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所得稅費用
Microsoft Corp.、所得稅費用、持續經營業務
以百萬計
| 截至12個月 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國聯邦 | |||||||||||||
| 美國州和地方 | |||||||||||||
| 外國 | |||||||||||||
| 當前稅費 | |||||||||||||
| 美國聯邦 | |||||||||||||
| 美國州和地方 | |||||||||||||
| 外國 | |||||||||||||
| 遞延稅款 | |||||||||||||
| 所得稅準備金 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 當前稅費 | 與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。 | 2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的當期稅收有所增加。 |
| 遞延稅款 | 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. 遞延稅額有所下降，2023年至2024年有所上升，超過2022年水準。 |
| 所得稅準備金 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。 | 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 所得稅準備金有所增加。 |
實際所得稅稅率 (EITR)
Microsoft Corp.、有效所得稅稅率 （EITR） 調節
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國聯邦法定稅率 | |||||||
| 外國收入以較低的稅率徵稅 | |||||||
| 無形資產轉讓的影響 | |||||||
| 外源無形收入抵扣 | |||||||
| 州所得稅，扣除聯邦福利 | |||||||
| 研究與開發信用 | |||||||
| 與股票薪酬相關的超額稅收優惠 | |||||||
| 利息，凈額 | |||||||
| 其他對賬專案，凈額 | |||||||
| 《煙草製品法》頒布前的有效稅率 | |||||||
| 《TCJA》頒布的影響 | |||||||
| 實際稅率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 《煙草製品法》頒布前的有效稅率 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. TCJA生效前的實際稅率有所上升，但隨後在2023年至2024年略有下降。 |
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Microsoft Corp.、遞延所得稅資產和負債的組成部分
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | 歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。 | 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 遞延所得稅資產有所增加。 |
| 遞延所得稅資產，扣除估值備抵 | 可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。 | 2022年至2023年以及2023年至2024年，扣除 Microsoft Corp. 計提備抵的遞延所得稅資產有所增加。 |
| 遞延所得稅資產（負債）凈額 | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的遞延所得稅凈額資產（負債）有所增加，但其後於2023年至2024年略有下降。 |
遞延所得稅資產和負債、分類
Microsoft Corp.、遞延所得稅資產負債分類
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 長期待延所得稅資產（計入其他長期資產） | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差異和結轉的遞延所得稅資產的金額，採用管轄凈額結算，分類為非流動資產。 | 2022年至2023年、2023年至2024年， Microsoft Corp. 的長期遞延所得稅資產（計入其他長期資產）有所增加。 |
| 長期遞延所得稅負債 | 遞延所得稅資產后，歸屬於應稅差異的遞延所得稅負債金額，採用管轄凈額結算並分類為非流動資產。 | 2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的長期遞延所得稅負債有所增加。 |
對財務報表的調整： 取消遞延稅款
Microsoft Corp.、財務報表調整
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
Microsoft Corp.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）
Microsoft Corp.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的凈利率比率（經調整）有所惡化，但其後於2023年至2024年有所改善，超過2022年的水準。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2022年至2023年及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的總資產周轉率（經調整）有所惡化。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的財務槓桿率（調整后）有所下降。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 的股東權益回報率（調整后）惡化。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的資產回報率（調整后）有所惡化，但其後在2023年至2024年略有改善。 |
Microsoft Corp.，財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 淨收入 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 獲利率 | |||||||
| 淨利率比率1 | |||||||
| 遞延所得稅調整後 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 調整后凈收入 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 獲利率 | |||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
2024 計算
1 淨利率比率 = 100 × 淨收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的凈利率比率（經調整）有所惡化，但其後於2023年至2024年有所改善，超過2022年的水準。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 收入 | |||||||
| 總資產 | |||||||
| 活動率 | |||||||
| 總資產周轉率1 | |||||||
| 遞延所得稅調整後 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 收入 | |||||||
| 調整后總資產 | |||||||
| 活動率 | |||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2022年至2023年及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的總資產周轉率（經調整）有所惡化。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 總資產 | |||||||
| 股東權益 | |||||||
| 償付能力比率 | |||||||
| 財務槓桿率1 | |||||||
| 遞延所得稅調整後 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 調整后總資產 | |||||||
| 調整后的股東權益 | |||||||
| 償付能力比率 | |||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
2024 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的股東權益
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2022年至2023年以及2023年至2024年， Microsoft Corp. 的財務槓桿率（調整后）有所下降。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 淨收入 | |||||||
| 股東權益 | |||||||
| 獲利率 | |||||||
| ROE1 | |||||||
| 遞延所得稅調整後 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 調整后凈收入 | |||||||
| 調整后的股東權益 | |||||||
| 獲利率 | |||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
2024 計算
1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后的股東權益
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2022年至2023年和2023年至2024年， Microsoft Corp. 的股東權益回報率（調整后）惡化。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 淨收入 | |||||||
| 總資產 | |||||||
| 獲利率 | |||||||
| ROA1 | |||||||
| 遞延所得稅調整後 | |||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 調整后凈收入 | |||||||
| 調整后總資產 | |||||||
| 獲利率 | |||||||
| 資產回報率（調整后）2 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30).
2024 計算
1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2022年至2023年， Microsoft Corp. 的資產回報率（調整后）有所惡化，但其後在2023年至2024年略有改善。 |