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流動性比率（摘要）
Costco Wholesale Corp.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22), 10-K (報告日期： 2020-08-30), 10-Q (報告日期： 2020-05-10), 10-Q (報告日期： 2020-02-16), 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-K (報告日期： 2019-09-01), 10-Q (報告日期： 2019-05-12), 10-Q (報告日期： 2019-02-17), 10-Q (報告日期： 2018-11-25).
根據提供的數據，Costco Wholesale Corp.的短期流動性比率整體呈現出一定的穩定性與逐步改善的趨勢。在2018年至2025年的期間內，當前流動性比率從約1.02略降至約0.93，之後又逐步回升至接近或超過1的水平，顯示公司短期償付能力在波動後趨於穩定並有所改善。
在快速流動性比率方面，數值大約在0.43至0.6之間變動。特別是在2020年之後，該比率顯著上升，至約0.58至0.6，顯示公司持有較多的短期易變現資產，進一步強化短期支付能力。此外，2023年前後有明顯的上升趨勢，反映出公司可能針對資產結構或流動資金管理做出了調整，以應對更高的經營需求或經濟變化。
在現金流動性比率方面，數字相對較低且波動較大，範圍約在0.31至0.54之間。整體觀察，隨著時間推進，此比率亦呈現微幅上升的趨勢：2020年後數值逐步增加，最高達到約0.49至0.54，顯示公司在現金或現金等價物的持有上有所改善或增強短期現金周轉能力。同時，2024年開始，該比率持續較2018年時水平高出一些，意謂著較佳的短期現金流管理。
綜合來看，Costco在過去數年內的流動性指標經歷了一些波動，但整體趨勢朝向較穩定並有所改善。公司在維持較高的短期償付能力方面展現出較好的資金管理能力，尤其是在快速流動性比率的提升，降低了資金鏈斷裂的風險。然而，部分指標仍需關注，例如現金流動性比率的波動，建議持續監測公司資金運用的效率及流動資產的變動情況，以確保其短期財務穩定性得以維持甚至進一步強化。
當前流動性比率
Costco Wholesale Corp.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | 2020年8月30日 | 2020年5月10日 | 2020年2月16日 | 2019年11月24日 | 2019年9月1日 | 2019年5月12日 | 2019年2月17日 | 2018年11月25日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22), 10-K (報告日期： 2020-08-30), 10-Q (報告日期： 2020-05-10), 10-Q (報告日期： 2020-02-16), 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-K (報告日期： 2019-09-01), 10-Q (報告日期： 2019-05-12), 10-Q (報告日期： 2019-02-17), 10-Q (報告日期： 2018-11-25).
1 Q3 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金及等同現金餘額
- 從資料中觀察到，現金及等同現金的數值在整體期間內呈現逐步增加的趨勢，尤其是在2020年疫情爆發後，數值出現較大幅度的成長，顯示公司可能在此時期積累了較多的流動資金，以應對經濟不確定性。至2025年，該項金額持續上升，反映公司增強了其短期資金儲備，以維持流動性和應付短期負債。
- 流動資產
- 流動資產在未來數個季度中逐步增加，顯示公司積極擴充流動資源，以支持經營活動和應對突發需求。特別是在2020年後，即疫情期間，流動資產的成長較為明顯，與現金持有量的增加同步，顯示公司對流動性管理的重視。
- 流動負債
- 流動負債亦呈現逐年增加的趨勢，但成長幅度相較於流動資產較為溫和。在2020年疫情後，流動負債數值大幅提升，反映公司可能為了支援運營、存貨及其他短期負債而增加短期借款或應付賬款，這也造成流動比率的變動。
- 當前流動性比率
- 該比率在整體期間中保持相對穩定，略微波動，但大多數時間處於1以上，表示公司有良好的短期償付能力。2020年疫情期間比率曾短暫下降至0.93，但在疫情後逐步回升至約1.02，顯示公司在經歷財務壓力後逐步恢復流動性狀況。
- 整體評估
- 整體來看，Costco Wholesale Corp.在此期間內展現出對於流動性管理的持續強化。其現金及流動資產的增長與流動負債的同步擴增，保障了公司短期償付能力。比率的波動亦反映公司經營策略在靈活調整以應對不同經濟環境，特別是在2020年疫情期，顯示公司有能力調整資金運作以維持財務穩健。未來趨勢可能會持續關注其現金持有及流動比率的變化，以確保流動性風險控制在合理範圍內。
快速流動性比率
Costco Wholesale Corp.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | 2020年8月30日 | 2020年5月10日 | 2020年2月16日 | 2019年11月24日 | 2019年9月1日 | 2019年5月12日 | 2019年2月17日 | 2018年11月25日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22), 10-K (報告日期： 2020-08-30), 10-Q (報告日期： 2020-05-10), 10-Q (報告日期： 2020-02-16), 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-K (報告日期： 2019-09-01), 10-Q (報告日期： 2019-05-12), 10-Q (報告日期： 2019-02-17), 10-Q (報告日期： 2018-11-25).
1 Q3 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產趨勢分析
- 從2018年至2025年期間，快速流動性比率呈現逐步上升的趨勢，特別是在2020年疫情爆發之後，2020年8月30日達到0.6的高點，顯示公司在此期間提升了流動資產的流動性。此外，速動資產合計在同一期間也表現出持續增加的趨勢，從2018年約9748百萬美元提升至2025年預估的17725百萬美元，代表公司在流動資產方面持續擴張，並可能加強了短期償債能力。
- 流動負債趨勢分析
- 流動負債在2018年至2025年期間持續上升，尤其在2020年疫情期間（2020年11月22日達到32667百萬美元），反映出公司負債規模在擴大。儘管負債數值上升，但相較於速動資產的增長，公司的流動負債成長較為平穩，這可能暗示公司在增加營運資金的同時，亦在改善短期負債管理策略。
- 速動比率變化分析
- 速動比率在2018年到2025年間，波動較小，但整體呈上升趨勢，從約0.43逐漸增至0.47。尤其在2020年後，速動比率多次突破0.5，代表公司短期償債能力有所提升。比率的此一上升趨勢，顯示儘管負債增加，公司的短期償債資產增長更為顯著，提升了資金流動性安全邊界。
- 整體財務健康評估
- 綜合上述資料，Costco在此期間內持續擴充其流動資產，並在疫情期間展現出強化流動性管理的趨勢。速動比率的穩步提升，反映公司在短期償付能力方面的改善。此外，雖然負債亦有增加，但相較於資產的成長，顯示公司在資金運用與負債控管方面維持一定的平衡。然而，流動負債的持續增長亦提醒持續關注公司未來的資金動態與負債管理策略，以維持財務穩健。
現金流動性比率
Costco Wholesale Corp.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | 2020年8月30日 | 2020年5月10日 | 2020年2月16日 | 2019年11月24日 | 2019年9月1日 | 2019年5月12日 | 2019年2月17日 | 2018年11月25日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-11), 10-Q (報告日期： 2025-02-16), 10-Q (報告日期： 2024-11-24), 10-K (報告日期： 2024-09-01), 10-Q (報告日期： 2024-05-12), 10-Q (報告日期： 2024-02-18), 10-Q (報告日期： 2023-11-26), 10-K (報告日期： 2023-09-03), 10-Q (報告日期： 2023-05-07), 10-Q (報告日期： 2023-02-12), 10-Q (報告日期： 2022-11-20), 10-K (報告日期： 2022-08-28), 10-Q (報告日期： 2022-05-08), 10-Q (報告日期： 2022-02-13), 10-Q (報告日期： 2021-11-21), 10-K (報告日期： 2021-08-29), 10-Q (報告日期： 2021-05-09), 10-Q (報告日期： 2021-02-14), 10-Q (報告日期： 2020-11-22), 10-K (報告日期： 2020-08-30), 10-Q (報告日期： 2020-05-10), 10-Q (報告日期： 2020-02-16), 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-K (報告日期： 2019-09-01), 10-Q (報告日期： 2019-05-12), 10-Q (報告日期： 2019-02-17), 10-Q (報告日期： 2018-11-25).
1 Q3 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，可以觀察到Costco Wholesale Corp.在過去幾個季度的財務狀況呈現一定的變動趨勢，以下進行詳細分析：
- 現金資產總額的變化趨勢
- 在2018年11月25日，現金資產約為7,953百萬美元，此後整體呈現逐年上升，尤其在2020年後達到顯著高點，2023年11月26日的資料顯示現金資產高達17,864百萬美元，較2018年同期約增加一倍以上。此趨勢可能反映公司在擴張或儲備流動資產策略上的調整，尤其在疫情期間及其後，現金儲備似乎得以進一步積累以應對市場變動。
- 流動負債的變化趨勢
- 流動負債從2018年11月25日的22,473百萬美元逐漸上升至2024年11月24日的37,579百萬美元。此趨勢顯示公司的短期負債規模隨時間擴大，比例性地略大於現金資產的增長，顯示或有擴張盈餘管理或營運資金需求增加的狀況。值得注意的是，2020年 COVID-19疫情爆發期，負債水平明顯提升，可能因應策略調整或資金需求增加所致。
- 現金流動性比率的趨勢
- 此比率在各期間中大致維持在0.31至0.54之間，顯示公司流動性比例相對穩定。從2018年末的0.35逐步上升至2021年和2022年的高點（約0.45至0.54），表明公司短期償債能力較佳。然而，自2023年起比率有所下降（約0.31至0.37），可能反映短期內流動性壓力略為增加或資金管理策略的調整，需持續關注其後的變化以評估流動性風險。
- 綜合分析觀察
- 整體來看，Costco的現金資產在分析期間持續增加，反映公司保持較高的流動資金儲備。流動負債亦隨之擴增，但增長速度較為接近現金資產的增長，使得流動性比率在較長時間內較為穩定。這顯示公司在資金管理策略中維持一定的平衡，以應付營運需求及不確定性。同時，觀察到在疫情期間有明顯的負債和資產的調整，此類趨勢反映疫情對公司財務結構的短期影響，其中流動性比率的變動可能也提示公司在不同時點的資金周轉壓力。