資產負債表：負債和股東權益

資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。

負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。

Applied Materials Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益

百萬美元

	2024年10月27日	2023年10月29日	2022年10月30日	2021年10月31日	2020年10月25日	2019年10月27日
短期債務	100)	100)	—)	—)	—)	—)
長期債務的流動部分	699)	—)	—)	—)	—)	600)
應付帳款	1,570)	1,478)	1,755)	1,472)	1,124)	958)
薪酬和員工福利	1,188)	1,024)	905)	924)	800)	559)
保證	364)	332)	286)	242)	201)	196)
應付股利	327)	267)	220)	214)	201)	192)
應交所得稅	535)	282)	319)	734)	222)	160)
經營租賃負債，流動	87)	84)	85)	73)	64)	—)
融資租賃負債，流動	—)	102)	—)	—)	—)	—)
其他	749)	728)	667)	609)	526)	446)
應付賬款和應計費用	4,820)	4,297)	4,237)	4,268)	3,138)	2,511)
合同責任	2,849)	2,975)	3,142)	2,076)	1,321)	1,336)
流動負債	8,468)	7,372)	7,379)	6,344)	4,459)	4,447)
長期債務，扣除流動部分	5,460)	5,461)	5,457)	5,452)	5,448)	4,713)
應交所得稅	670)	833)	964)	1,090)	1,206)	1,275)
固定福利計劃和退休后福利計劃	142)	126)	107)	193)	241)	212)
經營租賃負債，非流動負債	259)	252)	287)	228)	195)	—)
其他	409)	336)	338)	271)	226)	163)
其他負債	810)	714)	732)	692)	662)	375)
非流動負債	6,940)	7,008)	7,153)	7,234)	7,316)	6,363)
總負債	15,408)	14,380)	14,532)	13,578)	11,775)	10,810)
優先股：每股面值0.01美元;未發行股份	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通股：每股面值0.01美元	8)	8)	8)	9)	9)	9)
額外實收資本	9,660)	9,131)	8,593)	8,247)	7,904)	7,595)
留存收益	49,651)	43,726)	37,892)	32,246)	27,209)	24,386)
庫存股	(40,150)	(36,299)	(34,097)	(27,995)	(24,245)	(23,596)
累計其他綜合損失	(168)	(217)	(202)	(260)	(299)	(180)
股東權益	19,001)	16,349)	12,194)	12,247)	10,578)	8,214)
負債總額和股東權益	34,409)	30,729)	26,726)	25,825)	22,353)	19,024)

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-10-27), 10-K (報告日期： 2023-10-29), 10-K (報告日期： 2022-10-30), 10-K (報告日期： 2021-10-31), 10-K (報告日期： 2020-10-25), 10-K (報告日期： 2019-10-27).

自2019年至2024年間，應用材料公司在財務結構和資產負債狀況方面展現出持續變化的趨勢。以下將針對主要財務項目的變化與趨勢進行分析。

負債總額: 負債總額由2019年的約1,902.4億美元逐步上升至2024年的約3,440.9億美元，期間整體呈現成長趨勢。負債的增加主要來自長期負債的逐年增加，顯示公司積極利用借款以支援營運或投資擴張。特別是非流動負債部分，從636.3億美元增加至694.0億美元，反映公司在長期資金需求上的擴張策略。
股東權益: 股東權益同樣呈現顯著成長，從2019年的8,214億美元增至2024年的19,001億美元，約成長一倍。其間，留存收益的增長（由2,361億美元增至4,965億美元）是主要動力，顯示公司盈利能力的提升與累積盈餘。另一方面，庫存股大幅增加，從負2,359.6億美元擴大至負4,015億美元，反映公司進行股份回購或股東權益的調整。
營收與負債比率: 儘管缺少直接營收數據，但可以藉由負債與股東權益的比例分析，發現負債與股東權益之比在逐年改善，表示公司在財務杠桿方面較為保守或平衡，且負債擴增伴隨著股東權益同步成長，維持較為穩定的財務結構。
流動負債與資產負債比: 流動負債在2019年至2024年持續增加，從4,447億美元上升至8,468億美元，且總負債中流動負債比例（約40%至50%之間）較為穩定，顯示短期負債壓力逐步增加，但仍維持在較可控範圍內。
應付帳款與應付帳款相關負債: 應付帳款由2019年的95.8億美元逐漸升高至2024年的157.0億美元，反映公司付款期限的調整或營運規模的擴大。此外，應付帳款佔流動負債比例高，代表公司有較大的應付帳款義務，經營資金調配較為靈活。
其他負債與合同責任: 其他負債和合同責任在期間內皆呈上升趨勢，說明公司在合作、承包或合約合約方面的負債增加，這可能與供應鏈或長期合約相關的義務增多有關。特別是合同責任由1,336億美元上升至2,849億美元，反映公司承擔較多未履行的契約義務。
股東權益變化原因: 除留存收益外，額外實收資本持續增加，顯示公司多次進行資本增資或股權融資。同時，股東權益的明顯升高，並伴隨著股本數量的穩定，反映公司擴展策略與資本運作同步進行。

綜合觀察，應用材料公司在2019至2024年間展現出規模持續擴大的趨勢，負債與股東權益同步上升，營運規模擴張伴隨資本結構的調整。然而，負債成長趨勢較為明顯，須關注未來負債與盈利能力的平衡情況。公司資產與負債結構逐步趨於穩定，長短期財務資金安排顯示出一定的策略性與韌性。

Applied Materials Inc. (NASDAQ:AMAT)

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