現金流量表
現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
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Generac Holdings Inc.、 合併現金流量表
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
- 淨收入
- 從2017年至2021年間，公司的淨收入呈持續成長趨勢。特別是2021年，淨收入大幅增加，達到556,569千美元，較2017年的161,135千美元增長超過三倍，顯示出公司營收持續擴張，反映出市場需求及營運規模的擴大。
- 折舊與無形資產攤銷
- 折舊金額逐年增加，從2017年的23,127千美元增至2021年的42,155千美元，顯示固定資產的投資規模擴大或折舊年度影響。無形資產攤銷亦顯著上升，尤其在2021年達到49,886千美元，反映公司資產的攤銷壓力加大及資產留存期限變化。
- 遞延所得稅
- 遞延所得稅正負變動較大。2017年起，金額逐步增加至2020年的21,195千美元，但在2021年轉為負值（-2,096千美元），可能顯示稅務策略調整或暫時性稅務差異的變化，需進一步追蹤其稅務安排的變動原因。
- 股權激勵相關費用
- 基於股份的薪酬費用持續攀升，從2017年的10,205千美元增加到2021年的23,954千美元，反映公司可能加大股權激勵計畫的推行，以激勵員工或管理層，亦可能與股價表現或激勵政策調整相關。
- 其他資產
- 在2018年開始，其他資產大幅變動，尤其在2019年轉為負值，2020年回升，再次在2021年出現負值，顯示公司在資產重整或調整風險管理策略上的變動。負值的情況可能代表資產處置或減少策略的實施。
- 應收帳款與存貨
- 2018年-2019年間應收帳款與存貨均出現大幅波動，尤其在2018年達到極高的負值，反映出收款和存貨管理的困難或營收結構調整。2020年起，這兩項資產調整回正，但2021年再度劇烈波動，顯示流動資產的波動較大，需關注資金回籠與存貨積壓。
- 應付帳款與其他負債
- 應付帳款呈現顯著增加，尤其2021年達297,323千美元，表明公司在供應鏈或應付帳款管理上可能擴大或改變支付策略。其他負債亦有上升趨勢，反映公司負債結構的變化及融資需求增長。
- 經營資產與負債的變動
- 2020年-2021年間，經營資產與負債的凈變化極為負向(-258,545千美元)，顯示公司在此期間進行大量資產縮減或負債增加，可能與公司擴大投資和收購活動有關，亦反映出高度的資金流出與資產調整策略。
- 經營活動現金流
- 公司經營活動產生的現金凈額在2017年至2020年間持續增長，至2020年達到486,533千美元，但在2021年突然下降至411,156千美元，下降幅度較大，與營收成長的高峰同步，但也提示經營現金流可能受到資產變動或急劇的資金支出影響。
- 投資活動
- 投資活動的現金流長期為大量淨流出，尤其在2019年與2020年，有明顯的資產購置與收購支出。2021年收購相關支出大幅升高，達到-713,471千美元，反映公司近期積極進行併購或資產收購策略，這可能是推動收入成長的一個動作，但也增加了資金壓力與未來負債風險。
- 籌資活動
- 籌資現金流在整體上持續為負，尤其在2019年與2020年，顯示公司在通過借款或股本融資來支撐經營與投資活動。2021年籌資活動仍處於淨流出狀態，但下降幅度較前兩年降低，反映公司逐漸調整融資策略，或可能開始償還部分負債以改善資本結構。
- 現金淨變動
- 2021年，現金及現金等價物大幅下降約507,789千美元，與前期連年資金流出的幅度增大有關。同期，期末現金累計由2020年的655,128千美元降至2021年的147,339千美元，顯示公司在此期間資金大量被用於資產購置或收購支出，帶來較高的現金流出壓力，未來需留意資金管理與財務穩健性。