現金流量表
現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
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Eaton Corp. plc、 合併現金流量表
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
整體而言，資料顯示在觀察期間內，公司經歷了持續的成長，尤其是在淨收入方面。然而，各項財務指標的變化也揭示了潛在的趨勢和需要關注的領域。
- 盈利能力
- 淨收入從2021年的2146百萬美元顯著增長至2025年的4090百萬美元，表明公司盈利能力持續提升。折舊和攤銷費用相對穩定，但2025年出現顯著增加，可能與新的資產投資有關。遞延所得稅的影響在不同年份有所波動，2025年轉為正值，可能反映了稅務規劃的變化。
- 營運資本
- 應收賬款和庫存的變化值得關注。應收賬款在2022年大幅增加，隨後有所下降，但在2025年再次增加，可能表明應收賬款管理方面存在挑戰。庫存水平在2021年至2023年期間下降，但在2024年回升，可能與供應鏈或需求變化有關。未開票應收賬款在2023年後開始出現，並快速增長，需要進一步調查。
- 現金流量
- 經營活動產生的現金凈額逐年增加，從2021年的2163百萬美元增長至2025年的4472百萬美元，表明公司營運活動的現金產生能力不斷增強。然而，不動產、廠房和設備的資本支出也在增加，表明公司正在積極投資於資產擴張。投資活動中使用的現金凈額在2023年大幅下降，但在2025年再次下降，可能與投資策略的調整有關。
- 籌資活動
- 籌資活動中使用的現金凈額在觀察期間內呈現波動。借款所得款項和借款支付的金額都較大，表明公司依賴債務融資。已支付的現金股利保持相對穩定，但回購股份的金額在2024年大幅增加，可能反映了公司對自身股價的信心。整體而言，籌資活動對現金流的影響較大，且在不同年份呈現不同的方向。
- 現金及現金等價物
- 期末現金餘額逐年增加，從2021年的297百萬美元增長至2025年的622百萬美元，表明公司具有較強的流動性。然而，貨幣對現金的影響在不同年份有所波動，需要關注匯率風險。
總體而言，公司在盈利能力和現金產生能力方面表現良好，但應收賬款、庫存和籌資活動的變化需要進一步分析和監控。持續關注這些趨勢將有助於評估公司的財務健康狀況和未來發展前景。