流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Union Pacific Corp.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
整體流動性指標在分析期間內呈現逐步上升的趨勢，顯示其短期償債能力有所改善。
- 當前流動性比率
- 該比率從 2021 年的 0.62 提升至 2025 年的 0.91。儘管在 2024 年出現小幅下滑至 0.77，但五年整體的趨勢為正向成長，顯示流動資產對流動負債的覆蓋率持續提高。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率的變動模式與當前流動性比率高度同步，由 2021 年的 0.47 增加至 2025 年的 0.67。2024 年同樣觀察到短期回落（0.56），反映出在排除存貨等較低流動性資產後，其短期支付能力仍隨整體趨勢而增長。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率在 2021 年至 2022 年間維持在 0.18 的穩定狀態，隨後緩慢上升，並在 2025 年顯著增至 0.30。這表明公司在分析期間末期顯著強化了現金及等價物的持有規模，提升了最即時的債務履行能力。
綜合分析顯示，三項流動性比率均在 2024 年出現同步的輕微下降，隨後在 2025 年達到五年期的高點。這顯示流動資產的構成與管理在 2025 年達到最適化，顯著提升了短期財務彈性。
當前流動性比率
Union Pacific Corp.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 流動資產
- 從資料顯示，流動資產在報告期內呈現波動趨勢。2021年至2022年期間，流動資產顯著增長。2023年繼續增長，但幅度較小。2024年則出現小幅下降，隨後在2025年回升至較高水平。整體而言，流動資產在報告期末呈現增長趨勢。
- 流動負債
- 流動負債在報告期內也呈現波動。2021年至2022年期間，流動負債有所下降。2023年繼續下降，幅度更大。2024年略有上升，但2025年再次下降。整體而言，流動負債在報告期內呈現下降趨勢，但波動性較大。
- 當前流動性比率
- 當前流動性比率在報告期內呈現改善趨勢。2021年的比率相對較低，為0.62。2022年和2023年比率顯著提升，分別達到0.72和0.81。2024年略有回落至0.77，但2025年進一步提升至0.91。這表明短期償債能力在報告期內逐步增強。比率的提升主要受到流動負債下降和流動資產增長共同影響。
總體而言，資料顯示在報告期內，短期償債能力呈現改善趨勢，流動資產和流動負債均呈現波動，但流動負債的下降幅度相對較大，對提升流動性比率起到了積極作用。
快速流動性比率
Union Pacific Corp.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析顯示，該企業在2021年至2025年間的短期流動性呈現整體改善的趨勢。
- 速動資產趨勢
- 速動資產總額由2021年的27.28億美元增長至2025年的33.76億美元。儘管在2024年出現小幅回落至29.30億美元，但隨後於2025年恢復增長並達到分析期間的最高點。
- 流動負債趨勢
- 流動負債在觀察期間內呈現下降趨勢，從2021年的57.44億美元逐步降低至2025年的50.14億美元。其中，2024年流動負債略微上升至52.54億美元，隨後於2025年再次下降。
- 快速流動性比率分析
- 快速流動性比率從2021年的0.47逐步提升至2025年的0.67，顯示短期償債能力有所增強。此比率的上升主要歸因於速動資產的增加與流動負債的同步減少。2024年的比率下降至0.56，與該年度資產減少及負債增加的波動一致，但2025年隨即回升至最高水準。
綜觀數據，該企業透過增加速動資產並降低流動負債，有效提升了其短期財務彈性，儘管比率仍低於1.0，但其增長軌跡顯示流動性管理趨向優化。
現金流動性比率
Union Pacific Corp.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
現金資產在2021年至2024年間表現相對穩定，數值維持在1,006百萬美元至1,071百萬美元之間。然而，至2025年，現金資產顯著增長至1,516百萬美元，顯示出近期流動資金儲備有明顯提升。
流動負債在分析期間呈現整體下降趨勢。該項目從2021年的5,744百萬美元逐步降低至2025年的5,014百萬美元。儘管在2024年出現短期回升至5,254百萬美元，但長線趨勢顯示短期債務壓力有所緩解。
- 現金流動性比率走勢
- 該比率在2021年與2022年維持在0.18，隨後於2023年升至0.21，2024年微幅回調至0.2。至2025年，該比率大幅攀升至0.3，為五年期間的最高值。
- 流動性綜合分析
- 現金流動性比率的提升主因在於2025年現金資產的快速增長以及流動負債的持續降低。儘管該比率始終低於1.0，顯示其短期償債高度依賴營運現金流或其他流動資產，但整體流動性狀況在五年期間呈現逐步改善的模式。