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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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所得稅費用

Oracle Corp.、所得稅費用、持續經營業務

以百萬計

Microsoft Excel
截至12個月 2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
聯邦
州
外國
A. 現行規定
聯邦
州
外國
遞延福利
所得稅（從中受益）的規定

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
A. 現行規定 與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。 2022年至2023年和2023年至2024年，目前的 Oracle Corp. 準備金有所增加。
遞延福利 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 2022 年至 2023 年， Oracle Corp. 遞延福利有所下降，但隨後在 2023 年至 2024 年略有增加。
所得稅（從中受益）的規定 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。 2022 年至 2023 年， Oracle Corp. 所得稅的準備金（受益）有所下降，但隨後從 2023 年到 2024 年有所增加，超過了 2022 年的水準。

實際所得稅稅率 (EITR)

Oracle Corp.、有效所得稅稅率 （EITR） 調節

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
美國聯邦法定稅率
2017年稅法生效前的有效所得稅費用（福利）率
有效所得稅費用（福利）率

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
2017年稅法生效前的有效所得稅費用（福利）率 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 在2017年稅法對 Oracle Corp. 的影響之前，有效所得稅費用（福利）率從2022年到2023年有所下降，但隨後從2023年到2024年有所增加，沒有達到2022年的水準。

遞延所得稅資產和負債的組成部分

Oracle Corp.、遞延所得稅資產和負債的組成部分

以百萬計

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
權責發生制和津貼
員工薪酬和福利
收入確認時間的差異
租賃負債
不動產、廠房設備及無形資產的基礎
資本化研發
扣抵免和凈經營虧損結轉
其他
遞延所得稅資產
估價備抵
遞延所得稅資產淨額
未實現的存貨收益
取得的無形資產
GILTI延期
ROU 資產
外國收入的預扣稅
其他
遞延所得稅負債
遞延所得稅資產（負債）凈額

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
遞延所得稅資產 歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。 2022年至2023年和2023年至2024年， Oracle Corp. 遞延所得稅資產有所增加。
遞延所得稅資產淨額 可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。 2022年至2023年和2023年至2024年，扣除 Oracle Corp. 的遞延所得稅資產有所增加。
遞延所得稅資產（負債）凈額 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的遞延所得稅凈資產（負債）有所下降，但隨後在2023年至2024年有所增加，超過了2022年的水準。

遞延所得稅資產和負債、分類

Oracle Corp.、遞延所得稅資產負債分類

以百萬計

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
非流動遞延所得稅資產
非流動遞延所得稅負債

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

元件 描述 公司
非流動遞延所得稅資產 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差異和結轉的遞延所得稅資產的金額，採用管轄凈額結算，分類為非流動資產。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的非流動遞延所得稅資產有所下降，但隨後在2023年至2024年略有增加。
非流動遞延所得稅負債 遞延所得稅資產后，歸屬於應稅差異的遞延所得稅負債金額，採用管轄凈額結算並分類為非流動資產。 2022年至2023年和2023年至2024年， Oracle Corp. 的非流動遞延所得稅負債有所下降。

對財務報表的調整： 取消遞延稅款

Oracle Corp.、財務報表調整

以百萬計

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
對總資產的調整
總資產（調整前）
少： 非流動遞延所得稅資產淨額
總資產（調整后）
負債總額的調整
負債合計（調整前）
少： 非流動遞延所得稅負債淨額
負債合計（調整后）
甲骨文公司股東權益總額（赤字）的調整
甲骨文公司股東權益總額（赤字）（調整前）
少： 遞延所得稅資產（負債）凈額
甲骨文公司股東權益總額（赤字）（調整后）
淨收入調整
淨利潤（調整前）
更多： 遞延所得稅費用
淨利潤（調整后）

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

Oracle Corp.、財務數據：報告與調整后

調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）

Oracle Corp.、調整后的財務比率

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
淨利率比率
淨利率比率（未經調整）
淨利率比率（調整后）
總資產周轉率
總資產周轉率（未經調整）
總資產周轉率（調整后）
財務槓桿率
財務槓桿比率（未經調整）
財務槓桿比率（調整后）
股東權益比率回報率 （ROE）
股東權益回報率（未經調整）
股東權益回報率（調整后）
資產收益率 （ROA）
資產回報率（未經調整）
資產回報率（調整后）

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

財務比率 描述 公司
淨利率比率（調整后） 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 Oracle Corp.的凈利率比率（經調整）從2022年至2023年惡化，但隨後在2023年至2024年有所改善，超過2022年的水準。
總資產周轉率（調整后） 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的總資產周轉率（經調整）有所惡化，但隨後在2023年至2024年略有改善。
資產回報率（調整后） 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的資產回報率（經調整）有所下降，但隨後在2023年至2024年有所改善，超過2022年的水準。

Oracle Corp.，財務比率：報告與調整后

淨利率比率（調整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
淨收入
收入
獲利率
淨利率比率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后凈收入
收入
獲利率
淨利率比率（調整后）2

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

2024 計算

1 淨利率比率 = 100 × 淨收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

獲利率 描述 公司
淨利率比率（調整后） 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 Oracle Corp.的凈利率比率（經調整）從2022年至2023年惡化，但隨後在2023年至2024年有所改善，超過2022年的水準。

總資產周轉率（調整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
收入
總資產
活動率
總資產周轉率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
收入
調整后總資產
活動率
總資產周轉率（調整后）2

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

2024 計算

1 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =

2 總資產周轉率（調整后） = 收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =

活動率 描述 公司
總資產周轉率（調整后） 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的總資產周轉率（經調整）有所惡化，但隨後在2023年至2024年略有改善。

財務槓桿比率（調整后）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
總資產
Oracle Corporation 股東權益合計（赤字）
償付能力比率
財務槓桿率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后總資產
調整后的甲骨文公司股東權益總額（赤字）
償付能力比率
財務槓桿比率（調整后）2

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

2024 計算

1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ Oracle Corporation 股東權益合計（赤字）
= ÷ =

2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的甲骨文公司股東權益總額（赤字）
= ÷ =

股東權益回報率 （ROE） （調整後）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
淨收入
Oracle Corporation 股東權益合計（赤字）
獲利率
ROE1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后凈收入
調整后的甲骨文公司股東權益總額（赤字）
獲利率
股東權益回報率（調整后）2

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

2024 計算

1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ Oracle Corporation 股東權益合計（赤字）
= 100 × ÷ =

2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后的甲骨文公司股東權益總額（赤字）
= 100 × ÷ =

資產回報率 （ROA） （調整後）

Microsoft Excel
2024年5月31日 2023年5月31日 2022年5月31日 2021年5月31日 2020年5月31日 2019年5月31日
調整前
部分財務數據 (以百萬計)
淨收入
總資產
獲利率
ROA1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (以百萬計)
調整后凈收入
調整后總資產
獲利率
資產回報率（調整后）2

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).

2024 計算

1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =

2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =

獲利率 描述 公司
資產回報率（調整后） 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 2022年至2023年， Oracle Corp. 的資產回報率（經調整）有所下降，但隨後在2023年至2024年有所改善，超過2022年的水準。