經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Constellation Brands Inc.、經濟效益計算
以千美元計
| 已結束 12 個月 | 2022年2月28日 | 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 2019年2月28日 | 2018年2月28日 | 2017年2月28日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28), 10-K (報告日期： 2021-02-28), 10-K (報告日期： 2020-02-29), 10-K (報告日期： 2019-02-28), 10-K (報告日期： 2018-02-28), 10-K (報告日期： 2017-02-28).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Constellation Brands Inc., NOPAT計算
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28), 10-K (報告日期： 2021-02-28), 10-K (報告日期： 2020-02-29), 10-K (報告日期： 2019-02-28), 10-K (報告日期： 2018-02-28), 10-K (報告日期： 2017-02-28).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 遞延收入的增加（減少）.
3 將權益等價物的增加（減少）添加到歸屬於CBI的凈收入（虧損）中.
4 2022 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
5 2022 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
6 稅後利息支出計入歸屬於CBI的凈收入（虧損）.
- 趨勢概述
-
從提供的財務資料可觀察到，Constellation Brands Inc. 在2017年至2022年間，稅後營業淨利潤（NOPAT）展現出較為穩定的增長趨勢，特別是在2018至2019年間，顯著提升至超過41億美元，顯示公司在該年度的營運效率與盈利能力有明顯改善。
另一方面，歸屬於匯華資訊的淨收益（虧損）在2017年和2018年分別達到約1.54億美元和2.32億美元後，至2019年激增至3.44億美元，反映公司在該年度的盈利表現十分亮眼。然而，進入2020年後，淨收益出現大幅波動，至2020年2月29日出現-1.18億美元的虧損，可能受到市場、經濟環境或特殊事件的影響，後續在2021年和2022年逐步恢復，分別錄得約19.98億美元的盈利與約-4040萬美元的虧損，顯示公司在盈餘的穩定性方面經歷了較大的波動。
- 趨勢分析
-
整體而言，雖然公司在某些年度（特別是2020年）遭遇到虧損，但從長期來看，顯示出較強的盈利能力，特別是在2019年，幾乎將淨收益和NOPAT同步提升，表明公司在營運管理和盈利效率方面有正向的發展。2021年後的數據則揭示出，儘管存在短期的虧損困難，但公司逐漸企圖恢復其盈利能力，進入較為積極的盈利調整階段。
需要進一步關注的是，在2022年淨收益轉為虧損，可能意味著公司面臨新的挑戰或經營變數，值得持續追蹤相關的財務策略與市場環境變化，以評估公司未來的盈利潛力與財務健康狀況。
現金營業稅
Constellation Brands Inc.、現金營業稅計算
以千美元計
| 已結束 12 個月 | 2022年2月28日 | 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 2019年2月28日 | 2018年2月28日 | 2017年2月28日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金（優惠） | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28), 10-K (報告日期： 2021-02-28), 10-K (報告日期： 2020-02-29), 10-K (報告日期： 2019-02-28), 10-K (報告日期： 2018-02-28), 10-K (報告日期： 2017-02-28).
- 所得稅準備金（優惠）
- 該項目的數值在2017年達到高點（554,200千美元），但在隨後兩年（2018年和2019年）大幅下降，尤其2019年滑至685,900千美元後，2020年出現負值（-966,600千美元），顯示公司在2020年可能面臨稅務調整或巨額退稅，導致負數的出現。此後，2021年回升至正值（511,100千美元），而2022年則進一步下降至309,400千美元，反映出公司在稅務準備方面經歷了一段波動，且尚未達到2017年的高位。整體而言，此項數據展現出較大的波動，或許與年度稅務策略調整或稅務政策影響有關。
- 現金營業稅
-
該項數據在2017年為547,177千美元，之後在2018年微幅增加至553,637千美元，顯示稅務負擔在該年度基本持平。接著至2019年，數字顯著下降至339,562千美元，反映公司在此年度稅務支出降低或是稅務策略的調整。進入2020年，數值進一步降至281,244千美元，持續呈現下行趨勢，但在2021年稍微回升到259,325千美元，2022年則進一步上升至302,832千美元，顯示公司在稅務現金支出方面出現一定的回升跡象。整體來看，該指標在2017年至2019年之間呈下降趨勢，2020年之後則逐步回升，可能與公司經營策略變化或稅務規劃調整有關。
投資資本
Constellation Brands Inc.， 投資資本計算 (融資方式)
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28), 10-K (報告日期： 2021-02-28), 10-K (報告日期： 2020-02-29), 10-K (報告日期： 2019-02-28), 10-K (報告日期： 2018-02-28), 10-K (報告日期： 2017-02-28).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加遞延收入.
4 將股權等價物添加到CBI股東權益總額中.
5 計入累計的其他綜合收益。
6 在progres中減去結構.
- 債務和租賃總額
- 從2017年至2019年，該公司債務與租賃負債呈現持續上升的趨勢，尤其在2019年達到高點，顯示負債規模逐步擴大。然而，自2020年起，數據略有下降，並在2022年略微回升，反映出公司可能在這段期間進行負債調整或經營策略調整，以控制負債規模。整體上，即使期間內有所波動，負債規模仍位於較高水平，顯示公司負債結構較為龐大。
- CBI股東權益總額
- 股東權益總額2017年到2019年顯著增加，尤其在2019年達到約1.2551億美元，反映出公司在該期間內可能透過獲利留存或資本融資方式擴充股東權益。然而，2020年及之後，股東權益出現下降，至2022年回落至約1.1732億美元，可能暗示公司在這段期間內進行資本回饋、股利發放或留存收益壓縮，導致股東權益縮減。整體趨勢顯示在快速擴張後，資本結構有所調整。
- 投資資本
- 投資資本由2017年的約1.7413億美元持續增加，到2019年達到約2.489億美元，顯示公司投資規模持續擴大，可能反映積極的資本支出或收購策略。到了2020年，投資資本略有下滑，但2019年後的高點仍顯示公司在投資布局方面較為積極。此後數年內，投資資本逐步下降至約2.049億美元，可能表示在投資放緩或資本運作策略調整。整體來看，投資資本經歷了快速擴張、調整與略筑收縮的循環，展現公司資本配置策略的變動。
資本成本
Constellation Brands Inc.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款總額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款總額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-02-28).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款總額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-02-29).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款總額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-02-28).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款總額3 | ÷ | = | × | × (1 – 32.70%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 32.70%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-02-28).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款總額3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-02-28).
經濟傳播率
Constellation Brands Inc.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2022年2月28日 | 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 2019年2月28日 | 2018年2月28日 | 2017年2月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28), 10-K (報告日期： 2021-02-28), 10-K (報告日期： 2020-02-29), 10-K (報告日期： 2019-02-28), 10-K (報告日期： 2018-02-28), 10-K (報告日期： 2017-02-28).
經濟獲利率
Constellation Brands Inc.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2022年2月28日 | 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 2019年2月28日 | 2018年2月28日 | 2017年2月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 淨銷售額 | |||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | |||||||
| 調整后淨銷售額 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-02-28), 10-K (報告日期： 2021-02-28), 10-K (報告日期： 2020-02-29), 10-K (報告日期： 2019-02-28), 10-K (報告日期： 2018-02-28), 10-K (報告日期： 2017-02-28).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2022 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。