經濟附加值 (EVA)
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經濟效益
Union Pacific Corp.、經濟效益計算
以百萬計
| 截至12個月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後淨營業利潤 (NOPAT)1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 經濟效益 | 經濟利潤是衡量企業業績的指標，其計算方法是將投資資本回報率與資本成本之間的差額乘以投資資本。 | 2021-2022年 Union Pacific Corp. 經濟利潤有所增長，但隨後-2022-2023年大幅下降。 |
稅後淨營業利潤 (NOPAT)
Union Pacific Corp., NOPAT計算
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）呆賬準備金.
3 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
4 2023 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
5 2023 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
6 稅後利息支出計入凈收入.
7 2023 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
8 抵銷稅後投資收益。
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| NOPAT | 稅後營業凈利潤是經營收入，但在扣除按收付實現制計算的與營業收入相關的稅款後產生的收入。 | NOPATUnion Pacific Corp.從2021年到2022年有所增加，但從2022年到2023年則大幅下降。 |
現金營業稅
Union Pacific Corp.、現金營業稅計算
以百萬計
| 截至12個月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | ||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 現金營業稅 | 現金營業稅是通過調整遞延所得稅費用和利息扣除的稅收優惠變化來估算的。 | 2021年至2022年， Union Pacific Corp. 的現金營業稅有所增加，但隨後在2022年至2023年期間大幅下降。 |
投資資本
Union Pacific Corp.， 投資資本計算 (融資方式)
以百萬計
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期的債務 | ||||||
| 一年後到期的債務 | ||||||
| 經營租賃負債1 | ||||||
| 報告的債務和租賃總額 | ||||||
| 普通股股東權益 | ||||||
| 遞延所得稅（資產）負債淨額2 | ||||||
| 可疑帳戶備抵3 | ||||||
| 股權等價物4 | ||||||
| 累計其他綜合（收益）虧損（不含稅項）5 | ||||||
| 調整后的普通股股東權益 | ||||||
| 建設中6 | ||||||
| 短期投資7 | ||||||
| 投資資本 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 在普通股股東權益中增加股權等價物.
5 計入累計的其他綜合收益。
6 減去在建工程.
7 短期投資的減去法.
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 投資資本 | 資本是投資於持續經營商務活動的所有現金的經濟賬麵價值的近似值。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Union Pacific Corp. 的投資資本有所增加。 |
資本成本
Union Pacific Corp.， 資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31).
經濟傳播率
Union Pacific Corp.、經濟傳播率計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 經濟傳播率 | 經濟利潤與投資資本的比率，也等於投資資本回報率（ROIC）與資本成本之間的差額。 | 2021-2022年， Union Pacific Corp. 的經濟利差比率有所改善，但隨後在2022-2023年明顯惡化。 |
經濟獲利率
Union Pacific Corp.、經濟獲利率計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 營業收入 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 經濟獲利率 | 經濟利潤與銷售額的比率。它是公司的獲利率，涵蓋收入、效率和資產管理。經濟獲利率不偏向於資本密集型商業模式，因為任何增加的資本都是經濟獲利率的成本。 | 2021-2022年， Union Pacific Corp. 的經濟獲利率有所改善，但隨後在2022-2023年明顯惡化。 |