償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
McDonald’s Corp.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同時間段內的變化趨勢。
- 債務與股東權益比率
- 債務與總資本比率呈現一個整體下降的趨勢。從2022年3月31日的1.21，逐步下降至2025年12月31日的1.05。雖然過程中偶有小幅波動，但整體而言，公司的債務相對於總資本的比例正在降低。
- 債務資產比率的變化相對平穩。在2022年3月31日至2023年9月30日期間，該比率在0.67至0.72之間波動。隨後，該比率略有下降，至2025年12月31日的0.67。整體而言，公司的債務相對於資產的比例維持在相對穩定的水平。
- 財務槓桿比率
- 利息覆蓋率在觀察期間內呈現波動。從2022年3月31日的8.43，下降至2022年6月30日的7.64，隨後在7.44至8.82之間波動。在2024年6月30日，該比率下降至8.19，並在2025年12月31日回升至7.89。整體而言，公司的利息支付能力維持在相對健康的水平，但存在一定的波動性。
總體而言，數據顯示公司在降低債務相對於資本和資產的比例，同時維持相對穩定的利息支付能力。這些趨勢可能反映了公司在財務結構優化方面的努力。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
McDonald’s Corp.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款和長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總債務在整個期間內呈現波動上升的趨勢。從2022年3月31日的33989百萬美元，逐步增加至2025年12月31日的39973百萬美元。儘管期間有小幅下降，但整體而言，債務規模持續擴大。
- 總債務
- 數據顯示，總債務在2022年12月31日達到一個峰值，隨後在2023年6月30日略有下降，但隨後又恢復增長，並在2023年12月31日達到新的峰值。2024年和2025年的數據顯示，債務規模在波動中維持在高位。
股東權益（赤字）方面，數據始終為負值，表明公司存在累積虧損。雖然負值在整個期間內有所減小，但減幅並非線性。
- 股東權益（赤字）
- 股東權益的負值在2022年6月30日達到最低點，隨後在2023年和2024年逐步改善，至2025年3月31日達到-2760百萬美元，並持續改善至2025年12月31日的-1791百萬美元。這表明公司在減少累積虧損方面取得了一定的進展。
債務與股東權益比率的數據缺失，因此無法評估公司財務槓桿的變化。然而，可以推斷，由於總債務增加且股東權益的負值持續存在，該比率可能在整個期間內呈現上升趨勢，意味著公司對債務的依賴程度可能增加。
- 債務與股東權益比率
- 由於數據缺失，無法直接分析該比率的趨勢。但基於總債務和股東權益的變化，可以推測該比率可能呈現上升趨勢。
總體而言，數據顯示公司債務規模持續擴大，而股東權益雖然有所改善，但仍處於負值狀態。這可能需要進一步分析，以評估公司的財務風險和償債能力。
債務與總資本比率
McDonald’s Corp.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款和長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個關於債務與總資本比率的長期趨勢。
- 總體趨勢
- 在觀察期內，總債務和總資本均呈現增長趨勢，但債務與總資本比率整體上呈現下降的趨勢。
- 2022年
- 2022年年初（3月31日）的債務與總資本比率為1.21，在一年內略微上升至1.23，並在9月30日維持在1.23。年末（12月31日）略有下降至1.2。
- 2023年
- 2023年，該比率持續下降，從年初的1.18降至年末的1.14。儘管總債務在某些季度有所增加，但總資本的增長速度更快，導致比率下降。
- 2024年
- 2024年，比率的下降趨勢放緩，在1.14至1.15之間波動。
- 2025年
- 2025年，比率持續下降，從年初的1.1至年末的1.05。
- 波動性
- 雖然整體趨勢是下降的，但各個季度之間的比率存在輕微波動，表明財務槓桿的調整可能受到短期因素的影響。
- 長期變化
- 從2022年3月31日的1.21到2025年12月31日的1.05，債務與總資本比率下降了約13%。這表明在觀察期內，財務結構的風險水平有所降低。
總體而言，數據顯示在觀察期內，財務槓桿水平呈現下降趨勢，可能反映了更為穩健的財務管理策略。
債務資產比率
McDonald’s Corp.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款和長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總債務在整個期間內呈現波動上升的趨勢。從2022年3月31日的33989百萬美元，逐步增加至2025年12月31日的39973百萬美元。儘管期間偶有小幅下降，但整體而言，債務規模呈現擴大。
總資產的變化趨勢相對複雜。在2022年，總資產從49248百萬美元（6月30日）降至48502百萬美元（9月30日），隨後在年底回升至50436百萬美元。2023年，總資產持續增長，並在2023年12月31日達到56147百萬美元的峰值。2024年，總資產略有波動，但在2025年再次呈現增長，至2025年12月31日的59515百萬美元。
債務資產比率在整個期間內維持在相對穩定的範圍內，大致在0.67到0.72之間波動。2022年，該比率從0.67變動至0.72，然後在2023年回落至0.7。2024年和2025年，比率繼續在0.67到0.7之間波動，並在2025年12月31日降至0.67。
- 總體趨勢
- 總債務呈現上升趨勢，總資產則呈現波動上升的趨勢。債務資產比率維持相對穩定，但近期略有下降。
- 債務與資產的關係
- 儘管總債務增加，但總資產的增長速度更快，因此債務資產比率保持相對穩定。然而，2025年比率的下降可能表明資產增長速度超過了債務增長速度。
- 潛在洞見
- 資產規模的擴大可能反映了業務的增長或投資活動。債務的增加可能與融資需求有關，例如支持資本支出或股東回報。債務資產比率的穩定性表明公司在管理財務風險方面保持了一定的控制。
財務槓桿比率
McDonald’s Corp.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總資產在一段時間內呈現波動趨勢。從2022年3月31日的50878百萬美元開始，總資產經歷了先降後升的過程。在2022年6月30日降至49248百萬美元，隨後在2022年12月31日回升至50436百萬美元。2023年持續增長，至2023年12月31日達到56147百萬美元的高點。2024年則呈現小幅波動，在2024年12月31日降至55182百萬美元，並在2025年6月30日回升至60608百萬美元，最終在2025年12月31日達到59515百萬美元。
- 股東權益（赤字）
- 股東權益（赤字）的數據顯示，在觀察期間內持續為負值，表明公司存在累積虧損。從2022年3月31日的-5991百萬美元開始，赤字在2022年9月30日達到-6566百萬美元的峰值。隨後，赤字逐步縮小，至2025年12月31日降至-1791百萬美元。這表明公司在改善財務狀況，但股東權益仍然處於負值狀態。
總體而言，數據顯示總資產呈現增長趨勢，而股東權益（赤字）則呈現縮減趨勢。這兩者結合來看，可能意味著公司正在通過增加資產規模來改善財務狀況，並逐步減少累積虧損。然而，股東權益持續為負值，仍需密切關注其後續變化。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率的數據缺失，因此無法對公司的財務風險進行評估。缺乏此項數據，將限制對公司財務結構和償債能力的全面分析。
利息覆蓋率
McDonald’s Corp.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 淨收入 | |||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025)
÷ (利息支出Q4 2025
+ 利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025
+ 利息支出Q1 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到息稅前盈利（EBIT）在一段時間內呈現波動趨勢。2022年第二季度出現下降，隨後在第三季度大幅增長，並在第四季度略有回落。進入2023年，EBIT持續波動，在第二季度達到峰值，之後在第三、四季度有所下降。2024年上半年EBIT維持在相對穩定的水平，但在下半年再次呈現增長趨勢。2025年上半年EBIT繼續增長，但下半年增長幅度放緩。
- 息稅前盈利（EBIT）
- EBIT的變化幅度較大，顯示其受多種因素影響。從數據來看，EBIT的季節性變化可能存在，例如在某些季度表現較好，而在其他季度則相對較弱。
利息支出在整個期間內呈現穩步上升的趨勢。雖然增長幅度相對較小，但持續的增加表明公司可能增加了借貸或面臨更高的融資成本。
- 利息支出
- 利息支出的上升需要密切關注，因為這可能會對公司的盈利能力產生負面影響。
利息覆蓋率反映了公司支付利息的能力。數據顯示，利息覆蓋率在整個期間內維持在相對穩定的水平，但存在波動。2022年第二季度利息覆蓋率最低，隨後有所回升。2023年第二季度達到最高點，之後略有下降。2024年和2025年，利息覆蓋率維持在7.8到8.8之間，顯示公司具有足夠的盈利能力來支付利息費用。
- 利息覆蓋率
- 雖然利息覆蓋率整體上保持在可接受的水平，但其波動性表明公司需要持續關注盈利能力和利息支出之間的關係。利息覆蓋率的下降可能預示著財務風險的增加。
總體而言，數據顯示公司在盈利能力和財務穩定性方面存在一定的波動性。EBIT的增長和下降，以及利息支出的上升，都需要進一步分析以確定其根本原因和潛在影響。