inc.的流動性指標顯示其短期償債能力在過去幾年中逐漸收緊，尤其是在2022年後，三個流動性比率均呈現明顯下降跡象。雖然在此期間缺乏詳細的營運與負債結構資訊，但資料趨勢提示公司可能面臨短期資金管理的挑戰，未來需持續監控該公司的現金流狀況及資產負債組合的變化，以判斷其長期經營風險與資金穩定性。
當前流動性比率
IQVIA Holdings Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
在過去的五年間，IQVIA Holdings Inc. 的流動資產持續穩步增加，從2018年3月的3,724百萬美元增加至2023年9月的5,208百萬美元，展現公司在營運資金方面的擴張趨勢。同期，流動負債亦有所增加，從3,199百萬美元逐步攀升至6,589百萬美元，反映出負債規模的擴大，且增長速度較流動資產更為顯著。
從流動性比率的角度來看，該公司在2018年至2021年間，維持在較為穩定的範圍內，約在1.09至1.16之間，表明流動資產與流動負債之間保持良好的短期償債能力。然而，自2021年起，該比率逐步下降，至2023年第三季度降至約0.79，顯示公司短期償付能力有所減弱，可能由於流動負債增長速度超過流動資產增加所致。
整體來說，IQVIA Holdings Inc. 展現出資產規模逐年擴大的趨勢，但也伴隨著負債的同步增加。在短期償債能力方面，從較高比率逐步走低，反映其在近年來的資產負債結構轉變。未來需持續監控流動比率的變化，以評估其短期流動性風險的變化情境。
快速流動性比率
IQVIA Holdings Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貿易應收賬款和未開票服務，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務、股權和其他證券投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到， IQVIA Holdings Inc. 的速動資產（excluding存貨的流動資產）在2018年到2023年期間呈現循環性變動，整體趨勢略現上升趨勢。具體而言，2018年第一季度的速動資產為3,257百萬美元，並在2020年和2021年間逐步增加，至2021年3月達到4,763百萬美元，而2022年和2023年期間則呈現波動調整，例如2023年第三季度為4,559百萬美元。
在流動負債方面，整體呈現長期上升的趨勢。自2018年第一季度的3,199百萬美元起，經歷了多次波動，直到2023年第二季度達到6,543百萬美元。該數值的逐漸上升反映公司在期間負債規模的擴大，但也與資產規模的擴展同步，顯示公司在資產和負債兩方面均持續成長。
速動比率（Quick Ratio）則顯示，該公司在不同季度之間存在一定的變動，但整體水準偏低，呈現略有下降的趨勢。2018年第一季度的速動比率為1.02，經歷數次波動，最高曾達到約0.99，最低則降至0.69（2023年9月30日），反映出公司短期償債能力在過去幾年中逐漸偏向較低水平。特別是在2022年後的幾個季度，速動比率持續受到壓力，顯示流動資產比流動負債的比例較低，或意味著公司手頭現金和速動資產相較負債較少。
綜合而言， IQVIA的流動資產與負債皆呈成長趨勢，表明公司規模在擴大。然而，速動比率的下降可能反映出短期償債緊張略有升高，需持續監控公司短期財務穩定性。若未來此比率繼續下降，可能面臨較高的流動性風險。整體而言，公司的資產與負債規模擴張符合成長策略，但在流動性管理方面需留意數據的持續變化，確保資金流動性得以維持。
現金流動性比率
IQVIA Holdings Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務、股權和其他證券投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，IQVIA Holdings Inc.的現金資產總額於2018年3月至2023年9月之間，呈現一定的波動性。初期，現金資產在1007百萬美元至938百萬美元之間變動，之後逐漸上升，至2020年達到高點1543百萬美元後又有所波動。整體看來，2021年之後，現金資產在較高水準上維持，但未見明顯的持續上升或下降趨勢，顯示公司現金儲備相對穩定，且在2022年及2023年前半段保持較為活躍的資金管理水平。
流動負債方面，數據顯示有逐步增加的趨勢，從2018年3月的3199百萬美元逐漸增加至2023年第三季度的6589百萬美元，說明公司所承擔的短期負債規模擴大。此類持續增加可能反映公司在擴展業務或進行投資，也可能暗示負債管理上所面臨的挑戰。值得注意的是，在此期間公司流動負債的增長速度有所起伏，尤其在2022年末至2023年期間增量較為明顯。
在現金流動性比率方面，數值大都低於0.5，且有著明顯的波動。2018年初，比率約為0.31，至2019年逐步上升至0.42的高點，代表公司短期償債能力從初期較低逐步改善，然而，從2020年起，該比率多在0.2至0.3範圍內浮動，並於2023年下降至0.2左右。此一趨勢可能指示公司在對短期資金流動性的投入或現金儲備維持方面，面臨一定程度的挑戰或調整。
- 整體分析觀點：
- 雖然公司現金資產在期間內保持較高水準，並在某些時段顯示出資金充裕的跡象，但流動負債持續增加，使得短期償付能力的相對指標（流動比率）有所下降，反映出現金儲備相對負債規模有所削弱。現金流動性比率的波動也提示公司在流動資金管理上可能需要適當調整策略，以保持良好的短期財務彈性。在未來，公司需要密切留意負債結構及流動性狀況，以維持適度的資金運作效率，並因應市場變化進行配置調整。