現金流量表

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

IQVIA Holdings Inc.、合併現金流量表

百萬美元

已結束 12 個月	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
淨收入	1,091)	971)	308)	227)	284)
折舊和攤銷	1,130)	1,264)	1,287)	1,202)	1,141)
債務發行成本和貼現攤銷	15)	17)	18)	13)	11)
基於股票的薪酬	194)	170)	95)	146)	113)
處置財產和設備（收益）損失，凈值	(10)	—)	—)	1)	—)
未合併關聯公司的（收益）虧損	12)	(6)	(7)	9)	(15)
投資（收益）虧損凈額	27)	(16)	(25)	(43)	3)
享受遞延所得稅	(115)	(138)	(176)	(157)	(177)
應收賬款和未開票服務	(421)	(138)	255)	(122)	(297)
預付費用和其他資產	7)	(15)	(146)	(92)	(66)
應付賬款和應計費用	427)	244)	253)	240)	368)
非勞動收入	31)	591)	180)	(2)	7)
應納稅額和其他負債	(128)	(2)	(83)	(5)	(118)
經營資產和負債的變化	(84)	680)	459)	19)	(106)
為使凈收入與經營活動提供的現金進行調節而進行的調整	1,169)	1,971)	1,651)	1,190)	970)
經營活動產生的現金凈額	2,260)	2,942)	1,959)	1,417)	1,254)
財產、設備和軟體的收購	(674)	(640)	(616)	(582)	(459)
收購業務，扣除收購的現金	(1,315)	(1,458)	(177)	(588)	(309)
購買有價證券，凈額	(5)	(10)	(9)	(3)	(4)
對未合併關聯公司的投資，扣除收到的付款	(20)	(5)	10)	—)	(17)
出售股本證券的（投資）收益	—)	5)	(2)	(22)	(23)
其他	8)	5)	(2)	5)	2)
投資活動中使用的現金凈額	(2,006)	(2,103)	(796)	(1,190)	(810)
發行債券所得款項	1,250)	1,951)	1,591)	1,900)	1,631)
支付債券發行費用	(5)	(40)	(33)	(47)	(22)
償還債務及融資租賃的本金	(634)	(2,091)	(864)	(899)	(732)
循環信貸所得款項	2,350)	810)	1,250)	2,522)	2,445)
償還循環信貸	(2,025)	(600)	(1,635)	(2,776)	(2,329)
與員工股票期權計劃相關的（付款）收益	(71)	(59)	(44)	11)	15)
回購普通股	(1,168)	(406)	(447)	(949)	(1,405)
非控制性權益分派淨額	—)	—)	(13)	(18)	(31)
收購 Quest 的非控股權益	—)	(758)	—)	—)	—)
或有對價和遞延收購價款支付	(26)	(42)	(22)	(20)	(24)
籌資活動中使用的現金凈額	(329)	(1,235)	(217)	(276)	(452)
外幣匯率變動對現金的影響	(75)	(52)	31)	(5)	(60)
現金及現金等價物的增（減）	(150)	(448)	977)	(54)	(68)
期初現金及現金等價物	1,366)	1,814)	837)	891)	959)
期末現金及現金等價物	1,216)	1,366)	1,814)	837)	891)

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).

根據所提供的財務資料，IQVIA Holdings Inc.在過去五年的財務表現呈現多樣化的趨勢，其收入和現金流具有一定的成長性，但也伴隨一定的波動與挑戰。以下為詳細分析：

淨收入: 從2018年的2.84億美元逐年升至2022年的10.91億美元，呈現顯著的成長趨勢。尤其是2021年到2022年間，淨收入的增幅較為明顯，反映公司營收擴張明顯，可能受益於市場擴展或產品線拓展。
折舊和攤銷: 該項支出較為穩定，略有上升趨勢，從2018年的1.14億美元增加至2021年的1.26億美元後，2022年略降至1.13億美元，顯示資本支出相對穩定，且可能伴隨資產使用效率的變化。
投資與資本支出: 財務資料顯示，投資（包括收購和出售）呈現較大波動。投資活動中，收購業務的扣除現金支付在2021年大幅增加（約為1458百萬美元），而出售股本證券的收益也有所波動。投資活動中的現金流持續為大量流出，2021年達到-2103百萬美元，反映公司積極進行業務拓展或資產重組。
融資活動: 公司主要通過發行債券（2022年募款1.25億美元）和循環信貸獲取資金，同時也進行償還（2022年償還634百萬美元）。籌資活動的現金流波動較大，尤其是2021年受到較大影響，反映融資策略的調整或市場條件變化。此外，回購普通股與支付股東股息亦在持續進行，顯示公司在為股東利益運作。
現金及現金等價物: 期末現金持有量從2018年的8.91億美元增加到2022年的12.16億美元，雖然2022年有所減少（-150百萬美元），但整體變化趨勢偏向增加。這反映公司在經營活動中產生穩定現金流，儘管投資和融資活動有較大資金流出，但公司仍能保持相對充裕的現金儲備。
經營活動現金流: 經營活動產生的現金凈額持續增長，從2018年的12.54億美元增加至2021年的29.42億美元，2022年略降至22.60億美元，顯示公司核心業務的現金創造能力較強。然而，2021年明顯的增長主要受到經營資產和負債的變化所推動，表明短期內公司資產管理效率提升或應收帳款、預付費用等變動較大。
其他財務活動: 公司在非經營性投資、收購非控股權益及有關其他複雜交易上的支出與收益均有波動。尤其中在2021年，公司在收購Quest的非控股權益支付了大量款項，反映公司在戰略佈局上的積極行動。

綜合而言，IQVIA Holdings Inc.在分析期間內展現出營收和現金流穩步增長的強勁勢頭，但投資和融資活動的規模與策略也明顯變化。公司在資產管理、資本運作上持續調整，並保持充足的現金流與資金儲備，應對未來可能的市場變化。同時，儘管短期內經營資產與負債的變動較大，但整體財務狀況較為穩健，支撐其長期增長的策略布局。

IQVIA Holdings Inc. (NYSE:IQV)

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