償付能力比率分析
償付能力比率也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
償付能力比率（摘要）
IQVIA Holdings Inc.、償付能力比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
從資料中可以觀察到，IQVIA Holdings Inc. 在過去五年間的財務結構呈現出一些顯著的變化與趨勢。首先，債務與股東權益比率逐步上升，從2018年的1.64提高至2022年的2.25，顯示公司在財務杠桿方面逐年增加，可能是透過增加負債來支撐營運擴張或投資需求。類似情形也反映在負債股東權益比率、債務與總資本比率，以及債務資產比率上，這些比率均顯示出公司負債佔比逐年增高，尤其在股東權益方面的比率增加，強化了公司在資金結構上對於負債運用的依賴性。
- 負債水準與結構
- 負債比例的逐年上升，代表公司使用較多的負債來資金運作，這雖然能提高財務槓桿效益，但也增加了財務風險，尤其在2022年負債與總資本比率已接近69%的高位。此外，包括經營租賃負債在內的比率也同步攀升，顯示公司在資產負債結構中的負債比例持續增加。
- 財務槓桿及覆蓋能力
- 財務槓桿比率逐年上升，從3.36增至4.39，顯示公司為提升股東回報或資金運用效率，採取較高槓桿策略。另一方面，利息覆蓋率亦由1.83略升至4.25，顯示公司在支付利息方面的能力逐步改善，尤其在2021年與2022年顯著提升，可能反映出淨利改善或負債成本降低。有趣的是，固定費用覆蓋率亦由1.56 上升至3.3，說明公司在應付固定成本的能力上呈現增強，儘管負債比率較高。
- 整體趨勢與潛在洞見
- 綜合以上觀察，IQVIA Holdings Inc. 的財務結構顯示出逐年提高的負債運用，伴隨著財務槓桿的放大與財務能力的提升。公司在短期內展現出較佳的利息與固定費用覆蓋能力，但長期來看，較高的負債比率也須警惕潛在的資金與償債風險。這一趨勢反映出公司主要透過財務槓桿來支持其營運策略，但亦需持續監控負債水平對未來財務穩定性的影響。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
IQVIA Holdings Inc.、債務與股東權益比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 152) | 91) | 149) | 100) | 100) | |
| 流動融資租賃負債 | 5) | 9) | —) | —) | —) | |
| 長期債務，減去流動部分 | 12,595) | 12,034) | 12,384) | 11,545) | 10,907) | |
| 長期融資租賃負債 | 224) | 177) | 122) | —) | —) | |
| 總債務 | 12,976) | 12,311) | 12,655) | 11,645) | 11,007) | |
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益 | 5,765) | 6,042) | 6,001) | 6,003) | 6,714) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與股東權益比率1 | 2.25 | 2.04 | 2.11 | 1.94 | 1.64 | |
| 基準 | ||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 3.67 | 4.98 | 6.58 | — | — | |
| Amgen Inc. | 10.64 | 4.97 | 3.51 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 1.27 | 1.24 | 1.34 | — | — | |
| Danaher Corp. | 0.39 | 0.49 | 0.53 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 1.52 | 1.88 | 2.94 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.19 | 1.27 | 1.73 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 0.52 | 0.46 | 0.56 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.67 | 0.87 | 1.26 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 0.37 | 0.50 | 0.63 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.12 | 0.14 | 0.24 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.78 | 0.85 | 0.63 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 0.03 | 0.06 | 0.07 | — | — | |
| 債務與股東權益比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 0.80 | 0.93 | 1.12 | — | — | |
| 債務與股東權益比率工業 | ||||||
| 保健 | 0.72 | 0.80 | 0.92 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益
= 12,976 ÷ 5,765 = 2.25
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總債務
- 從2018年至2022年，IQVIA Holdings Inc. 的總債務呈現逐步增加的趨勢。2018年的總債務為約1.107億美元，經過幾年的增長，2022年達到約1.298億美元。該公司在此期間的債務規模持續擴大，說明公司可能進行資金籌措或投資活動，導致負債總額增加。
- 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益
- 公司股東權益在期間內經歷波動，從2018年的約6.714億美元下降至2019年的約6.003億美元，之後略為上升至2021年的約6.042億美元，然後在2022年下降至約5.765億美元。整體來看，股東權益呈現輕微下降而非穩定成長趨勢，反映公司在資產與負債結構調整中，股東權益有所波動但未見明顯改善或擴張。
- 債務與股東權益比率
- 此比率自2018年的1.64逐步上升至2022年的2.25，顯示公司負債相較於股東權益的比例逐漸增加。比率的上升意味著公司越來越依賴負債融資，且與股東權益相比，負債壓力呈現提高趨勢。這可能反映公司策略或財務政策的變動，亦可能增加財務杠杆，也可能帶來較高的財務風險。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
IQVIA Holdings Inc.、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 152) | 91) | 149) | 100) | 100) | |
| 流動融資租賃負債 | 5) | 9) | —) | —) | —) | |
| 長期債務，減去流動部分 | 12,595) | 12,034) | 12,384) | 11,545) | 10,907) | |
| 長期融資租賃負債 | 224) | 177) | 122) | —) | —) | |
| 總債務 | 12,976) | 12,311) | 12,655) | 11,645) | 11,007) | |
| 流動租賃負債（計入其他流動負債） | 111) | 140) | 156) | 153) | —) | |
| 長期經營租賃負債 | 264) | 313) | 371) | 396) | —) | |
| 債務總額（包括經營租賃負債） | 13,351) | 12,764) | 13,182) | 12,194) | 11,007) | |
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益 | 5,765) | 6,042) | 6,001) | 6,003) | 6,714) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）1 | 2.32 | 2.11 | 2.20 | 2.03 | 1.64 | |
| 基準 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 3.72 | 5.03 | 6.66 | — | — | |
| Amgen Inc. | 10.83 | 5.07 | 3.55 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 1.31 | 1.27 | 1.37 | — | — | |
| Danaher Corp. | 0.41 | 0.52 | 0.56 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 1.59 | 1.96 | 3.06 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.22 | 1.30 | 1.76 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 0.53 | 0.47 | 0.57 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.70 | 0.91 | 1.32 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 0.41 | 0.54 | 0.65 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.12 | 0.15 | 0.25 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.82 | 0.89 | 0.65 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 0.06 | 0.10 | 0.11 | — | — | |
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 0.83 | 0.96 | 1.15 | — | — | |
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 保健 | 0.76 | 0.83 | 0.95 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
負債股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益
= 13,351 ÷ 5,765 = 2.32
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從整體資料可見，IQVIA Holdings Inc. 在五年的時間範圍內，其債務總額呈現逐步上升的趨勢，從2018年的1,100萬美元增加至2022年的1,335萬美元。雖然2021年曾略有下降，但整體仍反映出公司負債規模的增長。
另一方面，股東權益在同一期間呈現下降趨勢，從2018年的6,714萬美元下滑至2022年的5,765萬美元，這表明公司留存利潤或股東資本有所減少，可能受到盈餘變動或其他資本調整因素影響。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）則顯示持續上升，從2018年的1.64上升至2022年的2.32，表示公司負債與股東權益間的比例逐年增加。此比例的提升暗示公司資本結構逐漸偏重於負債，可能提高財務杠杆，但也隱含較高的財務風險。
債務與總資本比率
IQVIA Holdings Inc.、債務與總資本比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 152) | 91) | 149) | 100) | 100) | |
| 流動融資租賃負債 | 5) | 9) | —) | —) | —) | |
| 長期債務，減去流動部分 | 12,595) | 12,034) | 12,384) | 11,545) | 10,907) | |
| 長期融資租賃負債 | 224) | 177) | 122) | —) | —) | |
| 總債務 | 12,976) | 12,311) | 12,655) | 11,645) | 11,007) | |
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益 | 5,765) | 6,042) | 6,001) | 6,003) | 6,714) | |
| 總資本 | 18,741) | 18,353) | 18,656) | 17,648) | 17,721) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率1 | 0.69 | 0.67 | 0.68 | 0.66 | 0.62 | |
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.79 | 0.83 | 0.87 | — | — | |
| Amgen Inc. | 0.91 | 0.83 | 0.78 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.56 | 0.55 | 0.57 | — | — | |
| Danaher Corp. | 0.28 | 0.33 | 0.35 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 0.60 | 0.65 | 0.75 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.54 | 0.56 | 0.63 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 0.34 | 0.31 | 0.36 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.40 | 0.46 | 0.56 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 0.27 | 0.33 | 0.39 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.11 | 0.13 | 0.20 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.44 | 0.46 | 0.39 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 0.03 | 0.05 | 0.06 | — | — | |
| 債務與總資本比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 0.44 | 0.48 | 0.53 | — | — | |
| 債務與總資本比率工業 | ||||||
| 保健 | 0.42 | 0.44 | 0.48 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= 12,976 ÷ 18,741 = 0.69
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總債務
- 從2018年至2022年期間，IQVIA Holdings Inc.的總債務呈現逐步增加的趨勢。2018年的總債務為1億107萬美元，至2022年已增加至1億2976萬美元，增幅約為17.9%。期間內，債務金額每年均有所成長，顯示公司在此期間可能進行了進一步的融資或借款，以支援業務擴展或其他資本運作。
- 總資本
- 公司總資本亦展現穩定的上升趨勢，從2018年的1億7721萬美元提升至2022年的1億8741萬美元，約增加了5.7%。雖然整體增長幅度較債務略為溫和，但表示公司的資本規模在持續擴大，可能反映出公司營運績效的穩健或資本結構的優化。
- 債務與總資本比率
- 該比率於2018年為0.62，隨後逐年提升，至2022年達到0.69。此一比率的升高暗示公司債務在整體資本之中的比例逐漸增加，顯示公司較為依賴債務融資，而非純粹透過股東權益來支持資產。截至2022年，近七成的資本由債務構成，顯示公司可能為擴展或運營提供較多債務支援，但亦可能增加財務風險。總體而言，這一趨勢值得持續監控，以避免過度負債可能帶來的財務壓力。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
IQVIA Holdings Inc.、債務與總資本比率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 152) | 91) | 149) | 100) | 100) | |
| 流動融資租賃負債 | 5) | 9) | —) | —) | —) | |
| 長期債務，減去流動部分 | 12,595) | 12,034) | 12,384) | 11,545) | 10,907) | |
| 長期融資租賃負債 | 224) | 177) | 122) | —) | —) | |
| 總債務 | 12,976) | 12,311) | 12,655) | 11,645) | 11,007) | |
| 流動租賃負債（計入其他流動負債） | 111) | 140) | 156) | 153) | —) | |
| 長期經營租賃負債 | 264) | 313) | 371) | 396) | —) | |
| 債務總額（包括經營租賃負債） | 13,351) | 12,764) | 13,182) | 12,194) | 11,007) | |
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益 | 5,765) | 6,042) | 6,001) | 6,003) | 6,714) | |
| 總資本（包括經營租賃負債） | 19,116) | 18,806) | 19,183) | 18,197) | 17,721) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）1 | 0.70 | 0.68 | 0.69 | 0.67 | 0.62 | |
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.79 | 0.83 | 0.87 | — | — | |
| Amgen Inc. | 0.92 | 0.84 | 0.78 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.57 | 0.56 | 0.58 | — | — | |
| Danaher Corp. | 0.29 | 0.34 | 0.36 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 0.61 | 0.66 | 0.75 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.55 | 0.56 | 0.64 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 0.35 | 0.32 | 0.36 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.41 | 0.48 | 0.57 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 0.29 | 0.35 | 0.39 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.11 | 0.13 | 0.20 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.45 | 0.47 | 0.40 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 0.06 | 0.09 | 0.10 | — | — | |
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 0.45 | 0.49 | 0.54 | — | — | |
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 保健 | 0.43 | 0.45 | 0.49 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= 13,351 ÷ 19,116 = 0.70
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
在2018年至2022年間，IQVIA Holdings Inc.的債務總額呈現逐年增加的趨勢，從約11007百萬美元增加至約13351百萬美元，反映出公司在此期間的負債規模逐步擴大。
公司總資本亦呈現上升趨勢，從17721百萬美元增至19116百萬美元，顯示公司資產規模或資本結構持續擴大，可能伴隨著資產投資或資本積累的增加。
債務與總資本比率的變化則顯示公司財務槓桿比重逐步上升，從2018年的0.62升高至2022年的0.70，反映公司在增長過程中增加了負債比例，進一步提升經營杠杆，但也可能伴隨較高的財務風險。
綜合來看，該年度資料揭示公司在此期間持續擴張資產規模的同時，逐步增加槓桿，該策略可能用於支援擴張計劃或其他投資活動。然而，較高的債務比例也意味著公司的財務風險有所增高，需留意未來財務結構的優化與風險控管。
債務資產比率
IQVIA Holdings Inc.、資產負債率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 152) | 91) | 149) | 100) | 100) | |
| 流動融資租賃負債 | 5) | 9) | —) | —) | —) | |
| 長期債務，減去流動部分 | 12,595) | 12,034) | 12,384) | 11,545) | 10,907) | |
| 長期融資租賃負債 | 224) | 177) | 122) | —) | —) | |
| 總債務 | 12,976) | 12,311) | 12,655) | 11,645) | 11,007) | |
| 總資產 | 25,337) | 24,689) | 24,564) | 23,251) | 22,549) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務資產比率1 | 0.51 | 0.50 | 0.52 | 0.50 | 0.49 | |
| 基準 | ||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.46 | 0.52 | 0.57 | — | — | |
| Amgen Inc. | 0.60 | 0.54 | 0.52 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.41 | 0.41 | 0.43 | — | — | |
| Danaher Corp. | 0.23 | 0.27 | 0.28 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 0.33 | 0.35 | 0.36 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.40 | 0.39 | 0.46 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 0.21 | 0.19 | 0.20 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.28 | 0.31 | 0.35 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 0.18 | 0.21 | 0.26 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.09 | 0.11 | 0.16 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.35 | 0.37 | 0.31 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 0.03 | 0.04 | 0.05 | — | — | |
| 債務資產比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 0.31 | 0.32 | 0.36 | — | — | |
| 債務資產比率工業 | ||||||
| 保健 | 0.28 | 0.30 | 0.32 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= 12,976 ÷ 25,337 = 0.51
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，IQVIA Holdings Inc. 在五個年度期間內展現出財務結構的穩定與逐步成長的趨勢。所觀察的主要變化如下：
- 總資產的變化
- 從2018年到2022年，總資產持續增加，從22,549百萬美元擴展至25,337百萬美元，累積成長約12.4%。此趨勢彰顯公司在資產規模上逐步擴展，可能反映公司在營運、投資或資本結構方面的擴張策略。
- 總債務的變化
- 總債務亦呈現逐步上升的趨勢，從11,007百萬美元增至12,976百萬美元，成長約17.7%。儘管債務有所增加，但整體增長幅度略高於資產的增長，暗示公司可能在擴張過程中進行了額外的融資，以支持業務成長或資產投資。
- 債務資產比率的趨勢
- 債務資產比率在五年期間內基本保持較為穩定的區間，介於0.49到0.52之間。此穩定性顯示公司在財務結構上擁有一定的控制力，並能有效管理債務與資產的比例，以維持財務風險在可接受範圍內。
整體而言，IQVIA Holdings Inc. 的財務狀況展現出資產和負債同步成長的趨勢，維持較為穩定的負債比例，反映出公司在擴張與資金管理上的謹慎策略。未來，可持續監測其債務與資產的比率變化，以評估其財務風險與成長能力的動態變化。
負債比率（包括經營租賃負債）
IQVIA Holdings Inc.、資產負債率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 152) | 91) | 149) | 100) | 100) | |
| 流動融資租賃負債 | 5) | 9) | —) | —) | —) | |
| 長期債務，減去流動部分 | 12,595) | 12,034) | 12,384) | 11,545) | 10,907) | |
| 長期融資租賃負債 | 224) | 177) | 122) | —) | —) | |
| 總債務 | 12,976) | 12,311) | 12,655) | 11,645) | 11,007) | |
| 流動租賃負債（計入其他流動負債） | 111) | 140) | 156) | 153) | —) | |
| 長期經營租賃負債 | 264) | 313) | 371) | 396) | —) | |
| 債務總額（包括經營租賃負債） | 13,351) | 12,764) | 13,182) | 12,194) | 11,007) | |
| 總資產 | 25,337) | 24,689) | 24,564) | 23,251) | 22,549) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）1 | 0.53 | 0.52 | 0.54 | 0.52 | 0.49 | |
| 基準 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.46 | 0.53 | 0.58 | — | — | |
| Amgen Inc. | 0.61 | 0.56 | 0.53 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.42 | 0.42 | 0.44 | — | — | |
| Danaher Corp. | 0.25 | 0.28 | 0.29 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 0.34 | 0.36 | 0.37 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.41 | 0.40 | 0.47 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 0.22 | 0.19 | 0.21 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.29 | 0.33 | 0.37 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 0.20 | 0.23 | 0.27 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.09 | 0.11 | 0.16 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.37 | 0.38 | 0.33 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 0.05 | 0.07 | 0.08 | — | — | |
| 負債比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 0.32 | 0.34 | 0.37 | — | — | |
| 負債比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 保健 | 0.29 | 0.31 | 0.33 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
負債比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= 13,351 ÷ 25,337 = 0.53
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料，可以觀察到以下幾個主要趨勢與特徵：
- 債務總額的變動
- 在2018年至2022年間，債務總額呈現逐步增加的趨勢，從11,007百萬美元攀升至13,351百萬美元，年間增長幅度較為平穩。這顯示公司在此期間可能持續擴張或進行資金籌措，導致負債規模逐漸擴大。然而，2021年曾出現略微下降（從13,182百萬美元降至12,764百萬美元），可能反映當期公司進行負債調整或償還部分負債的策略。總體而言，債務的增長趨勢較為明顯。
- 總資產的變化
- 在同期期間內，公司的總資產也逐年增加，由22,549百萬美元擴增至25,337百萬美元，顯示公司整體規模持續擴大。資產的增長與負債的上升同步進行，暗示公司可能進行資產投資或擴展業務以支持其成長。 增長幅度相較於負債規模較為穩健，整體資產規模的擴充也反映了公司可能在積極資本投入與擴張策略中。
- 負債比率的變化
- 負債比率（包括經營租賃負債）在2018年底為0.49，之後逐步上升，至2020年底達到0.54，然後略微下降至2021年的0.52，再略降至2022年的0.53。此變化趨勢表示公司在這五年間負債占總資產的比例整體偏高，但較為穩定，略有波動。負債比率的上升反映出公司資金結構較為偏向負債融資，但整體波動較小，顯示公司在資本結構控制方面保持一定的平衡。
綜合以上分析，IQVIA Holdings Inc. 在2018至2022年間展現出穩健的擴張勢頭，資產與負債規模持續成長。負債比率則維持在較高水平，並經歷輕微波動，顯示公司在融資策略上較為積極但仍保持一定的穩定性。未來若公司持續擴展，對負債的管理與資產的產生效率將是持續關注的重點，以確保財務結構的健康與可持續發展。
財務槓桿比率
IQVIA Holdings Inc.、財務槓桿率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | 25,337) | 24,689) | 24,564) | 23,251) | 22,549) | |
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益 | 5,765) | 6,042) | 6,001) | 6,003) | 6,714) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | 4.39 | 4.09 | 4.09 | 3.87 | 3.36 | |
| 基準 | ||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 8.04 | 9.51 | 11.51 | — | — | |
| Amgen Inc. | 17.79 | 9.13 | 6.69 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 3.12 | 3.04 | 3.13 | — | — | |
| Danaher Corp. | 1.68 | 1.84 | 1.92 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 4.65 | 5.44 | 8.27 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 2.97 | 3.23 | 3.76 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 2.44 | 2.46 | 2.76 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.37 | 2.77 | 3.62 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 2.06 | 2.35 | 2.44 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.29 | 1.36 | 1.56 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 2.21 | 2.33 | 2.00 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.30 | 1.33 | 1.35 | — | — | |
| 財務槓桿比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 2.62 | 2.86 | 3.16 | — | — | |
| 財務槓桿比率工業 | ||||||
| 保健 | 2.57 | 2.69 | 2.87 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 股東的權益
= 25,337 ÷ 5,765 = 4.39
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，IQVIA Holdings Inc. 在2018年至2022年間展現出一定的資產規模增長，但在股東權益與負債結構方面則顯示不同的趨勢。全文分析如下：
- 總資產變化
- 公司總資產由2018年的22,549百萬美元逐步增加至2022年的25,337百萬美元，呈現穩定成長的趨勢。尤其是在2020年後，資產規模的增幅較為平穩，顯示公司在此期間的資產進一步擴張，可能反映營收或資本投入的持續增加。
- 股東權益變動
- 股東權益在2018年為6,714百萬美元，隨後在2019年下降至6,003百萬美元，並於2020年略降至6,001百萬美元，之後在2021年略微回升至6,042百萬美元，但在2022年再次下降至5,765百萬美元。整體來看，股東權益在此期間呈現一定波動，尤其是在2022年出現較明顯的下降，可能反映公司在某些期間的獲利減少或資產重估損失，或股息分派增加。
- 財務槓桿比率
- 公司財務槓桿比率由2018年的3.36上升至2022年的4.39，逐年增加，彰顯公司逐步增加了負債比例。此趨勢表示公司可能在擴展資產或進行資本運作時，依賴較多的借款來支持成長，亦可能商業運作中有較高的財務杠杆風險，但同時也可能反映出公司資本結構的戰略調整。
綜合以上分析，IQVIA Holdings Inc. 在過去五年間持續擴展資產規模，然而股東權益在部分年份出現震盪，並伴隨財務槓桿比率逐年上升。這暗示公司雖持續成長，但財務結構逐步由較為保守轉向較高槓桿，需關注長期財務穩健性及資本運作的風險管理。
利息覆蓋率
IQVIA Holdings Inc.、利息覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 的凈利潤。 | 1,091) | 966) | 279) | 191) | 259) | |
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | —) | 5) | 29) | 36) | 25) | |
| 更多： 所得稅費用 | 260) | 163) | 72) | 116) | 59) | |
| 更多： 利息支出 | 416) | 375) | 416) | 447) | 414) | |
| 息稅前盈利 （EBIT） | 1,767) | 1,509) | 796) | 790) | 757) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 利息覆蓋率1 | 4.25 | 4.02 | 1.91 | 1.77 | 1.83 | |
| 基準 | ||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 7.04 | 6.36 | 2.38 | — | — | |
| Amgen Inc. | 6.22 | 6.60 | 7.44 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 7.26 | 7.07 | -3.84 | — | — | |
| Danaher Corp. | 40.30 | 32.92 | 17.35 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 21.53 | 19.12 | 21.11 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 7.22 | 9.27 | 2.70 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 79.71 | 125.46 | 83.07 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 18.09 | 18.22 | 11.58 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 29.05 | 19.83 | 6.17 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 82.80 | 163.75 | 67.97 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 11.56 | 17.49 | 14.07 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 78.23 | 45.40 | 54.60 | — | — | |
| 利息覆蓋率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 15.40 | 14.91 | 7.56 | — | — | |
| 利息覆蓋率工業 | ||||||
| 保健 | 14.75 | 14.14 | 8.31 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= 1,767 ÷ 416 = 4.25
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，可以觀察到 IQVIA Holdings Inc. 在2018年至2022年間的關鍵財務指標變化趨勢。
- 息稅前盈利（EBIT）
- 公司息稅前盈利呈現穩定成長的趨勢。自2018年的7.57億美元逐步增加至2022年的17.67億美元，反映出公司在營運獲利能力方面持續改善，且增長幅度在2021年後顯著加快，幅度超過一倍，可能與營運效率提升或營收擴張相關。
- 利息支出
- 利息支出在整個期間波動較小，2018年至2022年間維持在4.14億至4.47億美元之間。雖未顯示出明顯的趨勢變動，但保持相對穩定，表示公司的債務成本較為可控，財務結構較為穩定。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率由2018年的1.83上升至2022年的4.25。該比率的增加顯示公司從盈利能力上大幅改善，能更有效地覆蓋利息支出。特別是在2021年和2022年，利息覆蓋率的顯著提升（超過4倍）表明公司在盈利方面的表現進一步強化，提供較高的財務安全度與抗風險能力。
綜合分析，IQVIA Holdings Inc.在這段期間呈現出營收與盈利能力的持續改善，尤其是息稅前盈利的顯著提升，帶動利息覆蓋率的快速增加，反映公司經營性能逐年優化。這些變化顯示公司在營運策略與財務管理方面取得積極成效，有助於提升未來的財務穩健性與持續成長的潛力。
固定費用覆蓋率
IQVIA Holdings Inc.、固定費用覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於 IQVIA Holdings Inc. 的凈利潤。 | 1,091) | 966) | 279) | 191) | 259) | |
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | —) | 5) | 29) | 36) | 25) | |
| 更多： 所得稅費用 | 260) | 163) | 72) | 116) | 59) | |
| 更多： 利息支出 | 416) | 375) | 416) | 447) | 414) | |
| 息稅前盈利 （EBIT） | 1,767) | 1,509) | 796) | 790) | 757) | |
| 更多： 經營租賃成本 | 171) | 184) | 209) | 193) | 197) | |
| 固定費用和稅項前的利潤 | 1,938) | 1,693) | 1,005) | 983) | 954) | |
| 利息支出 | 416) | 375) | 416) | 447) | 414) | |
| 經營租賃成本 | 171) | 184) | 209) | 193) | 197) | |
| 固定費用 | 587) | 559) | 625) | 640) | 611) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率1 | 3.30 | 3.03 | 1.61 | 1.54 | 1.56 | |
| 基準 | ||||||
| 固定費用覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 6.54 | 5.90 | 2.28 | — | — | |
| Amgen Inc. | 5.52 | 5.67 | 6.48 | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 6.30 | 6.01 | -3.08 | — | — | |
| Danaher Corp. | 13.41 | 10.85 | 7.10 | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 15.17 | 13.33 | 15.06 | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 6.30 | 8.15 | 2.45 | — | — | |
| Johnson & Johnson | 38.72 | 48.16 | 33.93 | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 13.69 | 13.08 | 8.47 | — | — | |
| Pfizer Inc. | 18.79 | 14.22 | 4.98 | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 68.67 | 138.96 | 57.70 | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 8.12 | 12.19 | 10.30 | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 47.97 | 29.62 | 39.35 | — | — | |
| 固定費用覆蓋率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 11.85 | 11.49 | 6.11 | — | — | |
| 固定費用覆蓋率工業 | ||||||
| 保健 | 10.95 | 10.48 | 6.39 | — | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= 1,938 ÷ 587 = 3.30
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，IQVIA Holdings Inc. 在2018年至2022年間展現了一系列明顯的趨勢與變化。首先，固定費用和稅項前的利潤呈現穩步上升的趨勢，從2018年的約9.54億美元逐漸增加至2022年的約19.38億美元，反映出公司獲利能力的持續增強。儘管在此期間，固定費用的絕對數值亦有所波動，但整體呈現較為穩定或略有下降的走勢，從2018年的6.11億美元變動到2022年的約5.87億美元，顯示公司在控制固定費用方面具有一定的成效。
此外，固定費用覆蓋率亦呈現逐步提升的趨勢，從2018年的1.56倍略微下降至2019年的1.54倍，隨後在2020年反彈至1.61倍，並在2021年顯著提升至3.03倍，最終在2022年進一步增長至3.3倍。這一比率的提高，暗示公司在經營獲利能力上顯著改善，能更有效地覆蓋固定費用，並提供較高的盈餘保障。
綜合上述，IQVIA Holdings Inc.在這五年間的表現展現出較佳的盈餘拓展與成本控制能力，特別是在2021年和2022年盈利能力的明顯提升，使得公司在固定成本管理與利潤率方面獲得明顯改善。然而，進一步分析應結合其他財務指標與外部環境因素，以獲得更全面的經營洞察。