債務分析
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債務總額 （帳面值）
Johnson & Johnson、資產負債表：負債
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下為對相關財務資料的分析報告。
- 總體負債趨勢
- 從資料顯示，借款總額在2020年至2022年間呈現顯著增長趨勢。從2020年的35266百萬美元增長至2022年的39659百萬美元。然而，2023年出現大幅下降，降至29332百萬美元。2024年則呈現回升，達到36634百萬美元，但仍未恢復至2022年的水平。
- 短期負債變化
- 貸款和應付票據的數值在觀察期間內波動較大。2021年大幅增加，從2020年的2631百萬美元增長至3766百萬美元。2022年則大幅下降至12771百萬美元，之後在2023年和2024年分別為3451百萬美元和5983百萬美元，顯示短期負債管理策略可能有所調整。
- 長期負債變化
- 長期債務（不包括流動部分）在2020年至2022年間呈現下降趨勢，從2020年的32635百萬美元下降至2022年的26888百萬美元。2023年繼續下降至25881百萬美元，但在2024年則有所回升，達到30651百萬美元。此變化可能反映了債務結構的調整或再融資活動。
- 負債結構觀察
- 觀察資料顯示，長期債務佔借款總額的比重在2020年至2022年間有所下降，而短期負債的影響力相對增加。2023年和2024年，長期債務的比重略有回升，但整體而言，借款總額的變化主要受到短期負債的影響。整體負債的波動性較大，需要進一步分析以了解其背後的原因。
債務總額 （公允價值）
| 2024年12月29日 | |
|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |
| 短期借款 | |
| 長期債務，包括流動部分 | |
| 借款合計（公允價值） | |
| 財務比率 | |
| 債務、公允價值與賬面金額比率 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-29).
債務加權平均利率
借款加權平均有效利率:
| 利率 | 債務金額1 | 利率 × 債務金額 | 加權平均利率2 |
|---|---|---|---|
| 總價值 | |||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-29).
1 百萬美元
2 加權平均利率 = 100 × ÷ =
產生的利息成本
Johnson & Johnson、產生的利息成本
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下為財務資料的分析摘要。
- 利息支出，扣除資本化部分
- 從2020年至2021年，利息支出呈現顯著增長，由201百萬美元增加至183百萬美元。然而，在2022年，利息支出大幅增加至276百萬美元，並在2023年達到峰值，為772百萬美元。2024年，利息支出略有下降至755百萬美元。整體而言，利息支出呈現波動上升的趨勢，尤其在2022年和2023年增長幅度較大。
- 利息支出資本化
- 利息支出資本化在2020年至2022年間維持相對穩定，約在49百萬美元至63百萬美元之間。2023年，利息支出資本化增加至70百萬美元，並在2024年進一步增加至79百萬美元。這表明在近年來，有更多利息支出被資本化，可能與相關項目的投資增加有關。
- 產生的利息成本
- 產生的利息成本與利息支出，扣除資本化部分，以及利息支出資本化的趨勢相關。2020年至2021年，利息成本由264百萬美元增加至232百萬美元。2022年，利息成本大幅增加至325百萬美元，並在2023年達到峰值，為842百萬美元。2024年，利息成本略有下降至834百萬美元。整體趨勢與利息支出一致，顯示利息成本的波動性較大，且在近年來呈現上升趨勢。
總體而言，資料顯示利息相關成本在2022年和2023年顯著增加，隨後在2024年略有回落。利息支出資本化的增加可能表明公司正在進行需要長期投資的項目。需要進一步分析其他財務數據，才能更全面地了解這些趨勢背後的原因。
利息覆蓋率 （調整后）
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 利息覆蓋率（不含資本化利息） = EBIT ÷ 利息支出，扣除資本化部分
= ÷ =
2 利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息） = EBIT ÷ 產生的利息成本
= ÷ =
以下為財務資料的分析摘要。
- 利息覆蓋率（不含資本化利息）
- 在觀察期間，此項比率呈現波動趨勢。2020年12月31日的數值為83.07，隨後在2021年12月31日大幅提升至125.46。然而，2022年12月31日回落至79.71，並在2023年12月31日顯著下降至20.51。2024年12月29日略有回升至23.1。整體而言，該比率在後續期間呈現顯著的下降趨勢，儘管在最後一個報告期內有小幅改善。
- 利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息）
- 此項比率的趨勢與未調整的利息覆蓋率相似，但數值較低。2020年12月31日的數值為63.25，2021年12月31日上升至98.96。2022年12月31日下降至67.7，2023年12月31日大幅下降至18.81。2024年12月29日略有回升至20.91。與未調整的比率一樣，調整後的比率在報告期內也呈現顯著下降趨勢，並在最後一個報告期內有小幅改善。
總體而言，兩項利息覆蓋率在觀察期間均呈現下降趨勢。這種下降可能表明償還利息的能力減弱。雖然在最後一個報告期內出現了小幅回升，但仍遠低於之前的水平。需要進一步分析以確定導致這種趨勢的根本原因，例如利息支出增加、盈利能力下降或其他相關因素。