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所得稅費用
Express Scripts Holding Co.、所得稅費用、持續經營業務
以千美元計
| 截至12個月 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 外國 | |||||||||||
| A. 現行規定 | |||||||||||
| 聯邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 外國 | |||||||||||
| 遞延福利 | |||||||||||
| 所得稅準備金 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| A. 現行規定 | 與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。 | 2015年至2016年，目前的 Express Scripts Holding Co. 撥備有所下降，但隨後從2016年至2017年有所增加，超過了2015年的水準。 |
| 遞延福利 | 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 遞延福利有所下降。 |
| 所得稅準備金 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 所得稅準備金減少。 |
實際所得稅稅率 (EITR)
Express Scripts Holding Co.、有效所得稅稅率 （EITR） 調節
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定聯邦所得稅稅率 | ||||||
| 州稅，扣除聯邦福利 | ||||||
| 非控制性權益 | ||||||
| 《稅法》的影響 | ||||||
| 確認以前未確認的PolyMedica Corporation（Liberty）稅收優惠 | ||||||
| 對外國子公司的投資 | ||||||
| 其他，淨 | ||||||
| 實際稅率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 實際稅率 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 有效稅率下降。 |
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Express Scripts Holding Co.、遞延所得稅資產和負債的組成部分
以千美元計
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 可疑帳戶備抵 | |||||||||||
| 注意溢價 | |||||||||||
| 稅務屬性 | |||||||||||
| 股權薪酬 | |||||||||||
| 應計費用 | |||||||||||
| 不確定的稅收狀況帶來的好處 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產總額 | |||||||||||
| 估價備抵 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產淨額 | |||||||||||
| 折舊、財產和計算機軟體的差異 | |||||||||||
| 商譽和無形資產 | |||||||||||
| eviCore的外部基差 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債總額 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產（負債）凈額 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產總額 | 歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 遞延所得稅資產總額有所下降。 |
| 遞延所得稅資產淨額 | 可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 遞延所得稅資產凈額有所下降。 |
| 遞延所得稅資產（負債）凈額 | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。 | 2015年至2016年及2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 遞延所得稅資產（負債）凈額增加。 |
遞延所得稅資產和負債、分類
Express Scripts Holding Co.、遞延所得稅資產負債分類
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 非流動遞延所得稅資產（計入其他資產） | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差異和結轉的遞延所得稅資產的金額，採用管轄凈額結算，分類為非流動資產。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的非流動遞延所得稅資產（計入其他資產）有所增加，但隨後在2016年至2017年略有下降。 |
| 非流動遞延所得稅負債 | 遞延所得稅資產后，歸屬於應稅差異的遞延所得稅負債金額，採用管轄凈額結算並分類為非流動資產。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 的非流動遞延所得稅負債有所下降。 |
對財務報表的調整： 取消遞延稅款
Express Scripts Holding Co.、財務報表調整
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
Express Scripts Holding Co.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）
Express Scripts Holding Co.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 流動資金比率（調整后） | 流動比率，計算方法為調整后的流動資產除以調整后的流動負債。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的流動比率（經調整）有所改善，但隨後在2016年至2017年顯著惡化。 |
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的凈利率比率（經調整）有所改善，但其後在2016年至2017年略有惡化。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的總資產周轉率（經調整）有所改善，但隨後在2016年至2017年顯著惡化。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 的財務槓桿率（調整后）有所上升。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的股東權益回報率（調整后）有所改善，但隨後在2016年至2017年略有惡化。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的資產回報率（經調整）有所改善，但隨後在2016年至2017年略有惡化。 |
Express Scripts Holding Co.，財務比率：報告與調整后
流動資金比率（調整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 流動資金比率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后的流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 流動資金比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
2017 計算
1 流動資金比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 流動資金比率（調整后） = 調整后的流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
| 流動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 流動資金比率（調整后） | 流動比率，計算方法為調整后的流動資產除以調整后的流動負債。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的流動比率（經調整）有所改善，但隨後在2016年至2017年顯著惡化。 |
淨利率比率（調整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 歸屬於Express Scripts的凈利潤 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后歸屬於Express Scripts的凈收入 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
2017 計算
1 淨利率比率 = 100 × 歸屬於Express Scripts的凈利潤 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於Express Scripts的凈收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的凈利率比率（經調整）有所改善，但其後在2016年至2017年略有惡化。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
2017 計算
1 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的總資產周轉率（經調整）有所改善，但隨後在2016年至2017年顯著惡化。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| Express Scripts 股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的Express Scripts股東權益總額 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
2017 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ Express Scripts 股東權益合計
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的Express Scripts股東權益總額
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 的財務槓桿率（調整后）有所上升。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
2017 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於Express Scripts的凈利潤 ÷ Express Scripts 股東權益合計
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於Express Scripts的凈收入 ÷ 調整后的Express Scripts股東權益總額
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的股東權益回報率（調整后）有所改善，但隨後在2016年至2017年略有惡化。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 歸屬於Express Scripts的凈利潤 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后歸屬於Express Scripts的凈收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31).
2017 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於Express Scripts的凈利潤 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於Express Scripts的凈收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的資產回報率（經調整）有所改善，但隨後在2016年至2017年略有惡化。 |