流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Eaton Corp. plc、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
從2020年第一季度至2025年第三季度的資料顯示，Eaton Corp. plc的流動性比率整體趨勢呈現較為波動的形態，並且在某些期間出現明顯的波動性增大或減少現象。
首先，當前流動性比率在2020年第一季度約為1.75，之後經歷了較大幅的波動，於2021年6月下滑至約1.1，反映短期償債能力曾受到壓力，隨後於2022年及2023年逐步回升，形成較為平穩的上升趨勢，至2023年第三季度為1.56，並在2024年、2025年維持在約1.5的水準，顯示公司在較長期間展現一定的流動性管理改善，但仍有短期敏感的波動性。
其次，快速流動性比率的變化較為明顯，2020年第一季為0.68，其後數值大多低於1，尤其在2021年6月降至0.44，顯示短期流動資產（尤其是現金及應收帳款）相對存貨及其他短期負債存在較大壓力。然而，從2022年起，該比率逐步改善，最高達到2023年9月的0.94%，反映較佳的短期資產流動性管理；在2024年仍保持在較高水準，顯示公司在短期流動性資產配置上有一定的調整與優化。
最後，現金流動性比率則呈現較大幅的變動，從2020年第一季度的0.08微幅提升到2020年9月的0.13，隨後於2020年第四季度及2021年多數期間略有波動，但整體偏低，且在2021年6月暫時降至0.06，反映公司手頭現金資金相對於短期負債較為薄弱。不過，自2022年起，現金流動性比率逐步改善，2023年達到約0.34，並在2024年持續維持較高水平，顯示公司在短期現金流管理方面逐步改善，對維持基本流動性提供支持。
綜合分析，Eaton Corp. plc的流動性指標在過去數年中經歷了波動，尤其在2020年疫情高峰期間，短期流動性一度受到壓力，但隨著時間推移，相關比率逐步改善並趨於穩定，顯示公司在流動資產管理與償付能力方面正逐步修復和優化。未來，持續監測這些比率的變化將有助於判斷公司流動性風險的變化趨勢與財務風險控制能力。
當前流動性比率
Eaton Corp. plc、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
在分析該期間內Eaton Corp. plc的流動資產與流動負債的變化趨勢，可以發現公司整體資金流動性呈現波動性。起始於2020年第一季度，流動資產為8670百萬美元，相較於同期的流動負債4944百萬美元，其當前流動性比率較高，達到1.75，代表短期償債能力較為充足。
進入2020年第二季度，資產與負債皆略有下降，但流動性比率降至1.50，顯示短期償債壓力略升。第三季度後，資產逐步回升，至2020年第四季度達到9178百萬美元，流動性比率略微升高至1.56，維持一定的流動性安全籌碼。
然而，2021年第二季度開始，流動負債顯著增加至8906百萬美元，導致流動性比率下降至1.10，顯示公司短期償債能力受到一定壓力。此後，隨著資產逐漸增加，流動比率有所回升，2021年第四季度回升至1.53，但仍維持在較低的範圍內，顯示短期資金流動壓力仍在存在。
2022年及2023年期間，流動資產持續上升，分別在2023年第一季度達到10983百萬美元，並且在2023年第四季度保持在接近一萬兩千百萬美元的水準。而流動負債在此期間亦有增長，但其增長幅度較為平衡，整體使得流動性比率維持在1.45至1.56之間，顯示公司在此段時間内能較為有效地管理其短期償債壓力。
進入2024年，預測期內，流動資產與負債雙雙增加，流動比率持續保持在約1.20至1.56之間，雖略有波動，但整體仍維持在有一定安全邊際的水平。此外，正值範圍的變化幅度顯示公司在管理短期資金方面較為穩定，尚能應對未來短期債務。值得注意的是，2024年第三季度的比率較2024年第一季度略升，反映短期流動性有一定改善。
總結而言，Eaton Corp. plc在整個分析期間內，短期資金流動性經歷一定的波動，但整體仍能維持在較為健康的範圍內。高點時，其比率顯示較為充裕的短期償債能力，但在某些季度，如2021年第二季度，表現出短期流動性較緊的情況。整體趨勢展現公司能較為有效地管理其短期資產與負債，維持良好的流動性安全範圍，然而持續監控短期負債變化仍為必要以避免資金緊張。
快速流動性比率
Eaton Corp. plc、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從速動資產合計與流動負債之間的變化可以觀察到，公司在2020年至2025年間的短期資產與負債狀況呈現波動。速動資產在此期間顯示一個較為明顯的成長趨勢，尤其在2023年及2024年之後達到較高的水平，反映出公司逐步累積較多的流動資產以應對短期負債的增加。然而，流動負債在整個期間也持續成長，並在2025年達到較高的水平，顯示負債擴張速度與速動資產的增加趨勢較為一致。 值得注意的是，公司的快速流動性比率在2020年初偏低（約0.57至0.68），顯示短期償債能力偏弱，但隨著時間推移，該指標逐步提升，至2024年約0.87至0.94，呈現逐步改善。這表明公司逐漸提高其流動資產的質量或降低部分流動負債，改善短期償債能力的趨勢較為明顯。 整體而言，該公司在期間內的速動資產與短期負債之間的比例變化，反映出其在財務結構上持續調整，努力提升短期流動性與償債能力，尤其在2023年後快速流動性比率的顯著提升，展現出較為健康的短期財務狀況。
現金流動性比率
Eaton Corp. plc、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
自2020年第一季起，Eaton Corp. plc 的現金資產總額呈現逐步上升的趨勢，從約417,496百萬美元增至2024年9月的約584百萬美元，且在2023年期間有較為明顯的增加，顯示公司在此段期間內積累了較多的現金資產。值得注意的是，2024年第一季的現金資產略有下降，可能反映出公司資金運用或投資調整的結果。
與現金資產變動同步，流動負債也顯著攀升，從4944百萬美元逐季擴大至2025年6月的約9594百萬美元，期間增長幅度較大，尤以2021年至2022年之間的增長較為顯著。該增長意味著公司在同期內可能增加了短期借款或其他流動負債，表明資金負債規模擴大，或有進一步的資金運作需求。
在此背景下，公司的現金流動性比率呈現波動。2020年初期較低（約0.08至0.13），反映出在資產和負債規模快速變化的情況下，流動性相對較為有限。進入2021年後，該比率逐步上升，至2023年時達到0.34的高點，顯示公司擁有較充足的短期流動資金來應付日常運營與短期債務。然而，2024年後比率再度下降，至2024年12月約0.25，且在2025年6月進一步降至0.06，反映出公司短期流動資金相對不足，或資金運用較為寬鬆且較少留存於流動資產中，可能因資金分配於長期投資或償債等活動所致。
綜合而言，Eaton Corp. plc 在過去數年間，雖然現金資產逐步增加，但同時伴隨流動負債的提升，導致短期流動性比率的波動，尤其在2024年後出現較低水準。這指出公司在資金管理上可能面臨一定的挑戰，需在擴張與流動性之間取得平衡。此外，現金與負債的同步變動可能暗示公司在資金運作策略上正進行結構調整，未來公司需持續監控流動性比率的變化，以維持穩健的財務狀況。