現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

First Solar Inc.、合併現金流量表（季度數據）

以千美元計

截至 3 個月	2024年9月30日	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日
淨收入（虧損）	312,956)	349,356)	236,616)	349,239)	268,398)	170,579)	42,561)	(7,548)	(49,168)	55,805)	(43,255)	131,370)	45,203)	82,449)	209,671)	115,703)	155,037)	36,911)	90,704)	(59,408)	30,622)	(18,548)	(67,599)
折舊、攤銷和增值	111,158)	97,337)	90,584)	89,691)	77,743)	71,705)	68,855)	70,541)	67,423)	66,553)	65,207)	65,294)	65,693)	65,708)	63,205)	59,648)	59,401)	57,597)	56,279)	55,505)	51,154)	49,944)	48,872)
處置長期資產的減值和凈損失	—)	—)	—)	1,264)	74)	230)	—)	545)	105)	60,796)	1,892)	13,793)	3,819)	763)	4,501)	11,206)	17,989)	5,323)	1,288)	1,422)	4,943)	860)	352)
基於股份的薪酬	6,796)	8,400)	6,791)	11,010)	8,198)	8,411)	6,600)	7,535)	11,854)	5,764)	3,503)	5,928)	6,429)	5,430)	3,115)	11,078)	7,209)	3,776)	7,204)	12,021)	9,626)	10,763)	5,019)
遞延所得稅	(26,944)	(29,366)	(29,033)	(14,760)	(3,446)	12,675)	(55,282)	(8,199)	976)	(6,659)	1,083)	63,297)	(1,133)	(779)	(11,538)	113,983)	(5,264)	7,698)	(80,404)	(71,595)	10,170)	1,111)	397)
（收益）業務銷售虧損，凈額	—)	—)	(1,115)	(6,554)	(211)	(135)	17)	(239)	(5,984)	(245,381)	(1,907)	—)	1,866)	1,745)	(150,895)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
出售有價證券和受限制有價證券的（收益）損失	—)	—)	—)	9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(11,696)	—)	(9)	(249)	(15,088)	(25,605)	—)	—)	(15,016)
客戶對系統銷售承擔的責任	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(145,281)	—)	—)	—)	(85,490)	—)	—)	—)	—)	(136,745)	—)	—)	—)	—)	(88,050)	—)
債務減免的收益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(30,201)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他，淨	1,588)	2,464)	(814)	21,964)	9,162)	(8,375)	(698)	5,969)	(6,606)	(665)	273)	(575)	(1,450)	(2,871)	1,412)	3,008)	(176)	(211)	16,676)	(1,265)	3,677)	(1,662)	1,212)
應收賬款、貿易	(98,436)	12,114)	17,499)	80,863)	(207,455)	(211,524)	33,933)	(58,296)	31,236)	1,498)	144,286)	(176,516)	335,397)	64,629)	(320,461)	15,060)	27,060)	60,350)	242,680)	(125,397)	(136,497)	271,196)	(82,896)
庫存	(218,882)	(66,023)	(149,470)	42,623)	(116,104)	(8,629)	(122,996)	178,418)	(1,269)	15,534)	(175,990)	(20,348)	(54,075)	(74,544)	12,602)	(3,379)	(61,946)	(31,175)	(48,896)	140,228)	29,272)	(165,926)	(87,102)
項目資產和光伏太陽能發電系統	—)	—)	—)	—)	—)	2,527)	6,099)	145,964)	—)	(61,605)	(98,695)	11,457)	(28,613)	(19,065)	59,623)	(76,296)	226,237)	7,682)	(50,756)	232,487)	(229,688)	49,830)	(73,402)
應收政府補助金	(264,709)	(76,361)	281,889)	(230,001)	(204,623)	(155,007)	(70,114)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他資產	(14,764)	(78,753)	(89,610)	(74,698)	(44,392)	(38,750)	(66,493)	(21,051)	3,603)	(24,316)	(30,838)	21,597)	(29,796)	1,821)	(63,564)	(10,728)	9,971)	36,004)	(68,312)	5,185)	28,799)	(37,865)	(1,919)
應收和應付所得稅	31,934)	(22,465)	26,239)	25,465)	3,281)	(63,736)	43,646)	2,690)	(1,777)	66,181)	(23,502)	(35,677)	(14,543)	3,880)	33,278)	(186,591)	17,693)	892)	(9,425)	32,620)	(2,081)	(5,992)	(16,512)
應付賬款和應計費用	104,302)	47,684)	(160,939)	(42,054)	164,376)	18,558)	(61,552)	48,378)	34,492)	(39,258)	(38,043)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
遞延收入	(660)	(50,477)	37,978)	310,273)	261,213)	72,008)	139,713)	619,074)	82,564)	134,266)	77,042)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他負債	1,927)	(896)	1,108)	(3,225)	(50,787)	39,785)	1,113)	(13,084)	(38,474)	59,505)	(19,895)	40,337)	(23,476)	48,083)	(108,731)	133,626)	(108,560)	(36,829)	(646,814)	585,495)	(117,619)	(52,091)	(14,846)
經營資產和負債的變化	(459,288)	(235,177)	(35,306)	109,246)	(194,491)	(344,768)	(96,651)	902,093)	110,375)	151,805)	(165,635)	(159,150)	184,894)	24,804)	(387,253)	(128,308)	110,455)	36,924)	(581,523)	870,618)	(427,814)	59,152)	(276,677)
對凈收入（虧損）與經營活動提供（用於）的現金的對賬調整	(366,690)	(156,342)	31,107)	211,870)	(102,971)	(260,257)	(77,159)	802,763)	178,143)	32,213)	(95,584)	(96,903)	260,118)	94,800)	(489,149)	70,615)	52,860)	110,858)	(595,568)	841,101)	(348,244)	32,118)	(235,841)
經營活動提供（用於）的現金凈額	(53,734)	193,014)	267,723)	561,109)	165,427)	(89,678)	(34,598)	795,215)	128,975)	88,018)	(138,839)	34,467)	305,321)	177,249)	(279,478)	186,318)	207,897)	147,769)	(504,864)	781,693)	(317,622)	13,570)	(303,440)
購買財產、廠房和設備	(433,919)	(365,162)	(413,456)	(346,912)	(286,207)	(382,695)	(370,961)	(326,901)	(223,256)	(198,687)	(154,761)	(194,892)	(164,617)	(90,627)	(90,155)	(89,351)	(106,332)	(108,406)	(112,546)	(158,146)	(182,735)	(178,668)	(149,168)
購買有價證券和限制性有價證券	(900,938)	(544,380)	(569,446)	(392,334)	(727,972)	(1,021,895)	(1,470,600)	(1,096,883)	(1,306,920)	(220,985)	(750,220)	(1,039,432)	(718,352)	(97,044)	(292,308)	(258,931)	(101,727)	(135,472)	(405,794)	(509,284)	(287,152)	(120,185)	(260,715)
出售有價證券和到期有價證券所得款項	673,830)	807,196)	416,971)	567,451)	1,458,370)	1,341,735)	1,196,334)	775,814)	672,719)	298,089)	900,165)	1,218,827)	326,321)	241,158)	508,289)	92,656)	243,046)	228,194)	628,936)	365,670)	433,010)	417,860)	270,091)
出售業務的收益，扣除出售的現金和限制性現金	—)	—)	—)	7,680)	—)	—)	—)	78,404)	99,284)	262,754)	1,860)	—)	3,096)	151,434)	145,969)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
收購，扣除收購的現金	—)	—)	—)	—)	(199)	(35,540)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他投資活動	(4,920)	(5,000)	(2,697)	(9,046)	—)	—)	—)	(489)	(2,633)	60)	12)	(254)	175)	(6,671)	43)	8,077)	48)	525)	(14,150)	(5,903)	128)	2,878)	21)
投資活動產生的現金凈額（用於）	(665,947)	(107,346)	(568,628)	(173,161)	443,992)	(98,395)	(645,227)	(570,055)	(760,806)	141,231)	(2,944)	(15,751)	(553,377)	198,250)	271,838)	(247,549)	35,035)	(15,159)	96,446)	(307,663)	(36,749)	121,885)	(139,771)
債務安排項下借款所得款項，扣除發行成本后	117,259)	4,975)	105,420)	60,769)	60,389)	110,825)	136,000)	99,975)	84,319)	195,080)	18,006)	84,077)	(53)	23,575)	21,616)	16,375)	140,304)	—)	—)	12,736)	—)	893)	106,503)
償還債務	(94,446)	(65,604)	(45,771)	—)	—)	—)	—)	—)	(17)	(75,142)	(737)	(34,205)	—)	(1,093)	(37,378)	(701)	(215,542)	(8,776)	(325)	(19,516)	—)	(7,880)	(2,703)
支付限制性股票的預扣稅	(996)	(196)	(18,952)	(30)	(853)	(1,933)	(28,314)	(44)	(457)	(86)	(11,505)	(112)	(67)	(121)	(15,689)	(65)	(289)	(85)	(12,679)	(19)	(339)	(68)	(15,663)
或有對價支付及其他籌資活動	(41)	(7,527)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(368)	(436)	—)	1,362)	(64)	(299)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	21,776)	(68,352)	40,697)	60,739)	59,536)	108,892)	107,686)	99,931)	83,845)	119,852)	5,764)	49,760)	(120)	22,361)	(31,451)	15,609)	(75,527)	(9,229)	(13,440)	(6,799)	1,023)	(7,119)	87,838)
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響	2,795)	(3,662)	(1,938)	6,140)	(3,309)	959)	1,495)	7,572)	(68)	24,772)	15,162)	1,487)	781)	1,558)	(652)	2,527)	1,473)	5,552)	(5,774)	3,773)	(4,714)	(1,393)	(625)
現金、現金等價物、限制性現金、限制性現金等價物凈增（減）凈額	(695,110)	13,654)	(262,146)	454,827)	665,646)	(78,222)	(570,644)	332,663)	(548,054)	373,873)	(120,857)	69,963)	(247,395)	399,418)	(39,743)	(43,095)	168,878)	128,933)	(427,632)	471,004)	(358,062)	126,943)	(355,998)

從所提供的財務資料來看，First Solar Inc.於2019年至2024年間展現出較為波動的業績變化，多數關鍵財務指標經歷明顯的起伏，反映出公司在經營策略或外部環境方面面臨多重挑戰與機遇。

淨收入（虧損）: 公司在2019年度出現虧損，並於2020年經歷顯著的盈餘激增，尤其在2021年達到高點，顯示在該段期間業務表現較為強勁。然而，自2022年起，淨收入值多次出現回彈與下滑，2023年續呈現較高的盈餘水平，然較2021年有一定的波動，且2024年上半年數值較為平穩但仍高於2019年同期，表明公司盈利能力經歷一定波動但整體偏向較佳的表現。
折舊、攤銷與增值: 該項目的數值逐年攀升，尤其於2022年達到最高，表明公司在資產投資與折舊攤銷方面規模逐步擴大，反映出資本支出或資產規模的擴增趨勢，並可能支持產能的提升與長期發展。
經營資產和負債的變化: 此指標呈現較大幅度的波動，尤其在2020年與2021年期間折價明顯，顯示在存貨、應收帳款、市場應付帳款等方面經歷較大幅的變動。2024年前半年則顯示經營資產逐步回穩，可能反映公司正在調整資金周轉策略或改善營運效率。
現金流狀況: 經營活動中的現金凈額自2019年起變動明顯，特別是在2020年至2021年間出現較大正值，彰顯經營活動現金流的改善。然而，2022年與2023年則經歷劇烈的波動與下降，至2024年上半年雖有回升，但仍較早期水準偏低，暗示公司經營現金流受外在或內部因素影響較大，且資金運作需留意。
投資與融資活動: 投資活動中，購置財產、廠房與設備的支出逐年擴大，反映公司持續投資於資產擴充。出售有價證券和受限制證券所得則有高額波動，並多次出現大規模現金流出，提示在資產布局或資金調度方面較為激進。此外，籌資活動顯示公司透過借款來支援營運與投資，2024年前半年借款規模較大，可能是為了維持資金流或支持擴張策略。
其他重要營運指標: 應收帳款與庫存數據波動較大，尤其在2020年與2022年間，可能反映出應收帳款回收與庫存管理的挑戰。應收政府補助金數值亦顯示公司在特定期間獲得較多政府支援，尤其在2022年與2023年，反映出政策或獎勵措施影響。其他負債的劇烈變化可能意味著公司在負債管理或風險控制方面經歷調整。
結論: 整體而言，First Solar Inc.在分析期間展現出逐步擴張的資本投資規模及盈餘波動較大的經營狀況。公司經歷了從盈轉虧，反覆調整經營策略、投資方向及資金運作。儘管面臨外部市場的挑戰，財務結構仍維持一定程度調整空間，將來仍需持續關注其資金流動性與資產管理效率的改善情況，以評估其長期償債能力與盈利持續性。

First Solar Inc. (NASDAQ:FSLR)

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