償付能力比率分析
償付能力比率也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率（摘要）
Eaton Corp. plc、償付能力比率
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 負債率 | ||||||
| 債務與股東權益比率 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 債務與總資本比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 債務資產比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 財務槓桿比率 | ||||||
| 覆蓋率 | ||||||
| 利息覆蓋率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
根據所分析的財務比率資料，Eaton Corp. plc在2020年至2024年間展現出多項穩定且值得注意的財務趨勢。以下逐項分析各指標的變化與意涵：
- 債務與股東權益比率
- 該比率由2020年的0.54逐步下降至2023年的0.49，略微反彈至2024年的0.50，顯示公司在此期間其資本結構較為穩健，負債比例略有降低，可能是由於資本運作調整或償付債務所致，整體而言呈現微幅改善的趨勢。
- 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
- 此比率沿用類似趨勢，自2020年的0.57逐步下降至2023年的0.52，2024年回升至0.54，反映公司在負債管理上較為謹慎，亦可能因經營租賃負債調整所致，整體負債較為適中且趨向穩定。
- 債務與總資本比率
- 此比率從2020年的0.35微幅下降至2023年的0.33並保持穩定，表明公司資本結構中的負債比例較為穩定，顯示公司在資金運用上維持合理的負債水平，且未出現過度借貸的情況。
- 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
- 趨勢與上述類似，呈現平緩變化，反映公司在融資策略上維持一致，借貸比例穩定並符合行業標準。
- 債務資產比率
- 保持在0.25至0.24之間，較為穩定。這表明公司在資產管理與負債結構方面保持一致，不會因突然的負債變動而影響整體資產配置。
- 負債比率（包括經營租賃負債）
- 此比率自2020年的0.27微幅降低至2023年的0.26，2024年維持不變，顯示公司負債相對於資產的比例保持穩定，風險管理良好。
- 財務槓桿比率
- 由2.13逐步下降至2023年的2.02，2024年略微提升至2.08，反映公司在資本結構方面略微調整，槓桿水平保持較為合理的範圍，表明其對財務風險控制較為謹慎。
- 利息覆蓋率
- 顯著攀升，自2020年的12.72大幅提升至2024年的36.12，呈現公司盈利能力明顯改善，能更充分償付利息支出。此一趨勢顯示公司利潤的增長足夠覆蓋較高的利息費用，增強財務安全性。
- 固定費用覆蓋率
- 由6.24逐步上升至13.79，呈現公司在涵蓋固定費用方面能力提升，顯示營運獲利能力持續改善，雖速度較慢，但趨勢向好，代表盈利穩定增加且營運效率提高。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Eaton Corp. plc、債務與股東權益比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 伊頓股東權益總額 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與股東權益比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 債務與股東權益比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 債務與股東權益比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 伊頓股東權益總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料，Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間展現出穩定的財務結構變化。總債務方面，數值由2020年的8,058百萬美元逐步上升至2023年的9,269百萬美元，至2024年稍微下降至9,152百萬美元，顯示公司雖然債務規模在期間內有所擴大，但在2024年呈現出略微的減少趨勢，可能反映出公司在擴張後的調整或償債策略。
相較之下，股東權益總額則由2020年的14,930百萬美元逐步攀升至2024年的18,488百萬美元，顯示公司在股東價值創造方面持續取得進展，儘管有小幅的波動，但整體趨勢偏向成長。
值得注意的是，債務與股東權益比率，反映公司資本結構的穩定性，從2020年的0.54逐步降低到2023年的0.49，並在2024年略回升至0.50。這一變化表明，公司在財務杠杆方面較為謹慎，其債務負擔相對於股東權益的比例較為穩定，保持在較低的範圍內，有助於減少財務風險。
整體而言，Eaton Corp. plc 展示出持續的成長趨勢，特別是在股東權益方面，並且在債務管理上維持較為穩健的策略。公司在資本結構方面的調整，亦反映出其在追求擴張與財務穩定之間的平衡策略。這些趨勢值得持續關注，以評估公司未來的財務健康狀況及風險管理能力。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
Eaton Corp. plc、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
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| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
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| 流動租賃負債（計入其他流動負債） | ||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||
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| 伊頓股東權益總額 | ||||||
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| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
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| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
負債股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 伊頓股東權益總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的數據，Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間的財務狀況展示了以下趨勢與特徵：
- 債務總額（包括經營租賃負債）
- 從2020年的85億美元逐步增加至2024年的約99.84億美元，顯示公司在此期間持續擴展其負債規模。雖然增長趨勢整體較為平穩，但負債水平的上升可能反映公司進行資金籌措以支援成長或運營需要的策略。
- 伊頓股東權益總額
- 股東權益由2020年的約149.3億美元增長至2023年的約190.36億美元，但在2024年有所回落至約184.88億美元。這表明公司在前幾年中股東權益持續增加，可能受益於盈利增長或資本運作。然而，2024年的 slight decrease 可能預示著股東權益的調整或公司進行了部分股東回饋措施。
- 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
- 該比率由2020年的0.57逐步下降到2023年的0.52，隨後在2024年回升至0.54。整體而言，這顯示公司相對於權益的負債水平在逐漸下降，表明公司債務負擔相對減輕或資本結構逐步優化。然而，2024年的比率回升提示負債比例略有增加，值得持續監控其對財務穩健性的影響。
綜合上述觀察，Eaton Corp. plc 在此期間展現出持續擴展資產及負債的趨勢，且其資本結構在部分年份得以改善，負債相對於權益的比例有所下降。未來分析應關注公司負債管理策略是否將持續穩健，以確保財務風險不會過度增加，同時留意2024年的略微信號變化，評估其對公司長期財務健康的潛在影響。
債務與總資本比率
Eaton Corp. plc、債務與總資本比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
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| 伊頓股東權益總額 | ||||||
| 總資本 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 債務與總資本比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 債務與總資本比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料，Eaton Corp. plc 在過去五年的財務狀況呈現出穩定且較為一致的趨勢。總債務在此期間逐年攀升，從2020年的8,058百萬美元增至2024年的9,152百萬美元，顯示公司在資金運作方面增加了負債程度。然而，雖然總債務有所提升，但增長速度較為緩慢，整體呈現溫和的上升趨勢。
相較之下，公司的總資本亦呈現出逐年增加的狀況，從2020年的22,988百萬美元上升至2024年的27,640百萬美元。這反映出公司資產規模持續擴大，且可能伴隨盈餘再投資或新資本的注入，促使資本基礎擴充。值得注意的是，資本的增長速度略高於債務，顯示公司在資金擴張的過程中仍保持一定的財務穩健性。
債務與總資本比率反映財務結構的相對穩定性，從2020年的0.35逐漸下降至2023年的0.33，並在2024年維持不變，呈現出較為穩定的趨勢。此比率的下降意味著公司在資本結構中債務比例略微降低，可能由於增加股權資本或償還部分負債所致，進一步提升了資本結構的穩健性。
整體而言，Eaton Corp. plc 在持續擴張的同時，保持了較為穩定且健康的財務結構。公司似乎在維持適度的負債水平與穩健的資本規模之間取得了一定平衡，這對於未來的營運與資金調度提供了一定的安全保障。未來若能持續調整財務策略，以進一步降低債務比率，將更有助於提升整體財務彈性與長期穩定性。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
Eaton Corp. plc、債務與總資本比率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 流動租賃負債（計入其他流動負債） | ||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
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| 總資本（包括經營租賃負債） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
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| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
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| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
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| RTX Corp. | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料，Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間的主要財務數據展現出特定的趨勢。首先，債務總額（包括經營租賃負債）呈現持續增加的趨勢，從2020年的8,500百萬美元逐步上升至2024年的9,984百萬美元，整體成長約17.5%。
與此同時，總資本額也呈現逐年上升的狀況，從2020年的23,430百萬美元增長至2024年的28,472百萬美元，增幅約21.5%。這反映公司在期間內資本規模擴張，可能伴隨資產投資或營運規模的擴展。
在債務與總資本比率方面，數值則維持在相對穩定且略微下降的範圍，從2020年的0.36略降至2023年的0.34，並在2024年略回升至0.35。該比率的波動顯示公司在擴張資本的同時，負債比例保持在一個較為穩定的水平，表示公司在資本結構管理方面較為謹慎，維持負債與總資本之間的平衡略有減少，但整體趨勢較穩定。
綜合來看，Eaton Corp. plc 在這段期間內展現出資產和負債的持續累積，並且在負債比例上保持了相對穩定，反映出公司或正積極進行資本擴張，同時在財務結構方面維持較為謹慎的策略，未見顯著的財務杠杆風險升高的跡象。未來趨勢需繼續關注負債的增長是否對公司財務安全性產生潛在影響。
債務資產比率
Eaton Corp. plc、資產負債率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
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| 債務資產比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
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| Honeywell International Inc. | ||||||
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| RTX Corp. | ||||||
| 債務資產比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 債務資產比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從觀察結果來看，Eaton Corp. plc 在過去五年間的財務資料呈現出較為穩定的趨勢。總資產持續增長，從2020年的31824百萬美元逐步提升至2024年的38381百萬美元，顯示公司在規模擴張方面保持一定的進展。
相對於資產的增長，公司的總債務亦呈現出逐步增加的趨勢，從2020年的8058百萬美元增加至2024年的9152百萬美元，然而，整體增幅較為緩慢，表明公司在擴張過程中，債務管理較為穩健。值得注意的是，每年的債務佔總資產的比例，即債務資產比率，維持在0.24至0.25之間，顯示公司在財務槓桿使用上較為穩定，未見大幅波動。
綜合來看，Eaton Corp. plc 在所分析期間展現出穩定成長的態勢，既保持資產規模的持續擴大，也未因負債增加而導致財務杠桿過高，反映公司在資金運用與財務策略上具有一定的穩健性與控制力。未來若能維持該趨勢並進一步提升盈利能力，有助於公司持續穩健的經營發展。
負債比率（包括經營租賃負債）
Eaton Corp. plc、資產負債率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 流動租賃負債（計入其他流動負債） | ||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
負債比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對Eaton Corp. plc在所示期間內財務資料的分析摘要：
- 債務總額的變化
- 從2020年到2024年，債務總額呈現逐步增加的趨勢，2020年為85億美元，至2024年達到約99.84億美元。期間內每年度都顯示一定程度的成長，反映公司在這段時間內可能持續擴張或進行資本運作。然而，增幅較為緩慢，顯示公司在債務管理方面保持較為穩健的狀況。
- 總資產的變化
- 總資產亦呈現逐年增加的趨勢，從2020年的約318億美元增長至2024年的約383.81億美元。這表明公司在這段期間內的資產規模擴大，可能伴隨著業務擴展、資本支出或收購等活動，顯示公司資產基礎穩步擴張且具有一定的成長動能。
- 負債比率的穩定性
- 負債比率（包括經營租賃負債）於2020年至2024年間保持穩定，約在0.26至0.27之間。此趨勢顯示公司的負債結構較為穩健，雖然債務與資產的絕對金額在增加，但比例維持不變，代表公司在資產增長的同時也在相應增加負債，且管理策略未顯示過度槓桿化的跡象。
- 整體觀察
- 整體而言，Eaton Corp. plc在所分析的期間展現出資產與負債同步擴大的趨勢，負債比率維持穩定，反映出公司在資本結構方面較為平衡，具有一定的財務穩健性。多年的穩定負債比率也暗示公司致力於保持資產負債比例的合理範圍，以支持持續的業務成長與資產擴張。
財務槓桿比率
Eaton Corp. plc、財務槓桿率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
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| 財務槓桿比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 財務槓桿比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 伊頓股東權益總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料，Eaton Corp. plc 在五個年度期間內的主要財務指標展現出以下趨勢：
- 總資產
- 總資產呈現逐年穩步增加的趨勢，從 2020 年的 31,824 百萬美元上升至 2023 年的 38,432 百萬美元，之後略微下降至 38,381 百萬美元。這顯示公司在這段期間內持續擴張資產規模，但2024年資產略有回落，可能與資產重組或資產減值有關，需進一步資料加以確認。
- 股東權益總額
- 股東權益總額同樣呈現上升趨勢，由 2020 年的 14,930 百萬美元逐步增至 2023 年的 19,036 百萬美元。在 2024 年略微降低至 18,488 百萬美元，與總資產變化相呼應。此資料指示公司在整體經營中累積利潤或募資活動都有正向的推動，但短期內也可能受到股利派付或資本調整的影響。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率從 2020 年的 2.13 輕微下降至 2022 年的 2.06，表示公司以較少的負債比例來籌資。然後在 2023 年略升至 2.02，並在 2024 年回升至 2.08，顯示該比率在稍作波動，但整體仍維持在約 2.0 的範圍內。這表明公司在資產與負債結構上的比例較為穩定，並未出現過度槓桿化的顯著風險。
總結來看，Eaton Corp. plc 在這段期間內的整體資產規模與股東權益呈現持續成長的趨勢，反映其財務狀況的穩健與擴展能力。財務槓桿比率則維持在較為穩定的水平，顯示公司採取較為謹慎的負債策略，並且在經營調整中保持一定的彈性。短期的數據波動值得關注，可能受到市場或內部經營策略調整影響，進一步分析相關因素將有助於全面評估公司的財務狀況。
利息覆蓋率
Eaton Corp. plc、利息覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於伊頓普通股股東的凈利潤 | ||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | ||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||
| 更多： 利息支出，凈額 | ||||||
| 息稅前利潤 (EBIT) | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 利息覆蓋率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 利息覆蓋率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 利息覆蓋率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料，Eaton Corp. plc 的息稅前利潤（EBIT）呈現持續的成長趨勢，從2020年的約1,895百萬美元上升至2024年的約4,696百萬美元，期間增長顯著。此一指標的上升反映公司營運獲利能力在連續幾年中持續改善，可能受到營收擴張或成本控管效益的推動。
利息支出方面，數值較為穩定，且略有下降，從2020年的149百萬美元降至2024年的約130百萬美元。利息支出的降低，有助於改善公司的財務負擔，降低利息費用對獲利的影響。同時，利息支出維持較低水準，顯示公司可能維持較合理的資金借貸策略或改善融資成本。
利息覆蓋率為一重要的財務健全性指標，反映公司以盈餘支付利息的能力。從2020年的12.72大幅提升到2024年的36.12，顯示公司盈利能力顯著增強，能更有效地應付其借貸利息負擔。此一變化暗示公司在經營效率與財務結構方面已較過去更加穩固，降低了財務風險。
綜合評估，Eaton Corp. plc 在過去五年間展現出良好的成長與財務健康改善。營運盈利持續提升，負擔的利息支出降低，並使利息覆蓋率大幅改善，反映出公司在營運與財務管理方面皆有所進步。這些趨勢有助於提升投資人與債權人對公司長期穩定性與獲利能力的信心。
固定費用覆蓋率
Eaton Corp. plc、固定費用覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於伊頓普通股股東的凈利潤 | ||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | ||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||
| 更多： 利息支出，凈額 | ||||||
| 息稅前利潤 (EBIT) | ||||||
| 更多： 經營租賃成本 | ||||||
| 固定費用和稅項前的利潤 | ||||||
| 利息支出，凈額 | ||||||
| 經營租賃成本 | ||||||
| 固定費用 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 固定費用覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 固定費用覆蓋率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 固定費用覆蓋率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料顯示，Eaton Corp. plc 在2020年至2024年間的財務狀況呈現穩健的成長趨勢。其固定費用和稅項前的利潤逐年增加，從2020年的約20.79億美元增長至2024年的約49.23億美元，期間整體呈現上升趨勢，反映公司盈利能力持續改善或營運規模擴大。
在固定費用方面，雖然數值波動較小，但整體呈現平穩上升的趨勢，從2020年的約3.33億美元增加到2024年的約3.57億美元。這或許代表公司在營運上持續投入，維持一定的經營規模，或是在成本結構上逐步增加開支。
固定費用覆蓋率作為財務比率，在2020年為6.24，之後逐步上升，至2024年達到約13.79。此數值的逐年上升表明公司在固定費用覆蓋能力方面得到了顯著改善。較高的覆蓋率暗示公司更有效地利用盈利來覆蓋固定費用，增強了經營的安全性與盈利穩定性。
綜合而言，Eaton Corp. plc 在2020至2024年間展現了穩定成長的經營軌跡，其盈利能力逐步提升，經營效率亦持續改善。固定費用的增加與覆蓋率提升的結合，反映出公司在成本管理和盈利能力方面具有積極的進展，為未來長期發展奠定了良好的基礎。