資本回報率 (ROC)
資本回報率是凈企業資產的稅後回報率。投資資本回報率不受利率或公司債務和股權結構變化的影響。它衡量企業生產力績效。
投資資本回報率 (ROIC)
Eaton Corp. plc, ROIC計算，與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 稅後淨營業利潤 (NOPAT)1 | 3,854) | 3,310) | 2,473) | 2,328) | 1,541) | |
| 投資資本2 | 31,924) | 31,576) | 30,906) | 29,709) | 27,450) | |
| 性能比 | ||||||
| ROIC3 | 12.07% | 10.48% | 8.00% | 7.84% | 5.61% | |
| 基準 | ||||||
| ROIC競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | -20.37% | -0.17% | -5.73% | -5.36% | -17.44% | |
| Caterpillar Inc. | 18.17% | 18.02% | 13.41% | 12.58% | 6.24% | |
| GE Aerospace | 20.07% | 20.95% | 2.73% | -2.53% | 5.22% | |
| Honeywell International Inc. | 9.91% | 12.37% | 11.54% | 12.33% | 10.94% | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.98% | 25.46% | 21.60% | 22.51% | 25.67% | |
| RTX Corp. | 5.82% | 3.68% | 4.11% | 4.41% | -1.38% | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
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3 2024 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投資資本
= 100 × 3,854 ÷ 31,924 = 12.07%
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| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| ROIC | 衡量企業中定期（稅後）現金對現金收益率的指標。 | 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年的投資資本回報率為 Eaton Corp. plc 。 |
ROIC的分解
Eaton Corp. plc、ROIC的分解
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024年投資資本回報率 （ROIC） 增加的主要原因是以營業獲利率 （OPM） 衡量的盈利能力增加。
營業獲利率 (OPM)
Eaton Corp. plc, OPM計算，與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 稅後淨營業利潤 (NOPAT)1 | 3,854) | 3,310) | 2,473) | 2,328) | 1,541) | |
| 更多： 現金營業稅2 | 964) | 830) | 614) | 819) | 497) | |
| 稅前淨營業利潤 (NOPBT) | 4,818) | 4,141) | 3,086) | 3,147) | 2,038) | |
| 淨銷售額 | 24,878) | 23,196) | 20,752) | 19,628) | 17,858) | |
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | (8) | 118) | 86) | 165) | 23) | |
| 調整后淨銷售額 | 24,870) | 23,314) | 20,838) | 19,793) | 17,881) | |
| 獲利率 | ||||||
| OPM3 | 19.37% | 17.76% | 14.81% | 15.90% | 11.40% | |
| 基準 | ||||||
| OPM競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | -14.62% | 0.85% | -3.49% | -3.17% | -20.02% | |
| Caterpillar Inc. | 22.35% | 20.95% | 17.42% | 19.09% | 11.64% | |
| GE Aerospace | 24.39% | 17.53% | 4.46% | -2.35% | 12.65% | |
| Honeywell International Inc. | 20.31% | 20.28% | 19.83% | 21.58% | 20.40% | |
| Lockheed Martin Corp. | 10.03% | 13.04% | 11.60% | 11.85% | 13.19% | |
| RTX Corp. | 10.06% | 7.71% | 10.88% | 9.65% | -1.08% | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
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2 現金營業稅. 查看詳情 »
3 2024 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × 4,818 ÷ 24,870 = 19.37%
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| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| OPM | 營業獲利率 （OPM） 是稅前經濟收益 （NOPBT） 與銷售額的比率。 | Eaton Corp. plc 的營業獲利率從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
資金周轉率 (TO)
Eaton Corp. plc, TO計算，與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨銷售額 | 24,878) | 23,196) | 20,752) | 19,628) | 17,858) | |
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | (8) | 118) | 86) | 165) | 23) | |
| 調整后淨銷售額 | 24,870) | 23,314) | 20,838) | 19,793) | 17,881) | |
| 投資資本1 | 31,924) | 31,576) | 30,906) | 29,709) | 27,450) | |
| 效率比 | ||||||
| TO2 | 0.78 | 0.74 | 0.67 | 0.67 | 0.65 | |
| 基準 | ||||||
| TO競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | 1.32 | 1.73 | 1.31 | 1.26 | 1.22 | |
| Caterpillar Inc. | 1.07 | 1.15 | 1.03 | 0.87 | 0.72 | |
| GE Aerospace | 0.93 | 1.29 | 1.10 | 0.99 | 0.63 | |
| Honeywell International Inc. | 0.64 | 0.76 | 0.76 | 0.72 | 0.67 | |
| Lockheed Martin Corp. | 2.47 | 2.46 | 2.48 | 2.34 | 2.33 | |
| RTX Corp. | 0.73 | 0.62 | 0.59 | 0.56 | 0.49 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 效率比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| TO | 資本周轉率（TO）是銷售額與投資資本的比率。資本周轉率是營運資本管理效率和固定資產凈值的函數。 | Eaton Corp. plc資本周轉率從 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年有所改善。 |
實際現金稅率 (CTR)
Eaton Corp. plc, CTR計算，與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 稅後淨營業利潤 (NOPAT)1 | 3,854) | 3,310) | 2,473) | 2,328) | 1,541) | |
| 更多： 現金營業稅2 | 964) | 830) | 614) | 819) | 497) | |
| 稅前淨營業利潤 (NOPBT) | 4,818) | 4,141) | 3,086) | 3,147) | 2,038) | |
| 稅率 | ||||||
| CTR3 | 20.00% | 20.06% | 19.89% | 26.02% | 24.39% | |
| 基準 | ||||||
| CTR競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | — | 111.76% | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 23.78% | 25.26% | 25.42% | 24.06% | 25.70% | |
| GE Aerospace | 11.67% | 7.01% | 44.47% | — | 34.06% | |
| Honeywell International Inc. | 23.60% | 19.41% | 23.25% | 20.13% | 20.43% | |
| Lockheed Martin Corp. | 23.33% | 20.72% | 24.95% | 18.89% | 16.51% | |
| RTX Corp. | 20.17% | 22.52% | 36.10% | 18.64% | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
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3 2024 計算
CTR = 100 × 現金營業稅 ÷ NOPBT
= 100 × 964 ÷ 4,818 = 20.00%
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| 稅率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| CTR | 營業收入的有效現金稅率。 | Eaton Corp. plc的有效現金稅率從 2022 年到 2023 年有所增加，但從 2023 年到 2024 年略有下降。 |