財務報告品質： 應計總額
收益可以分解為現金和權責發生制。研究發現，權責發生制成分（合計應計）的持久性低於現金成分，因此：（1）在其他條件相同的情況下，權責發生制成分較高的收益比權責發生制成分較小的收益的持久性較差;（2）收益的現金部分在評估公司業績時應獲得更高的權重。
基於資產負債表的權責發生率
Palantir Technologies Inc.、資產負債表計算應計總額
以千美元計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 經營性資產 | ||||||
| 總資產 | 6,340,884) | 4,522,425) | 3,461,239) | 3,247,450) | 2,690,504) | |
| 少： 現金和現金等價物 | 2,098,524) | 831,047) | 2,598,540) | 2,290,674) | 2,011,323) | |
| 少： 有價證券 | 3,131,463) | 2,843,132) | 35,135) | 234,153) | —) | |
| 經營性資產 | 1,110,897) | 848,246) | 827,564) | 722,623) | 679,181) | |
| 經營負債 | ||||||
| 總負債 | 1,246,477) | 961,460) | 818,802) | 956,420) | 1,167,954) | |
| 少： 負債，非流動，凈值 | —) | —) | —) | —) | 197,977) | |
| 經營負債 | 1,246,477) | 961,460) | 818,802) | 956,420) | 969,977) | |
| 淨營業資產1 | (135,580) | (113,214) | 8,762) | (233,797) | (290,796) | |
| 基於資產負債表的應計項目合計2 | (22,366) | (121,976) | 242,559) | 56,999) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 基於資產負債表的權責發生率3 | — | — | — | — | — | |
| 基準 | ||||||
| 基於資產負債表的權責發生率競爭 對手4 | ||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| AppLovin Corp. | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 基於資產負債表的權責發生率扇形 | ||||||
| 軟體與服務 | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 17.89% | — | |
| 基於資產負債表的權責發生率工業 | ||||||
| 資訊技術 | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 19.59% | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
淨營業資產 = 經營性資產 – 經營負債
= 1,110,897 – 1,246,477 = -135,580
2 2024 計算
基於資產負債表的應計項目合計 = 淨營業資產2024 – 淨營業資產2023
= -135,580 – -113,214 = -22,366
3 2024 計算
基於資產負債表的權責發生率 = 100 × 基於資產負債表的應計項目合計 ÷ 平均營業資產淨額
= 100 × -22,366 ÷ [(-135,580 + -113,214) ÷ 2] = —
4 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 淨營業資產
- 從資料顯示，淨營業資產在各期間呈現波動。2021年為負值，為-233,797千美元。2022年大幅轉正，達到8,762千美元。然而，2023年再次轉為負值，為-113,214千美元，並在2024年進一步下降至-135,580千美元。整體而言，淨營業資產的趨勢顯示出不穩定性，且在最近兩年處於負值狀態。
- 基於資產負債表的應計合計專案
- 基於資產負債表的應計合計專案的數值在各期間也呈現顯著變化。2021年為56,999千美元，2022年大幅增長至242,559千美元。2023年則大幅下降至-121,976千美元，並在2024年降至-223,66千美元。此項目的變化幅度較大，且在2023年和2024年呈現負值。
- 資產負債表應計比率
- 資產負債表應計比率的資料在各期間均為空缺，因此無法進行分析。缺乏此項目的數據，限制了對公司財務狀況更深入的評估。
綜上所述，資料顯示淨營業資產和基於資產負債表的應計合計專案在各期間均有顯著的波動。尤其在2023年和2024年，兩項指標均呈現負值，可能需要進一步分析以了解其背後的原因。資產負債表應計比率的缺失，則限制了對公司財務狀況的全面評估。
基於現金流量表的應計比率
Palantir Technologies Inc.、應計專案總額的現金流量表計算
以千美元計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於普通股股東的凈利潤（虧損） | 462,190) | 209,825) | (373,705) | (520,379) | (1,166,391) | |
| 少： 經營活動提供（用於）的現金凈額 | 1,153,865) | 712,183) | 223,737) | 333,851) | (296,608) | |
| 少： 投資活動中使用的現金凈額 | (340,655) | (2,711,180) | (45,427) | (397,912) | (14,920) | |
| 基於現金流量表的應計項目合計 | (351,020) | 2,208,822) | (552,015) | (456,318) | (854,863) | |
| 財務比率 | ||||||
| 基於現金流量表的應計比率1 | — | — | — | — | — | |
| 基準 | ||||||
| 基於現金流量表的應計比率競爭 對手2 | ||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| AppLovin Corp. | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| 基於現金流量表的應計比率扇形 | ||||||
| 軟體與服務 | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 11.54% | — | |
| 基於現金流量表的應計比率工業 | ||||||
| 資訊技術 | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 8.76% | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
基於現金流量表的應計比率 = 100 × 基於現金流量表的應計項目合計 ÷ 平均營業資產淨額
= 100 × -351,020 ÷ [(-135,580 + -113,214) ÷ 2] = —
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 淨營業資產
- 淨營業資產在觀察期間呈現波動趨勢。2021年為負值，數值為-233,797千美元。2022年轉為正值，達到8,762千美元，顯示資產狀況有所改善。然而，2023年再次轉為負值，數值為-113,214千美元，並在2024年進一步下降至-135,580千美元。整體而言，淨營業資產的變化幅度較大，且在最近兩年維持負值。
- 基於現金流量表的應計項目合計專案
- 基於現金流量表的應計項目合計專案的數值在各年度間變化顯著。2021年和2022年均為負值，分別為-456,318千美元和-552,015千美元。2023年則大幅轉為正值，達到2,208,822千美元，表明應計項目產生了顯著的現金流入。然而，2024年再次轉為負值，數值為-351,020千美元，顯示應計項目對現金流的影響發生逆轉。
- 基於現金流量表的應計比率
- 基於現金流量表的應計比率的資料在所有年度均為空缺，因此無法進行分析。缺乏此項數據限制了對應計項目對整體財務狀況影響的評估。
綜上所述，資料顯示淨營業資產和基於現金流量表的應計項目合計專案在觀察期間經歷了顯著的波動。應計項目的大幅變化可能反映了會計政策的調整、業務模式的改變或現金流管理策略的調整。由於應計比率的資料缺失，無法更深入地了解這些變化的具體原因和影響。