現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
IQVIA Holdings Inc.、合併現金流量表（季度數據）
百萬美元
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截至 3 個月 |
2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
淨收入（虧損） |
303) | |
297) | |
289) | |
227) | |
283) | |
256) | |
325) | |
318) | |
261) | |
175) | |
217) | |
130) | |
108) | |
(21) | |
91) | |
20) | |
69) | |
71) | |
67) | |
76) | |
67) | |
68) | |
73) | |
|
|
折舊和攤銷 |
297) | |
259) | |
253) | |
357) | |
248) | |
270) | |
255) | |
262) | |
336) | |
343) | |
323) | |
344) | |
319) | |
308) | |
316) | |
314) | |
299) | |
294) | |
295) | |
294) | |
283) | |
282) | |
282) | |
|
|
債務發行成本和貼現攤銷 |
5) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
3) | |
4) | |
3) | |
4) | |
5) | |
5) | |
5) | |
5) | |
5) | |
3) | |
3) | |
4) | |
3) | |
3) | |
3) | |
3) | |
2) | |
3) | |
|
|
基於股票的薪酬 |
47) | |
50) | |
75) | |
58) | |
61) | |
45) | |
30) | |
42) | |
48) | |
48) | |
32) | |
26) | |
33) | |
36) | |
—) | |
59) | |
27) | |
34) | |
26) | |
35) | |
31) | |
26) | |
21) | |
|
|
處置財產和設備（收益）損失，凈值 |
—) | |
—) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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|
未合併關聯公司的 （收益） 虧損 |
(5) | |
(3) | |
2) | |
—) | |
7) | |
1) | |
4) | |
(1) | |
—) | |
(1) | |
(4) | |
1) | |
(3) | |
1) | |
(6) | |
8) | |
1) | |
(1) | |
1) | |
(2) | |
(2) | |
(5) | |
(6) | |
|
|
投資（收益）虧損凈額 |
5) | |
(6) | |
(4) | |
(8) | |
6) | |
18) | |
11) | |
(7) | |
—) | |
(12) | |
3) | |
(8) | |
(3) | |
(22) | |
8) | |
(43) | |
5) | |
(2) | |
(3) | |
6) | |
—) | |
(3) | |
—) | |
|
|
享受遞延所得稅 |
(47) | |
(43) | |
(27) | |
(63) | |
(24) | |
(18) | |
(10) | |
(55) | |
(40) | |
(4) | |
(39) | |
(16) | |
(58) | |
(62) | |
(40) | |
(3) | |
(88) | |
(54) | |
(12) | |
6) | |
(69) | |
(88) | |
(26) | |
|
|
應收賬款、未開票服務和非勞動收入的變化 |
(107) | |
(27) | |
(107) | |
(302) | |
55) | |
(197) | |
54) | |
(210) | |
182) | |
139) | |
342) | |
107) | |
120) | |
292) | |
(84) | |
43) | |
(115) | |
24) | |
(76) | |
(71) | |
(105) | |
64) | |
(178) | |
|
|
其他經營性資產和負債變動 |
85) | |
(129) | |
(68) | |
297) | |
223) | |
(49) | |
(165) | |
340) | |
53) | |
(154) | |
(12) | |
161) | |
53) | |
(65) | |
(125) | |
181) | |
128) | |
22) | |
(188) | |
70) | |
136) | |
(35) | |
13) | |
|
|
經營資產和負債的變化 |
(22) |
|
(156) |
|
(175) |
|
(5) |
|
278) |
|
(246) |
|
(111) |
|
130) |
|
235) |
|
(15) |
|
330) |
|
268) |
|
173) |
|
227) |
|
(209) |
|
224) |
|
13) |
|
46) |
|
(264) |
|
(1) |
|
31) |
|
29) |
|
(165) |
|
|
|
將凈收入（虧損）與經營活動提供的現金進行調節的調整 |
280) |
|
105) |
|
128) |
|
333) |
|
580) |
|
73) |
|
183) |
|
374) |
|
583) |
|
364) |
|
650) |
|
620) |
|
466) |
|
493) |
|
72) |
|
563) |
|
261) |
|
320) |
|
46) |
|
341) |
|
277) |
|
243) |
|
109) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
583) |
|
402) |
|
417) |
|
560) |
|
863) |
|
329) |
|
508) |
|
692) |
|
844) |
|
539) |
|
867) |
|
750) |
|
574) |
|
472) |
|
163) |
|
583) |
|
330) |
|
391) |
|
113) |
|
417) |
|
344) |
|
311) |
|
182) |
|
|
|
財產、設備和軟體的收購 |
(146) | |
(160) | |
(164) | |
(171) | |
(165) | |
(161) | |
(177) | |
(184) | |
(162) | |
(145) | |
(149) | |
(176) | |
(157) | |
(142) | |
(141) | |
(137) | |
(149) | |
(155) | |
(141) | |
(138) | |
(123) | |
(110) | |
(88) | |
|
|
收購業務，扣除收購的現金 |
(425) | |
(426) | |
(18) | |
(303) | |
(548) | |
(34) | |
(430) | |
(464) | |
(929) | |
(46) | |
(19) | |
(59) | |
(26) | |
(78) | |
(14) | |
(127) | |
(260) | |
(26) | |
(175) | |
(54) | |
(28) | |
(207) | |
(20) | |
|
|
購買有價證券，凈額 |
—) | |
—) | |
(4) | |
(1) | |
(1) | |
—) | |
(3) | |
(1) | |
(1) | |
(1) | |
(7) | |
(1) | |
(1) | |
—) | |
(7) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
(2) | |
(1) | |
(3) | |
1) | |
(1) | |
|
|
對未合併關聯公司的投資，扣除收到的付款 |
(3) | |
(6) | |
(7) | |
(6) | |
(4) | |
(4) | |
(6) | |
(2) | |
—) | |
(2) | |
(1) | |
2) | |
(7) | |
(2) | |
17) | |
(3) | |
6) | |
(5) | |
2) | |
7) | |
(19) | |
(9) | |
4) | |
|
|
出售債務和股本證券的（投資）收益 |
—) | |
—) | |
(36) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(4) | |
10) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
4) | |
(6) | |
(12) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
(20) | |
—) | |
|
|
其他 |
1) | |
(4) | |
7) | |
4) | |
1) | |
—) | |
3) | |
4) | |
1) | |
(1) | |
1) | |
(2) | |
—) | |
(1) | |
1) | |
—) | |
3) | |
1) | |
1) | |
8) | |
(6) | |
15) | |
(15) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(573) |
|
(596) |
|
(222) |
|
(477) |
|
(717) |
|
(199) |
|
(613) |
|
(647) |
|
(1,095) |
|
(185) |
|
(176) |
|
(236) |
|
(191) |
|
(219) |
|
(150) |
|
(280) |
|
(400) |
|
(195) |
|
(315) |
|
(178) |
|
(182) |
|
(330) |
|
(120) |
|
|
|
發行債券所得款項 |
—) | |
1,250) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,250) | |
—) | |
—) | |
200) | |
—) | |
1,751) | |
—) | |
1) | |
790) | |
800) | |
—) | |
800) | |
1,100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,631) | |
—) | |
|
|
支付債券發行費用 |
(1) | |
(18) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
—) | |
—) | |
(8) | |
—) | |
(32) | |
—) | |
—) | |
(22) | |
(11) | |
—) | |
(36) | |
(11) | |
—) | |
1) | |
(3) | |
(20) | |
—) | |
|
|
償還債務及融資租賃的本金 |
(41) | |
(38) | |
(39) | |
(548) | |
(39) | |
(23) | |
(24) | |
(23) | |
(274) | |
(36) | |
(1,758) | |
(72) | |
(37) | |
(730) | |
(25) | |
(24) | |
(825) | |
(25) | |
(25) | |
(25) | |
(25) | |
(656) | |
(26) | |
|
|
循環信貸所得款項 |
450) | |
1,084) | |
475) | |
850) | |
350) | |
200) | |
950) | |
400) | |
410) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
260) | |
990) | |
812) | |
610) | |
310) | |
790) | |
645) | |
340) | |
1,055) | |
405) | |
|
|
償還循環信貸 |
(400) | |
(1,684) | |
(100) | |
(425) | |
(350) | |
(950) | |
(300) | |
(300) | |
(300) | |
—) | |
—) | |
(25) | |
—) | |
(360) | |
(1,250) | |
(846) | |
(210) | |
(1,335) | |
(385) | |
(160) | |
(390) | |
(1,479) | |
(300) | |
|
|
與員工股票期權計劃相關的（付款）收益 |
—) | |
—) | |
(58) | |
(1) | |
(1) | |
(2) | |
(67) | |
(8) | |
4) | |
1) | |
(56) | |
(1) | |
(2) | |
—) | |
(41) | |
(4) | |
3) | |
3) | |
9) | |
(3) | |
20) | |
9) | |
(11) | |
|
|
回購普通股 |
(144) | |
(490) | |
(129) | |
(65) | |
(210) | |
(490) | |
(403) | |
(204) | |
(95) | |
(45) | |
(62) | |
(101) | |
—) | |
(1) | |
(345) | |
(270) | |
(298) | |
(236) | |
(145) | |
(604) | |
(133) | |
(573) | |
(95) | |
|
|
非控制性權益分派 淨額 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3) | |
(11) | |
—) | |
(5) | |
(12) | |
(4) | |
(2) | |
—) | |
(12) | |
(10) | |
(9) | |
—) | |
|
|
收購 Quest 的非控股權益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(2) | |
(756) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
或有對價和遞延收購價款支付 |
(8) | |
(9) | |
(62) | |
(4) | |
(1) | |
(9) | |
(12) | |
(3) | |
(1) | |
(27) | |
(11) | |
(2) | |
(4) | |
(10) | |
(6) | |
1) | |
(1) | |
(4) | |
(16) | |
—) | |
—) | |
(10) | |
(14) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(144) |
|
95) |
|
87) |
|
(193) |
|
(251) |
|
(29) |
|
144) |
|
(138) |
|
(66) |
|
(863) |
|
(168) |
|
(198) |
|
(53) |
|
(73) |
|
107) |
|
(343) |
|
39) |
|
(200) |
|
228) |
|
(158) |
|
(201) |
|
(52) |
|
(41) |
|
|
|
外幣匯率變動對現金的影響 |
(24) | |
(13) | |
(4) | |
52) | |
(49) | |
(60) | |
(18) | |
(11) | |
(20) | |
11) | |
(32) | |
34) | |
25) | |
2) | |
(30) | |
14) | |
(44) | |
6) | |
19) | |
(17) | |
(13) | |
(10) | |
(20) | |
|
|
現金及現金等價物的增（減） |
(158) |
|
(112) |
|
278) |
|
(58) |
|
(154) |
|
41) |
|
21) |
|
(104) |
|
(337) |
|
(498) |
|
491) |
|
350) |
|
355) |
|
182) |
|
90) |
|
(26) |
|
(75) |
|
2) |
|
45) |
|
64) |
|
(52) |
|
(81) |
|
1) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
從資料中可以觀察到，IQVIA Holdings Inc.的淨收入呈現較為波動的狀況。在2018年至2021年期間，淨收入逐步増加，尤其在2021年第一季達到最高值，然後在2022年及2023年上半年保持較為穩定的水平。然而，2022年第三季度及第四季度，淨收入有所下降，但仍較2018年同期有明顯提升，顯示公司在此期間經營狀況較佳，獲利能力有所增強。
在經營活動現金流方面，數據顯示大致維持正向且持續增長的趨勢。2018年至2023年上半年，經營活動產生的現金凈額多數時間處於正值，特別在2020年及2021年，該指標達到較高水平，反映出公司在營運效率與現金流管理方面取得成效。儘管2022年第四季度稍有下降，其餘時間段仍維持較高的現金流入水平，顯示良好的經營現金流狀況。
投資活動方面，現金流出呈持續增加的趨勢，特別在2021年及2022年大量的資產收購與投資行為顯著放大了經營投資支出。其中，收購業務的支出在2021年及2022年尤為明顯，顯示公司積極進行策略性擴張或整合。與此同時，資產與設備的購置亦呈增加趨勢，但規模較之前的收購支出較為溫和，表明公司在投資策略方面較為謹慎。
在融資活動方面，數據揭示公司頻繁進行債務融資與償還。2020年第三季度，顯示公司大規模進行債券發行及循環信貸的變動，對公司負債結構具有顯著影響。整體而言，發行債券與循環信貸的進與出均較為活躍，反映公司資金籌措策略的多元化。此外，回購股份也在2021年與2022年出現增加，表明公司在該段期間進行股份回購的策略，以提升股東價值。
值得注意的是，報表中的非經常性項目，例如出售財產設備損失、或有對價與遞延收購價款支付，期間性幅度較大，可能對短期財務表現造成影響。尤其在2021年與2022年，相關的變動顯著，須進一步分析其對公司長期財務狀況的影響。
最後，外幣匯率的波動對現金流也有一定的影響，特別在2020年至2021年間出現較大的匯兌變動，反映國際業務的匯率風險。整體來看，公司的現金及現金等價物在2022年及2023年前半年亦有較明顯的波動，預示著融資與投資行為對現金流入流出的瞬時影響較大。
