償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
McDonald’s Corp.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在一段時間內的變化趨勢。
- 債務與股東權益比率
- 債務與總資本比率在2021年3月31日至2021年12月31日期間呈現下降趨勢，從1.25降至1.15。隨後，該比率在2022年略有回升，並在2022年12月31日達到1.2。此後，該比率再次呈現下降趨勢，至2025年6月30日降至1.07。整體而言，該比率在觀察期內波動較小，維持在1.05至1.25之間。
- 債務資產比率的變化趨勢與債務與總資本比率相似，在2021年3月31日至2021年12月31日期間下降，從0.7降至0.66。2022年該比率略有上升，並在2022年9月30日達到0.72。之後，該比率再次呈現下降趨勢，至2025年6月30日降至0.68。該比率的波動幅度相對較小，維持在0.66至0.72之間。
- 財務槓桿比率
- 利息覆蓋率在2021年呈現上升趨勢，從2021年3月31日的6.37上升至2021年12月31日的8.7。2022年，該比率略有下降，但仍維持在7.44至8.43之間。2023年，該比率再次上升，並在2023年6月30日達到8.73。此後，該比率略有波動，至2025年6月30日為7.92。整體而言，利息覆蓋率在觀察期內維持在相對較高的水平，表明公司有足夠的盈利能力來支付利息費用。
總體而言，數據顯示公司在觀察期內維持了相對穩定的財務槓桿水平。債務比率呈現輕微的下降趨勢，而利息覆蓋率則維持在較高的水平，表明公司具有較強的償債能力。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
McDonald’s Corp.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款和長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
資料顯示，總債務在觀察期間呈現波動趨勢。從2021年3月31日的35723百萬美元開始，經歷了小幅下降，隨後在2021年12月31日回升至35623百萬美元。2022年，總債務先下降至33989百萬美元，然後逐步增加，至2022年12月31日達到35904百萬美元。此趨勢在2023年持續，總債務在2023年12月31日達到39345百萬美元的高點。2024年，總債務呈現先升後降的模式，在2024年9月30日達到39586百萬美元，年末略降至38424百萬美元。進入2025年，總債務再次上升，至2025年6月30日達到41403百萬美元。
股東權益（赤字）方面，在整個觀察期間始終為負值，表明公司資產不足以覆蓋其負債。股東權益的絕對值在2021年3月31日的-7236百萬美元，經歷了逐步改善，至2023年6月30日的-4999百萬美元。然而，2023年9月30日股東權益赤字擴大至-4855百萬美元，並在2023年12月31日進一步擴大至-4707百萬美元。2024年，股東權益赤字持續改善，至2024年12月31日的-3797百萬美元。2025年上半年，股東權益赤字持續改善，至2025年6月30日的-2163百萬美元。
- 債務與股東權益比率
- 由於資料中缺少債務與股東權益比率的數值，因此無法分析該比率的趨勢。然而，可以推斷，由於總債務持續增加，而股東權益赤字雖然有所改善，但仍為負值，因此該比率可能呈現上升趨勢，意味著公司的財務槓桿可能正在增加。
總體而言，資料顯示公司總債務在觀察期間內呈現波動上升的趨勢，而股東權益赤字雖然有所改善，但仍為負值。這可能表明公司依賴債務融資，並且財務風險可能正在增加。
債務與總資本比率
McDonald’s Corp.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款和長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個財務比率的季度變化趨勢。該比率代表總債務與總資本的關係。
- 總體趨勢
- 在觀察期內，該比率呈現出波動的趨勢，但整體而言，呈現下降的趨勢。從2021年3月31日的1.25，到2025年6月30日的1.06，比率有所降低。
- 2021年
- 2021年，該比率從1.25逐步下降至1.15，顯示債務相對於總資本的比例有所降低。
- 2022年
- 2022年，該比率在1.21至1.20之間波動，並在年末略微上升至1.20。整體而言，比率維持在相對較高的水平。
- 2023年
- 2023年，該比率從1.18開始，逐步下降至1.14，並在年末上升至1.15。
- 2024年
- 2024年，該比率在1.14至1.11之間波動，顯示債務與總資本的比例持續降低。
- 2025年
- 2025年上半年，該比率繼續下降，從1.10降至1.06，表明債務相對於總資本的比例進一步降低。
- 波動性
- 數據顯示，該比率存在季度波動，但長期趨勢是債務與總資本比率的降低。
- 總債務與總資本的變化
- 總債務和總資本的數值均呈現增長趨勢，但總資本的增長速度略快於總債務，這可能是導致該比率下降的主要原因。
債務資產比率
McDonald’s Corp.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款和長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總債務在整個期間內呈現波動趨勢，但整體而言，數值維持在相對穩定的水平。從2021年3月31日的35723百萬美元開始，經歷了小幅下降，隨後在2021年12月31日回升至35623百萬美元。2022年數據顯示，總債務先下降後上升，在2022年12月31日達到35904百萬美元。進入2023年，總債務持續增加，至2023年12月31日達到39345百萬美元的高點。2024年數據顯示，總債務略有下降，但在2025年再次上升，至2025年6月30日的41283百萬美元，並在2025年9月30日達到41403百萬美元。
總資產的變化趨勢與總債務類似，也呈現波動狀態。從2021年3月31日的51103百萬美元開始，總資產逐步增加，至2021年12月31日的53854百萬美元達到峰值。2022年，總資產先下降後回升，在2022年12月31日為50436百萬美元。2023年數據顯示，總資產大幅增長，至2023年12月31日達到56147百萬美元。2024年，總資產略有波動，但在2025年持續增長，至2025年6月30日的60608百萬美元，並在2025年9月30日達到59555百萬美元。
- 債務資產比率
- 債務資產比率在整個期間內維持在相對穩定的範圍內，大致在0.66至0.72之間波動。從2021年3月31日的0.7開始，比率略有下降，並在2021年12月31日降至0.66。2022年，比率略有上升，在2022年9月30日達到0.72。2023年，比率維持在0.70至0.72之間，並在2023年9月30日達到0.72。2024年，比率略有波動，在2024年9月30日降至0.69。2025年，比率再次上升，在2025年3月31日達到0.70，並在2025年6月30日達到0.71。整體而言，該比率的波動幅度較小，表明資產和負債之間的關係相對穩定。
總體而言，數據顯示總債務和總資產都呈現增長趨勢，但增長並非線性，而是伴隨著波動。債務資產比率的穩定性表明，儘管債務和資產的規模發生變化，但公司的財務結構保持相對平衡。需要注意的是，這些觀察僅基於提供的數據，更全面的分析需要考慮其他財務指標和外部因素。
財務槓桿比率
McDonald’s Corp.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總資產在整個期間呈現波動上升的趨勢。從2021年3月31日的51103百萬美元，經歷了幾次波動後，至2025年6月30日達到60608百萬美元。儘管期間存在季度性變化，但整體而言，資產規模呈現擴大趨勢。
- 總資產趨勢
- 在2021年，總資產逐步增加，從第一季度到第四季度分別為51103、51893、52727和53854百萬美元。2022年則呈現先下降後上升的模式，從第一季度50878百萬美元降至第二季度49248百萬美元，然後在第三、四季度回升至48502和50436百萬美元。2023年繼續保持增長趨勢，並在2023年12月31日達到56147百萬美元的高點。2024年和2025年上半年，總資產繼續增長，顯示出持續的擴張。
股東權益（赤字）方面，數據顯示其長期處於負值狀態，且在整個期間內持續波動。從2021年3月31日的-7236百萬美元，到2025年6月30日的-2163百萬美元，負值有所減小，但仍為負數。
- 股東權益趨勢
- 股東權益的負值在2021年逐步收窄，從-7236百萬美元改善至-4601百萬美元。2022年則呈現惡化趨勢，從-5991百萬美元降至-6566百萬美元。2023年開始，股東權益的負值持續改善，至2023年12月31日達到-4707百萬美元。2024年和2025年上半年，股東權益的負值持續減小，顯示出財務狀況的改善趨勢。
雖然財務槓桿比率的數據缺失，但從總資產和股東權益的變化趨勢來看，可以推斷出該實體可能存在較高的財務槓桿。股東權益的持續負值表明其資產主要由債務融資，這可能增加財務風險。
- 財務槓桿
- 由於缺乏財務槓桿比率的具體數據，無法直接評估其水平。然而，股東權益的持續負值暗示著較高的債務依賴度，這可能意味著較高的財務風險。總資產的增長與股東權益負值的改善並未完全同步，這可能需要進一步分析以確定其財務槓桿的影響。
利息覆蓋率
McDonald’s Corp.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | |||||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025
+ EBITQ4 2024)
÷ (利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025
+ 利息支出Q1 2025
+ 利息支出Q4 2024)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到息稅前盈利（EBIT）在一段時間內呈現波動趨勢。在2021年，EBIT從第一季度的22.53億美元逐步增長至第三季度的29.85億美元，但在第四季度略有下降至24.03億美元。
進入2022年，EBIT在第一季度降至18.29億美元，第二季度進一步下降至17億美元。然而，在2022年第三季度和第四季度，EBIT分別回升至28.42億美元和26.62億美元。
2023年，EBIT呈現先升後降的趨勢，從第一季度的25.97億美元增長至第二季度的31.47億美元，第三季度進一步增長至32.64億美元，但在第四季度下降至28.75億美元。
2024年，EBIT繼續呈現波動，第一季度為27.81億美元，第二季度為29.28億美元，第三季度為32.24億美元，第四季度則降至29.18億美元。
數據顯示，2025年第一季度EBIT為27.06億美元，第二季度為32.51億美元，第三季度為33.55億美元。
利息支出在整個期間內呈現穩定增長趨勢。從2021年的300億美元，逐步增加到2025年第三季度的406億美元。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率的數據顯示，公司在整個觀察期內都具有足夠的盈利能力來支付利息支出。利息覆蓋率在6.37到8.82之間波動，表明公司在償還債務方面具有較強的安全性。
儘管EBIT存在波動，但利息覆蓋率的維持在相對較高的水平，表明公司在財務上仍然穩健。利息支出的持續增加需要持續關注EBIT的表現，以確保利息覆蓋率的穩定。