所得稅費用
實際所得稅稅率 (EITR)
遞延所得稅資產和負債的組成部分
遞延所得稅資產和負債、分類
對財務報表的調整：取消遞延稅款
調整后的財務比率：取消遞延稅款（摘要）
淨利率比率（調整后）
總資產周轉率（調整后）
財務槓桿比率（調整后）
股東權益回報率（ROE）（調整後）
資產回報率（ROA）（調整後）

Workday Inc.、所得稅費用、持續經營業務

以百萬計

截至12個月	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
聯邦	12)	2)	—)	—)	—)	—)
州	45)	19)	14)	1)	2)	—)
外國	23)	14)	97)	7)	9)	8)
當前	80)	35)	111)	8)	11)	8)
聯邦	52)	(855)	1)	(2)	—)	(1)
州	(20)	(207)	1)	(1)	—)	(2)
外國	—)	2)	(6)	(19)	(3)	(7)
遞延	32)	(1,060)	(4)	(21)	(3)	(10)
所得稅（從中受益）的規定	112)	(1,025)	107)	(13)	7)	(2)

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
當前	與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。	Workday Inc.電流從 2023 年到 2024 年有所下降，但隨後從 2024 年到 2025 年有所增加，沒有達到 2023 年的水準。
遞延	與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。	遞延 Workday Inc. 從 2023 年到 2024 年有所減少，但從 2024 年到 2025 年有所增加，超過了 2023 年的水準。
所得稅（從中受益）的規定	與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。	從 2023 年到 2024 年， Workday Inc. 所得稅準備金（從中受益）有所下降，但從 2024 年到 2025 年有所增加，超過了 2023 年的水準。

Workday Inc.、有效所得稅稅率（EITR）調節

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
聯邦法定所得稅稅率	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%
以美國稅率以外的其他稅率獲得的外國收入	0.20%	10.90%	-44.70%	321.00%	-13.10%	-11.20%
公司間交易記錄	-1.00%	-4.30%	3.50%	-158.20%	1.00%	4.60%
研究扣抵免	-15.40%	-26.30%	26.50%	-447.70%	26.60%	13.10%
州稅，扣除聯邦福利	3.10%	5.10%	-4.70%	-0.70%	-0.50%	-0.10%
估價備抵的變化	0.00%	-315.50%	-14.90%	558.50%	-56.30%	-48.30%
基於股份的薪酬	8.10%	19.10%	-26.50%	-365.40%	19.00%	21.60%
永久性差異	1.60%	1.20%	-0.90%	4.60%	-0.30%	-0.70%
免稅投資收益	0.00%	0.00%	0.00%	-15.70%	0.00%	0.90%
其他	-0.10%	1.20%	-0.40%	1.00%	-0.10%	-0.50%
實際所得稅稅率	17.50%	-287.60%	-41.10%	-81.60%	-2.70%	0.40%

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
實際所得稅稅率	與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。	Workday Inc.的有效所得稅稅率從 2023 年到 2024 年下降，但從 2024 年到 2025 年上升，超過了 2023 年的水準。

Workday Inc.、遞延所得稅資產和負債的組成部分

以百萬計

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
稅收屬性結轉	1,290)	1,431)	1,575)	1,790)	1,537)	1,361)
資本化研發費用	621)	367)	255)	—)	—)	—)
無形	429)	483)	503)	423)	484)	489)
經營租賃負債	81)	69)	63)	61)	106)	74)
基於股份的薪酬	76)	69)	75)	71)	78)	72)
其他準備金和應計專案	65)	47)	60)	29)	23)	21)
不動產和設備	—)	—)	30)	24)	13)	11)
其他	37)	32)	38)	56)	58)	33)
遞延所得稅資產	2,599)	2,498)	2,600)	2,454)	2,298)	2,060)
估價備抵	(1,259)	(1,182)	(2,358)	(2,243)	(2,084)	(1,904)
遞延所得稅資產，扣除估值備抵	1,340)	1,316)	242)	211)	214)	156)
遞延傭金	(162)	(145)	(127)	(103)	(81)	(61)
經營租賃使用權資產	(71)	(62)	(57)	(57)	(101)	(68)
不動產和設備	(30)	(13)	—)	—)	—)	—)
其他	(45)	(33)	(47)	(44)	(23)	(21)
遞延所得稅負債	(308)	(253)	(231)	(204)	(205)	(150)
遞延所得稅資產（負債）凈額	1,032)	1,063)	11)	8)	9)	6)

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
遞延所得稅資產	歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。	Workday Inc.的遞延所得稅資產從 2023 年到 2024 年有所減少，但隨後從 2024 年到 2025 年有所增加，未達到 2023 年的水準。
遞延所得稅資產，扣除估值備抵	可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。	扣除 Workday Inc. 估值備抵后的遞延所得稅資產從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所增加。
遞延所得稅資產（負債）凈額	計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。	Workday Inc. 的遞延所得稅資產（負債）凈額從 2023 年到 2024 年有所增加，但從 2024 年到 2025 年略有下降。

Workday Inc.、遞延所得稅資產負債分類

以百萬計

		2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
	遞延所得稅資產	1,039)	1,065)	13)	12)	10)	7)
	遞延所得稅負債（計入其他負債）	7)	2)	2)	4)	1)	1)

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

元件	描述	公司
遞延所得稅資產	計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差異和結轉的遞延所得稅資產的金額，採用管轄凈額結算，分類為非流動資產。	Workday Inc.的遞延所得稅資產從 2023 年到 2024 年有所增加，但隨後從 2024 年到 2025 年略有下降。
遞延所得稅負債（計入其他負債）	遞延所得稅資產后，歸屬於應稅差異的遞延所得稅負債金額，採用管轄凈額結算並分類為非流動資產。	Workday Inc. 的遞延所得稅負債（包含在其他負債中）從 2023 年到 2024 年以及從 2024 年到 2025 年有所增加。

Workday Inc.、財務報表調整

以百萬計

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
對總資產的調整
總資產（調整前）	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
少：非流動遞延所得稅資產淨額	1,039)	1,065)	13)	12)	10)	7)
總資產（調整后）	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
負債總額的調整
負債合計（調整前）	8,943)	8,370)	7,901)	5,963)	5,441)	4,330)
少：非流動遞延所得稅負債淨額	7)	2)	2)	4)	1)	1)
負債合計（調整后）	8,936)	8,368)	7,899)	5,959)	5,440)	4,329)
股東權益調整
股東權益（調整前）	9,034)	8,082)	5,586)	4,535)	3,278)	2,487)
少：遞延所得稅資產（負債）凈額	1,032)	1,063)	11)	8)	9)	6)
股東權益（調整后）	8,002)	7,019)	5,574)	4,528)	3,268)	2,481)
淨收益調整（虧損）
淨利潤（虧損）（調整前）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
更多：遞延所得稅費用	32)	(1,060)	(4)	(21)	(3)	(10)
淨利潤（虧損）（調整后）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

Workday Inc.、財務數據：報告與調整后

Workday Inc.、調整后的財務比率

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
淨利率比率
淨利率比率（未經調整）	6.23%	19.02%	-5.90%	0.57%	-6.54%	-13.25%
淨利率比率（調整后）	6.61%	4.42%	-5.97%	0.16%	-6.62%	-13.53%
總資產周轉率
總資產周轉率（未經調整）	0.47	0.44	0.46	0.49	0.50	0.53
總資產周轉率（調整后）	0.50	0.47	0.46	0.49	0.50	0.53
財務槓桿率
財務槓桿比率（未經調整）	1.99	2.04	2.41	2.31	2.66	2.74
財務槓桿比率（調整后）	2.12	2.19	2.42	2.32	2.66	2.75
股東權益比率回報率（ROE）
股東權益回報率（未經調整）	5.82%	17.09%	-6.57%	0.65%	-8.62%	-19.33%
股東權益回報率（調整后）	6.97%	4.57%	-6.66%	0.18%	-8.75%	-19.78%
資產收益率（ROA）
資產回報率（未經調整）	2.93%	8.39%	-2.72%	0.28%	-3.24%	-7.05%
資產回報率（調整后）	3.29%	2.09%	-2.75%	0.08%	-3.28%	-7.20%

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

財務比率	描述	公司
淨利率比率（調整后）	盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。	Workday Inc. 的凈獲利率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。
總資產周轉率（調整后）	活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。	Workday Inc. 的總資產周轉率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。
財務槓桿比率（調整后）	財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。	Workday Inc. 的財務槓桿率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年下降。
股東權益回報率（調整后）	盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。	Workday Inc. 年的股東權益回報率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。
資產回報率（調整后）	盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。	Workday Inc. 的資產回報率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

Workday Inc.，財務比率：報告與調整后

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
淨利潤（虧損）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
獲利率
淨利率比率¹	6.23%	19.02%	-5.90%	0.57%	-6.54%	-13.25%
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后淨收入（虧損）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
獲利率
淨利率比率（調整后）²	6.61%	4.42%	-5.97%	0.16%	-6.62%	-13.53%

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

2025 計算

¹ 淨利率比率 = 100 × 淨利潤（虧損） ÷ 收入
= 100 × 526 ÷ 8,446 = 6.23%

² 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后淨收入（虧損） ÷ 收入
= 100 × 558 ÷ 8,446 = 6.61%

獲利率	描述	公司
淨利率比率（調整后）	盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。	Workday Inc. 的凈獲利率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
總資產	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
活動率
總資產周轉率¹	0.47	0.44	0.46	0.49	0.50	0.53
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
收入	8,446)	7,259)	6,216)	5,139)	4,318)	3,627)
調整后總資產	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
活動率
總資產周轉率（調整后）²	0.50	0.47	0.46	0.49	0.50	0.53

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

2025 計算

¹ 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= 8,446 ÷ 17,977 = 0.47

² 總資產周轉率（調整后） = 收入 ÷ 調整后總資產
= 8,446 ÷ 16,938 = 0.50

活動率	描述	公司
總資產周轉率（調整后）	活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。	Workday Inc. 的總資產周轉率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
總資產	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
股東權益	9,034)	8,082)	5,586)	4,535)	3,278)	2,487)
償付能力比率
財務槓桿率¹	1.99	2.04	2.41	2.31	2.66	2.74
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后總資產	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
調整后的股東權益	8,002)	7,019)	5,574)	4,528)	3,268)	2,481)
償付能力比率
財務槓桿比率（調整后）²	2.12	2.19	2.42	2.32	2.66	2.75

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

2025 計算

¹ 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 股東權益
= 17,977 ÷ 9,034 = 1.99

² 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的股東權益
= 16,938 ÷ 8,002 = 2.12

償付能力比率	描述	公司
財務槓桿比率（調整后）	財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。	Workday Inc. 的財務槓桿率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年下降。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
淨利潤（虧損）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
股東權益	9,034)	8,082)	5,586)	4,535)	3,278)	2,487)
獲利率
ROE¹	5.82%	17.09%	-6.57%	0.65%	-8.62%	-19.33%
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后淨收入（虧損）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)
調整后的股東權益	8,002)	7,019)	5,574)	4,528)	3,268)	2,481)
獲利率
股東權益回報率（調整后）²	6.97%	4.57%	-6.66%	0.18%	-8.75%	-19.78%

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

2025 計算

¹ ROE = 100 × 淨利潤（虧損） ÷ 股東權益
= 100 × 526 ÷ 9,034 = 5.82%

² 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后淨收入（虧損） ÷ 調整后的股東權益
= 100 × 558 ÷ 8,002 = 6.97%

獲利率	描述	公司
股東權益回報率（調整后）	盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。	Workday Inc. 年的股東權益回報率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

	2025年1月31日	2024年1月31日	2023年1月31日	2022年1月31日	2021年1月31日	2020年1月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
淨利潤（虧損）	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
總資產	17,977)	16,452)	13,486)	10,499)	8,718)	6,816)
獲利率
ROA¹	2.93%	8.39%	-2.72%	0.28%	-3.24%	-7.05%
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后淨收入（虧損）	558)	321)	(371)	8)	(286)	(491)
調整后總資產	16,938)	15,387)	13,474)	10,487)	8,708)	6,809)
獲利率
資產回報率（調整后）²	3.29%	2.09%	-2.75%	0.08%	-3.28%	-7.20%

根據報告： 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-K (報告日期： 2020-01-31).

2025 計算

¹ ROA = 100 × 淨利潤（虧損） ÷ 總資產
= 100 × 526 ÷ 17,977 = 2.93%

² 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后淨收入（虧損） ÷ 調整后總資產
= 100 × 558 ÷ 16,938 = 3.29%

獲利率	描述	公司
資產回報率（調整后）	盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。	Workday Inc. 的資產回報率（調整后）從 2023 年到 2024 年和 2024 年到 2025 年有所改善。

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

所得稅分析

所得稅費用

實際所得稅稅率 (EITR)

遞延所得稅資產和負債的組成部分

遞延所得稅資產和負債、分類

對財務報表的調整：取消遞延稅款

Workday Inc.、財務數據：報告與調整后

調整后的財務比率：取消遞延稅款（摘要）

Workday Inc.，財務比率：報告與調整后

淨利率比率（調整后）

總資產周轉率（調整后）

財務槓桿比率（調整后）

股東權益回報率（ROE）（調整後）

資產回報率（ROA）（調整後）

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

所得稅分析

所得稅費用

實際所得稅稅率 (EITR)

遞延所得稅資產和負債的組成部分

遞延所得稅資產和負債、分類

對財務報表的調整： 取消遞延稅款

Workday Inc.、財務數據：報告與調整后

調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）

Workday Inc.，財務比率：報告與調整后

淨利率比率（調整后）

總資產周轉率（調整后）

財務槓桿比率（調整后）

股東權益回報率 （ROE） （調整後）

資產回報率 （ROA） （調整後）

對財務報表的調整：取消遞延稅款

調整后的財務比率：取消遞延稅款（摘要）

股東權益回報率（ROE）（調整後）

資產回報率（ROA）（調整後）