流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
3M Co.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
根據所提供的財務比率資料，對於3M公司在2017年至2022年間的季度流動性指標進行分析，能觀察到以下幾點主要趨勢與特徵：
- 當前流動性比率（Current Ratio）
- 該比率在2017年至2019年期間呈現一定波動性，但整體趨勢較為平穩，且在2019年12月達到高點2.3後，有逐步下降的跡象。2020年疫情期間，該比率有所下降，最低點出現在2022年6月1.47，顯示公司短期償債能力受疫情影響有所下降。然而，整體仍維持在1.5至2.2之間，顯示公司仍具備一定的流動性保障。
- 快速流動性比率（Quick Ratio）
- 此比率較當前流動性比率更為保守，反映剔除存貨後的短期償債能力。資料顯示，在2017年到2019年期間，快速比率浮動於1.0至1.6之間，且在2019年12月後曾一度高達1.63，顯示短期償債能力較為充足。但2020年後，該比率呈現下降趨勢，最低約0.79，特別是2022年6月，反映公司在疫情後期的短期償付能力較為緊張。此外，2022年後，快速比率逐步回升至約0.87，顯示公司短期償債有改善跡象。
- 現金流動性比率（Cash Ratio）
- 作為最嚴格的短期償債指標，此比率在2017年至2022年期間普遍較低，顯示公司以現金及等同現金資產支持短期負債的比例較少。在2019年12月達到高點0.99後，隨即出現顯著下降，最低點約0.3（2022年6月），顯示公司在短期內的現金儲備不足以完全應付流動負債。然而，在2022年之後，該比率略有回升，但仍維持在0.37至0.63之間，顯示公司在現金層面仍存在一定的壓力。
綜合上述分析，3M公司在2017年至2019年期間的流動性較為穩定，短期償債能力較為充足。進入2020年疫情爆發後，相關比率普遍下降，尤其是現金流動性比率，反映出現金存量不足與短期壓力增大。儘管2022年之後部分比率有所改善，但整體仍呈現出短期償債能力受到一定挑戰的狀況，特別是在資金鏈緊繃以及現金儲備不足的情況下。這些資料提示公司在疫情影響期間的財務壓力，以及其應對未來潛在波動所需的財務調整策略。
當前流動性比率
3M Co.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
1 Q3 2022 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，3M公司的流動資產在2017年至2022年間呈現上升的趨勢，尤其在2019年底之後，流動資產水準較前期明顯增加，顯示公司在資產管理方面有擴張或成長的跡象。然而，在2020年第二季之後，該數字略有波動，但整體仍保持較高水平，反映公司持續累積流動資產以支援營運需求。
同期，流動負債亦呈現增加的趨勢，但其增長幅度較流動資產為慢，且在某些期間（例如2020年第3季度，2021年第2季度）有一定的減少現象。這表明公司負債管理較為謹慎，避免負債相對於資產過度擴張。
對於當前流動性比率，該比率在2017年初曾接近2.2，之後則經歷一定波動。自2018年至2022年間，該比率多在1.7到2.0之間徘徊，顯示公司具備一定的短期償付能力。儘管比率在2022年出現略微下降（1.47至1.56區間），但仍維持在較安全的水準，表明現金及流動資產足以應付近期的流動負債。
綜合來看，3M公司在這段期間內展現出資產規模的持續擴張，並同步增強短期償付能力。儘管存在些許波動，但整體財務結構相對穩健，流動性比率較為理想，顯示公司管理屬於較為穩健的狀況，有能力應對短期財務需求與潛在經濟波動。
快速流動性比率
3M Co.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 有價證券，當前 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，扣除備抵金 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
1 Q3 2022 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
經過對2017年至2022年第三季的三項財務數據的分析，可以觀察到以下趨勢與特點：
- 速動資產整體變動趨勢
- 自2017年第1季起，速動資產持續呈上升趨勢，從約7,036百萬美元逐步攀升至2022年第3季的約8,311百萬美元，期間在2019年達到高點，之後略有波動。此增長反映該公司在流動資產管理上的改善，可能由於營運效率提升或資產結構調整所致。
- 流動負債變動趨勢
- 流動負債則呈現較為波動的趨勢。從2017年初的約5,995百萬美元逐漸增加至2019年約9,543百萬美元，但2019年後開始出現下降，至2022年第三季的約9,543百萬美元，顯示公司負債規模在一定期間內有所控制並保持相對穩定。此外，較高的負債規模可能反映公司在擴張或資金運作上的需求。
- 快速流動性比率的變動
- 快速比率在2017年至2022年之間經歷較大波動，尤其在2019年中期出現明顯下降，最低至0.79，隨後逐步回升，至2022年第3季約0.87。整體而言，該比率多次波動，可能反映公司在不同時點的流動資產與流動負債的變化差異。特別是在2019年中期比率降低，暗示短期償付能力在該期間受到一定壓力，但之後的改善表明公司已逐步恢復流動性。
綜合上述分析，該公司在長期內的速動資產持續增加，顯示資產管理效率有所提升。同時，流動負債經歷調整與控制，反映出公司在資金運作的調整策略。快速比率的波動則指出短期償付能力受到不同經濟與營運因素的影響，但整體趨勢尚未顯示嚴重的長期流動性問題。
現金流動性比率
3M Co.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 有價證券，當前 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
1 Q3 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額的趨勢分析
- 從2017年第一季到2022年第三季期間，3M公司的現金資產總額經歷了持續的增長趨勢。起始值為2,314百萬美元，經過幾次波動後，尤其是在2019年達到高點，透過到2021年中的5477百萬美元，顯示公司積極累積現金資產。儘管在2022年一季有所回落（2984百萬美元），整體上仍維持較高水準，呈現穩定成長的狀況。值得注意的是，2020年末的現金資產增加明顯，可能與疫情期間的資金管理策略有關。綜合來看，公司在財務安全性方面具有較充裕的現金資源，以支持其營運與擴張需求。
- 流動負債的變化趨勢
- 流動負債呈現波動性，從2017年三月的約5995百萬美元逐步增加至2019年九月的最高點（約9440百萬美元），之後則略有下降或持平，但在2022年再度回升至約9543百萬美元。整體而言，流動負債的波動伴隨公司營運規模的擴張，反映公司在不同時期對短期負債的調整策略。雖然負債略有增加，但配合現金資產的增加，並未明顯表示財務壓力加重。
- 現金流動性比率的變動分析
- 此比率在2017年三月為0.39，隨後逐步上升至2019年四季度的0.99，代表公司持有的現金流動性大幅改善，增加了短期支付能力。此後數季度略有下降，但仍保持在較高水平（約0.6左右），顯示其支付短期債務的能力仍然強勁。值得注意的是，2021年第一季度至第二季度比率有所下降，至0.37，反映出短期流動性有所減弱，但整體波動不大，維持在相對安全的範圍內。這一狀況提示公司可能在疫情期間采取了積極的資金調度策略，短期內保有良好的流動性，但也需關注流動性比率的持續變化以確保短期財務穩定。