資本回報率 (ROC)
資本回報率是凈企業資產的稅後回報率。投資資本回報率不受利率或公司債務和股權結構變化的影響。它衡量企業生產力績效。
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投資資本回報率 （ROIC）
Eaton Corp. plc, ROIC計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| ROIC競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
2 投資資本. 查看詳情 »
3 2025 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投資資本
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 稅後營業淨利潤（NOPAT）
- 從資料顯示，稅後營業淨利潤呈現逐年增長趨勢。從2021年的23.28億美元，增長至2025年的46.9億美元。增長幅度在各期間略有差異，但整體而言，利潤水準持續提升，顯示營運效率或市場需求可能有所改善。
- 投資資本
- 投資資本在2021年至2024年間呈現溫和增長，從297.09億美元增加到319.24億美元。然而，在2025年，投資資本增長速度明顯加快，達到349.2億美元。這可能反映了公司在該期間進行了較大規模的資本投入，例如擴張、併購或技術升級。
- 投資資本回報率（ROIC）
- 投資資本回報率呈現顯著的上升趨勢。從2021年的7.84%逐步提高至2025年的13.43%。ROIC的持續提升，意味著公司利用投資資本產生利潤的能力不斷增強。這與稅後營業淨利潤的增長相呼應，也可能受益於投資資本的有效配置。
綜上所述，資料顯示公司在利潤、投資和資本回報方面均呈現積極的發展態勢。利潤的穩定增長，加上ROIC的顯著提升，表明公司在提升盈利能力和資本效率方面取得了顯著成效。投資資本的增長，特別是在2025年的加速增長，值得進一步關注，以評估其對未來盈利能力的影響。
ROIC的分解
Eaton Corp. plc、ROIC的分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2024年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2023年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2022年12月31日 | = | × | × | ||||
| 2021年12月31日 | = | × | × |
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
以下為對所提供財務資料的分析摘要。
- 營業利潤率（OPM）
- 營業利潤率呈現逐年上升的趨勢。從2021年的15.9%開始，在2022年略有下降至14.81%，隨後在2023年大幅提升至17.76%。此趨勢持續至2024年，達到19.37%，並在2025年進一步增長至20.02%。這表明公司在控制成本和提高銷售價格方面可能取得了成功，或受益於產品組合的優化。
- 資本周轉率（TO）
- 資本周轉率在觀察期間內呈現溫和的上升趨勢。從2021年和2022年的0.67開始，在2023年增加至0.74，並在2024年和2025年分別達到0.78和0.79。這意味著公司在利用其投資資本產生銷售額方面變得更加有效率，但增長幅度相對有限。
- 有效現金稅率（CTR）
- 有效現金稅率在觀察期間內保持相對穩定，並略有上升。從2021年的73.98%開始，在2022年上升至80.11%，隨後在2023年略有下降至79.94%，並在2024年維持在80%。2025年則進一步上升至84.42%。這可能反映了稅務法規的變化或公司稅務策略的調整。
- 投資資本回報率（ROIC）
- 投資資本回報率呈現顯著的上升趨勢。從2021年的7.84%開始，在2022年略有增加至8%。隨後，ROIC在2023年大幅提升至10.48%，並在2024年和2025年分別達到12.07%和13.43%。這表明公司在投資資本方面取得了更好的回報，可能得益於更高的營業利潤率和資本周轉率的改善。
總體而言，資料顯示公司在提高盈利能力和資本效率方面取得了進展。營業利潤率和投資資本回報率的上升尤其值得關注，表明公司可能正在有效地執行其戰略。
營業利潤率（OPM）
Eaton Corp. plc, OPM計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 更多： 現金營業稅2 | ||||||
| 稅前營業淨利潤 （NOPBT） | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | ||||||
| 調整后淨銷售額 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| OPM競爭 對手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
2 現金營業稅. 查看詳情 »
3 2025 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 稅前營業淨利潤（NOPBT）
- 從資料顯示，稅前營業淨利潤呈現逐年增長趨勢。從2021年的31.47億美元，增長至2025年的55.55億美元。增長幅度在2022年略有放緩，但在2023年及之後加速。這表明公司在營運層面持續提升盈利能力。
- 調整后淨銷售額
- 調整后淨銷售額同樣呈現逐年增長趨勢。從2021年的197.93億美元，增長至2025年的277.53億美元。增長速度相對穩定，但2024年和2025年的增長幅度略大於前幾年。這顯示公司在市場拓展和銷售方面取得進展。
- 營業利潤率（OPM）
- 營業利潤率在觀察期間內呈現波動上升的趨勢。2022年略有下降至14.81%，但隨後在2023年、2024年和2025年顯著提升，分別達到17.76%、19.37%和20.02%。這表明公司在控制成本和提高效率方面取得了成效，並能將銷售增長轉化為更高的盈利能力。營業利潤率的提升與稅前營業淨利潤的增長相輔相成，共同反映了公司整體財務狀況的改善。
總體而言，資料顯示公司在銷售額和盈利能力方面均呈現積極增長趨勢。營業利潤率的提升表明公司在營運效率方面有所改善，並有能力在增長中維持或提高盈利水平。
資本周轉率（TO）
Eaton Corp. plc, TO計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 更多： 遞延收益負債的增加（減少） | ||||||
| 調整后淨銷售額 | ||||||
| 投資資本1 | ||||||
| 效率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| TO競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 調整后淨銷售額
- 調整后淨銷售額在觀察期間呈現持續增長趨勢。從2021年的19793百萬美元增長至2025年的27753百萬美元。增長幅度並非線性，2022年增長較為顯著，而後幾年增長速度略有放緩，但整體仍保持正向趨勢。
- 投資資本
- 投資資本在觀察期間亦呈現增長趨勢，但增長速度相對較為穩定。從2021年的29709百萬美元增長至2025年的34920百萬美元。雖然逐年增加，但增長幅度相較於調整后淨銷售額的增長幅度較小。
- 資本周轉率（TO）
- 資本周轉率在觀察期間呈現上升趨勢。從2021年的0.67上升至2025年的0.79。這表明公司利用其投資資本產生銷售額的能力在逐步提高。2021年至2022年變化不大，2022年至2023年提升較為明顯，之後的增長趨緩，但整體呈現改善。
綜上所述，資料顯示公司在銷售額和投資資本方面均實現了增長。更重要的是，資本周轉率的提升表明公司在更有效地利用其資本，以產生更高的銷售額。這可能反映了公司在營運效率、資產管理或銷售策略方面的改善。
有效現金稅率 （CTR）
Eaton Corp. plc, CTR計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 更多： 現金營業稅2 | ||||||
| 稅前營業淨利潤 （NOPBT） | ||||||
| 稅率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| CTR競爭 對手3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 NOPAT. 查看詳情 »
2 現金營業稅. 查看詳情 »
3 2025 計算
CTR = 100 × 現金營業稅 ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 現金營業稅
- 從資料顯示，現金營業稅在2021年至2022年呈現顯著下降，由819百萬美元降至614百萬美元。然而，從2022年至2025年，現金營業稅逐步增加，2023年達到830百萬美元，2024年進一步提升至964百萬美元，並在2025年達到866百萬美元。整體而言，儘管初期下降，但現金營業稅在後續幾年呈現增長趨勢，但2025年略有回落。
- 稅前營業淨利潤（NOPBT）
- 稅前營業淨利潤在2021年至2022年大幅下降，從3147百萬美元降至3086百萬美元。隨後，從2022年至2025年，NOPBT呈現強勁的增長趨勢，2023年達到4141百萬美元，2024年增長至4818百萬美元，並在2025年達到5555百萬美元。這表明公司盈利能力在後續幾年顯著提升。
- 有效現金稅率（CTR）
- 有效現金稅率在2021年至2022年呈現下降趨勢，從26.02%降至19.89%。2023年略微回升至20.06%，2024年維持在20%，而2025年則大幅下降至15.58%。這可能反映了稅務政策的變化或公司稅務規劃策略的調整。
綜上所述，資料顯示公司在經歷了2021年至2022年的短期下滑後，在盈利能力方面呈現了顯著的改善趨勢。同時，有效現金稅率的變化可能與外部稅務環境或公司內部策略有關。