資本回報率 (ROC)
資本回報率是凈企業資產的稅後回報率。投資資本回報率不受利率或公司債務和股權結構變化的影響。它衡量企業生產力績效。
付費用戶區域
免費試用
本周免費提供Eaton Corp. plc頁面：
資料隱藏在後面： 。
這是一次性付款。沒有自動續訂。
我們接受：
投資資本回報率 （ROIC）
Eaton Corp. plc, ROIC計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| ROIC競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
2 投資資本. 查看詳情 »
3 2024 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投資資本
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 稅後營業淨利潤（NOPAT）
- 整體趨勢
- 從2020年至2024年間，稅後營業淨利潤呈持續穩定成長的趨勢。數值由2020年的約15.41億美元增加至2024年的約38.54億美元，顯示公司在營運效率或獲利能力上有顯著改善。
- 變化速率
- 這段期間內，年度淨利潤的成長幅度逐年增加，特別是在2022年到2023年的增幅較大，表明公司受益於營運優化或市場擴展等因素。此外，2023年至2024年也維持高速成長，年成長率超過15%。
- 投資資本
- 整體趨勢
- 公司投資資本自2020年起逐年增加，從約27,450百萬美元增至2024年的約31,924百萬美元。此變化反映公司在資本投入方面持續擴充，可能涉及新項目、設備升級或企業併購。
- 變化速率
- 雖然投資資本持續上升，但增長幅度逐年度趨緩，顯示公司在資本配置上的擴張逐漸趨於穩定，可能在資本效率方面進行調整或策略轉型。
- 投資資本回報率（ROIC）
- 整體趨勢
- ROIC由2020年的5.61%明顯提升，逐步攀升至2024年的12.07%。這表明公司在資本運用上的效率不斷改善，資本投入產生的回報亦顯著提高，反映管理層在效率提升方面取得了成效。
- 變化速率
- 從2021年到2024年，ROIC的增長尤為突出，特別是在2022年到2023年之間的快速提升（約2.48個百分點），指出公司在營運優化或成本控制方面取得了顯著進展，進而提升整體資本回報率。
ROIC的分解
Eaton Corp. plc、ROIC的分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2023年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2022年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2021年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2020年12月31日 | = | × | × |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 營業利潤率（OPM）
- 從2020年至2024年，Eaton Corp. plc 的營業利潤率呈現持續上升的趨勢。2020年為11.4%，到2024年已增加至19.37%。此趨勢顯示公司在營運效率或成本控制方面取得了良好的改善，能更有效地將營業收入轉化為營業利潤，反映經營績效的增強。
- 資本周轉率（TO）
- 資本周轉率自2020年起由0.65逐步上升至2024年的0.78，顯示公司資產運用的效率有所提升。較高的資本周轉率意味著公司能以較少的資本投入產生較多的營收，反映資產管理與營運效率的改善。
- 有效現金稅率（CTR）
- 有效現金稅率在觀察期間內大致保持穩定，約在75%至80%之間。2022年達到80.11%的高點，之後略微下降但仍在80%的範圍內。此趨勢顯示公司在稅務規劃與稅負管理方面較為穩定，未有顯著變動的稅務策略情況。
- 投資資本回報率（ROIC）
- 投資資本回報率由2020年的5.61%逐步提升至2024年的12.07%。此主要反映公司在資本利用上的效率顯著改善，能較有效地將投資用於營運，產生更高的回報。ROIC的提升與營業利潤率與資本周轉率之增加相呼應，共同指向整體經營成果的優化。
營業利潤率（OPM）
Eaton Corp. plc, OPM計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 更多： 現金營業稅2 | ||||||
| 稅前營業淨利潤 （NOPBT） | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | ||||||
| 調整后淨銷售額 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| OPM競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
2 現金營業稅. 查看詳情 »
3 2024 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的數據，Eaton Corp. plc在2020年至2024年間展現出整體穩健的增長趨勢。其稅前營業淨利潤（NOPBT）從約20.38億美元逐步攀升，至2024年的約48.18億美元，顯示公司營運獲利能力持續改善，年度皆有正向成長，尤其是2023年與2024年的增幅較為明顯。這表明公司在營運效率或成本控制上取得明顯的成效，進一步推動淨利潤的成長。
另一方面，調整后淨銷售額亦呈現穩步成長，從17.88億美元提升至24.87億美元，反映出公司營收規模在持續擴大。此一趨勢有助於提供穩定的營運基礎，支撐其盈利能力的提升。同時，營業利潤率（OPM）由2020年的11.4%逐步提高至2024年的19.37%，顯示公司在營運效率方面持續改善，能在擴大的銷售額上保持較高的獲利水準。
整體而言，Eaton Corp. plc顯示出財務表現持續向好，利潤、營收及營運效率等多重角度皆呈現積極趨勢。這可能反映公司在產品或服務的市場競爭力提升、成本管理優化或多元化策略的成效，有助於公司在未來維持穩定成長的預期。然而，進一步分析如現金流、負債結構及市場環境將提供更完整的評估。
資本周轉率（TO）
Eaton Corp. plc, TO計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | ||||||
| 調整后淨銷售額 | ||||||
| 投資資本1 | ||||||
| 效率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| TO競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
根據資料顯示，Eaton Corp. plc 的調整後淨銷售額在五個年度期間中持續成長，從2020年的17,881百萬美元逐步增加至2024年的24,870百萬美元，呈現穩定的營收擴張趨勢。這表明公司在市場中的銷售表現持續改善，有效拓展其市場佔有率或擴大營運範圍。
投資資本在同期內也呈現穩定的增加，從2020年的27,450百萬美元增至2024年的31,924百萬美元，顯示公司在資本投資方面不斷擴充，可能包括資產購置或長期投資，以支援業務的成長策略或提升營運能力。資本的逐步累積有助於支撐未來的擴張計畫，但也顯示公司保持一定程度的資本結構投資，未過度積累，以免影響財務彈性。
資本周轉率從2020年的0.65逐步提升至2024年的0.78，反映公司在資本運用效率方面持續改善。較高的資本周轉率表示公司能更有效地利用投資資本來產生銷售收入，這為公司的經營效率和獲利能力提供了正面訊號。
整體而言，Eaton Corp. plc 在各項財務指標中展現出積極的成長與效率提升跡象。營收的穩定增加與資本運用效率的改善，共同指向公司在擴展業務與優化資產運用方面取得一定成就。未來，持續追蹤資本投入與收益效率的變化，將有助於全面評估公司在市場中的競爭力及長期發展潛力。
有效現金稅率 （CTR）
Eaton Corp. plc, CTR計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 更多： 現金營業稅2 | ||||||
| 稅前營業淨利潤 （NOPBT） | ||||||
| 稅率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| CTR競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
2 現金營業稅. 查看詳情 »
3 2024 計算
CTR = 100 × 現金營業稅 ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料， Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間呈現出數個值得注意的財務趨勢。首先，其現金營業稅（Cash Operating Tax）在此期間有所波動，但整體呈現增加趨勢，從2020年的497百萬美元逐步上升至2024年的964百萬美元，顯示公司在不同年度中現金稅負有逐步擴大的趨勢。特別是在2021年達到819百萬美元的高點後，略有波動，但整體呈上升趨勢，是反映公司經營活動增長的可能指標之一。
其次，稅前營業淨利潤（NOPBT）則展現出較為明顯的成長趨勢。在2020年為2038百萬美元，經歷2021年的顯著攀升至3147百萬美元後，稍作波動，至2022年為3086百萬美元，之後於2023年大幅提高至4141百萬美元，並在2024年進一步上升至4818百萬美元。這種漸進且持續的利潤增長趨勢，顯示公司在營運效率、銷售額或其他盈利層面均有所改善。
另一方面，有效現金稅率（CTR）在各年度中則較為穩定，約在20%至26%的範圍內變動。2021年達到最高的26.02%，之後逐年下降，2022年降至19.89%，此後略為增回至20%左右。這一波動可能反映了公司稅務策略調整或稅收政策的變化，但整體而言，保持在20%左右的範圍內，顯示稅負相對穩定，且公司可能有效地管理稅務負擔。
- 現金營業稅變化趨勢
- 逐漸增加，整體呈上升趨勢，並在2024年達到最高，反映出可能的營收規模擴大或稅務負擔增加。
- 稅前營業淨利潤變化
- 顯示持續成長，尤其在2023年和2024年大幅攀升，標誌公司盈利能力正在提升，可能來自於營運改善或市場擴張。
- 有效現金稅率波動
- 在20%左右的範圍內，變動較小，代表稅務策略較為穩定，但在2021年短暫升高反映特殊稅務狀況或政策調整。