流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
IQVIA Holdings Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
根據觀察，IQVIA Holdings Inc. 在分析期間內的流動性比率呈現出一定的波動趨勢。其「當前流動性比率」於2018年至2019年間略有下降（由1.1降低至1.05），之後於2020年反彈至1.12，然而在2021年和2022年則持續下降，分別降至0.91和0.89，顯示短期償債能力有所減弱。
「快速流動性比率」的變動趨勢與「當前流動性比率」相似，從2018年的0.94略降至2019年的0.88，然後提升至2020年的0.95，但在2021年和2022年亦呈下降狀況，分別為0.77和0.76，顯示公司在剝除存貨等較不易變現資產後的短期償付能力也有下降的跡象。
「現金流動性比率」則維持較低水準，在2018年至2020年間有一定漲幅（由0.27上升至0.42），表明公司在2020年有較為充足的現金及現金等價物來應付短期負債。然後在2021年和2022年，該比率又縮回至0.28和0.23，反映公司現金及現金等價物的充裕程度再度下降，短期償債的現金支持較為減弱。
綜合觀察，IQVIA Holdings Inc.的流動性品質在分析期內顯示出逐步走弱的趨勢，尤其是在2021年至2022年間，所有相關比率均呈現下降。這可能暗示公司在短期資金流動性方面面臨一定的壓力，但需要進一步結合其他財務指標進行全面評估以得出更完整的結論。
當前流動性比率
IQVIA Holdings Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務數據，IQVIA Holdings Inc. 在2018年至2022年期間的流動資產及流動負債均呈現逐年增加的趨勢。具體而言，流動資產由2018年的約38.7億美元增加至2022年的約49.8億美元，而流動負債則由約35.3億美元升至約55.8億美元。儘管兩者皆有上升，但流動負債的增幅略高於流動資產，顯示公司在這段期間內的短期負債規模有所擴大。
在流動性方面，當前流動性比率的變化值得注意。2018年該比率為1.1，隨後在2019年略微下降至1.05，然後回升至2020年的1.12，顯示短期償債能力短暫改善。然後在2021年與2022年分別降至0.91與0.89，低於1的比率標誌著流動負債已超過流動資產，可能反映出短期財務壓力的增加或是資金運作上的變動。
- 趨勢分析：
- 整體來看，從2018年至2022年，該公司的流動資產與流動負債均呈上升趨勢，表明公司在擴充營運規模或投資資產的同時，也伴隨一定程度的負債成長。
- 流動性比率的變動則表明，除了2020年短期償債能力相對較佳外，之後逐漸下降，尤其在2021年與2022年甚至低於1，可能暗示公司面臨較高的短期償付壓力，需持續監控其流動資金與資金來源的穩定性。
- 洞見：
- 公司在經營規模擴張的同時，短期償債能力有所波動，反映出資金管理可能面臨挑戰。長期來看，若流動資產與流動負債持續持平或負擔過重，可能影響公司的財務穩定性，建議進一步關注未來的資金流動與負債結構的變化。
快速流動性比率
IQVIA Holdings Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 貿易應收賬款和未開票服務，淨額 | ||||||
| 債務、股權和其他證券投資 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產合計
- 從2018年至2022年間，速動資產合計呈現出持續上升的趨勢。2018年的數值為3,332百萬美元，逐步增加至2022年的4,226百萬美元，總體上呈現穩定成長，反映公司在流動資產管理方面可能有所改善，且資產規模有所擴大。
- 流動負債
- 同期内，流動負債也呈現持續增加的趨勢，由2018年的3,534百萬美元升至2022年的5,578百萬美元。這可能表示公司在擴展經營規模或遇到外部融資需求增加，但同時也需要關注負債比率的變動是否影響財務的穩健性。
- 快速流動性比率
- 此比率在五年間經歷波動，2018年為0.94，至2019年下降至0.88，反映短期償債能力略有下降。2020年回升至0.95，顯示償債能力獲得改善，但之後在2021與2022年持續下降至0.77和0.76，低於1的標準，說明在2022年公司短期償債能力較之前較為薄弱，可能由於流動負債的增加超過速動資產的增長所致。這樣的變化提醒需要注意公司短期流動性是否能夠持續維持穩定。
現金流動性比率
IQVIA Holdings Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 債務、股權和其他證券投資 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料，對IQVIA Holdings Inc. 在2018年至2022年間的財務狀況進行分析，得出以下幾點重要觀察：
- 現金資產總額的趨勢
- 公司在2018年的現金資產總額為938百萬美元，隨後在2019年大幅增加至899百萬美元，2019年至2020年期間顯著提升至1,902百萬美元，然後在2021年達到峰值1,477百萬美元，之後於2022年略為下降，至1,309百萬美元。整體來看，公司在2020年間經歷了一次較大幅度的現金資產增長，可能反映了財務或經營狀況的改善，但隨後又呈現一定的波動。
- 流動負債的變化
- 流動負債由2018年的3,534百萬美元逐年上升，至2022年達到5,578百萬美元。此一增加趨勢表明，公司在此期間負債規模擴大，可能與營運擴展、資本支出或其他負債融資活動相關。值得關注的是，負債的擴張可能對公司短期償債能力產生壓力，需進一步評估負債結構與償付能力。
- 現金流動性比率的變化
- 該比率在2018年為0.27，2019年略降至0.23，但在2020年明顯升高至0.42，顯示公司短期支付能力在2020年顯著改善。進一步觀察，2021年又回落至0.28，2022年略降至0.23。整體來看，2020年是現金流動性較為強健的一年，但其後略有波動，反映短期資金調度的變動，可能受到負債增加或營運現金流變化的影響。