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Vertex Pharmaceuticals Inc. (NASDAQ:VRTX)

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杜邦分析： ROE、ROA和凈獲利率的分解 
季度數據

Microsoft Excel

分解 ROE 涉及將凈收入除以股東權益表示為組成部分比率的乘積。

將 ROE 分解為兩個部分

Vertex Pharmaceuticals Inc.、 ROE 分解（季度數據）

Microsoft Excel
ROE = ROA × 財務槓桿率
2023年12月31日 20.59% = 15.92% × 1.29
2023年9月30日 21.01% = 15.97% × 1.32
2023年6月30日 21.75% = 16.54% × 1.32
2023年3月31日 22.59% = 17.18% × 1.31
2022年12月31日 23.88% = 18.30% × 1.30
2022年9月30日 25.12% = 19.59% × 1.28
2022年6月30日 26.77% = 20.50% × 1.31
2022年3月31日 22.47% = 17.19% × 1.31
2021年12月31日 23.19% = 17.44% × 1.33
2021年9月30日 22.83% = 17.25% × 1.32
2021年6月30日 21.66% = 16.30% × 1.33
2021年3月31日 30.76% = 22.80% × 1.35
2020年12月31日 31.22% = 23.07% × 1.35
2020年9月30日 33.08% = 23.81% × 1.39
2020年6月30日 27.67% = 20.37% × 1.36
2020年3月31日 23.38% = 16.99% × 1.38
2019年12月31日 19.34% = 14.15% × 1.37
2019年9月30日 — = — × 1.43
2019年6月30日 — = — × 1.39
2019年3月31日 — = — × 1.39

根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

與2023年第四 季度相比，股東權益回報率（ROE）下降的主要原因是財務槓桿率下降。

將 ROE 分解為三個組成部分

Vertex Pharmaceuticals Inc.、 ROE 分解（季度數據）

Microsoft Excel
ROE = 淨利率比率 × 資產周轉率 × 財務槓桿率
2023年12月31日 20.59% = 36.68% × 0.43 × 1.29
2023年9月30日 21.01% = 35.94% × 0.44 × 1.32
2023年6月30日 21.75% = 35.40% × 0.47 × 1.32
2023年3月31日 22.59% = 35.40% × 0.49 × 1.31
2022年12月31日 23.88% = 37.20% × 0.49 × 1.30
2022年9月30日 25.12% = 37.62% × 0.52 × 1.28
2022年6月30日 26.77% = 38.26% × 0.54 × 1.31
2022年3月31日 22.47% = 30.84% × 0.56 × 1.31
2021年12月31日 23.19% = 30.92% × 0.56 × 1.33
2021年9月30日 22.83% = 30.52% × 0.57 × 1.32
2021年6月30日 21.66% = 29.80% × 0.55 × 1.33
2021年3月31日 30.76% = 43.06% × 0.53 × 1.35
2020年12月31日 31.22% = 43.70% × 0.53 × 1.35
2020年9月30日 33.08% = 44.91% × 0.53 × 1.39
2020年6月30日 27.67% = 38.51% × 0.53 × 1.36
2020年3月31日 23.38% = 31.35% × 0.54 × 1.38
2019年12月31日 19.34% = 28.27% × 0.50 × 1.37
2019年9月30日 — = — × — × 1.43
2019年6月30日 — = — × — × 1.39
2019年3月31日 — = — × — × 1.39

根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

與2023年第四 季度相比，股東權益回報率（ROE）下降的主要原因是以資產周轉率衡量的效率下降。

將 ROE 分解為五個組成部分

Vertex Pharmaceuticals Inc.、 ROE 分解（季度數據）

Microsoft Excel
ROE = 稅負 × 利息負擔 × 息稅前獲利率 × 資產周轉率 × 財務槓桿率
2023年12月31日 20.59% = 0.83 × 0.99 × 44.83% × 0.43 × 1.29
2023年9月30日 21.01% = 0.81 × 0.99 × 45.10% × 0.44 × 1.32
2023年6月30日 21.75% = 0.78 × 0.99 × 45.81% × 0.47 × 1.32
2023年3月31日 22.59% = 0.78 × 0.99 × 45.83% × 0.49 × 1.31
2022年12月31日 23.88% = 0.78 × 0.99 × 48.01% × 0.49 × 1.30
2022年9月30日 25.12% = 0.81 × 0.99 × 46.95% × 0.52 × 1.28
2022年6月30日 26.77% = 0.81 × 0.99 × 47.81% × 0.54 × 1.31
2022年3月31日 22.47% = 0.86 × 0.98 × 36.80% × 0.56 × 1.31
2021年12月31日 23.19% = 0.86 × 0.98 × 36.86% × 0.56 × 1.33
2021年9月30日 22.83% = 0.79 × 0.98 × 39.42% × 0.57 × 1.32
2021年6月30日 21.66% = 0.83 × 0.98 × 36.99% × 0.55 × 1.33
2021年3月31日 30.76% = 0.84 × 0.98 × 52.07% × 0.53 × 1.35
2020年12月31日 31.22% = 0.87 × 0.98 × 51.16% × 0.53 × 1.35
2020年9月30日 33.08% = 0.93 × 0.98 × 49.43% × 0.53 × 1.39
2020年6月30日 27.67% = 0.93 × 0.98 × 42.33% × 0.53 × 1.36
2020年3月31日 23.38% = 0.87 × 0.97 × 37.14% × 0.54 × 1.38
2019年12月31日 19.34% = 0.84 × 0.96 × 34.91% × 0.50 × 1.37
2019年9月30日 — = — × — × — × — × 1.43
2019年6月30日 — = — × — × — × — × 1.39
2019年3月31日 — = — × — × — × — × 1.39

根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

與2023年第四 季度相比，股東權益回報率（ROE）下降的主要原因是以資產周轉率衡量的效率下降。

將 ROA 分解為兩個部分

Vertex Pharmaceuticals Inc.、 ROA 分解（季度數據）

Microsoft Excel
ROA = 淨利率比率 × 資產周轉率
2023年12月31日 15.92% = 36.68% × 0.43
2023年9月30日 15.97% = 35.94% × 0.44
2023年6月30日 16.54% = 35.40% × 0.47
2023年3月31日 17.18% = 35.40% × 0.49
2022年12月31日 18.30% = 37.20% × 0.49
2022年9月30日 19.59% = 37.62% × 0.52
2022年6月30日 20.50% = 38.26% × 0.54
2022年3月31日 17.19% = 30.84% × 0.56
2021年12月31日 17.44% = 30.92% × 0.56
2021年9月30日 17.25% = 30.52% × 0.57
2021年6月30日 16.30% = 29.80% × 0.55
2021年3月31日 22.80% = 43.06% × 0.53
2020年12月31日 23.07% = 43.70% × 0.53
2020年9月30日 23.81% = 44.91% × 0.53
2020年6月30日 20.37% = 38.51% × 0.53
2020年3月31日 16.99% = 31.35% × 0.54
2019年12月31日 14.15% = 28.27% × 0.50
2019年9月30日 — = — × —
2019年6月30日 — = — × —
2019年3月31日 — = — × —

根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

2023年第四 季度資產收益率（ROA）下降的主要原因是資產周轉率下降。

將 ROA 分解為四個組成部分

Vertex Pharmaceuticals Inc.、 ROA 分解（季度數據）

Microsoft Excel
ROA = 稅負 × 利息負擔 × 息稅前獲利率 × 資產周轉率
2023年12月31日 15.92% = 0.83 × 0.99 × 44.83% × 0.43
2023年9月30日 15.97% = 0.81 × 0.99 × 45.10% × 0.44
2023年6月30日 16.54% = 0.78 × 0.99 × 45.81% × 0.47
2023年3月31日 17.18% = 0.78 × 0.99 × 45.83% × 0.49
2022年12月31日 18.30% = 0.78 × 0.99 × 48.01% × 0.49
2022年9月30日 19.59% = 0.81 × 0.99 × 46.95% × 0.52
2022年6月30日 20.50% = 0.81 × 0.99 × 47.81% × 0.54
2022年3月31日 17.19% = 0.86 × 0.98 × 36.80% × 0.56
2021年12月31日 17.44% = 0.86 × 0.98 × 36.86% × 0.56
2021年9月30日 17.25% = 0.79 × 0.98 × 39.42% × 0.57
2021年6月30日 16.30% = 0.83 × 0.98 × 36.99% × 0.55
2021年3月31日 22.80% = 0.84 × 0.98 × 52.07% × 0.53
2020年12月31日 23.07% = 0.87 × 0.98 × 51.16% × 0.53
2020年9月30日 23.81% = 0.93 × 0.98 × 49.43% × 0.53
2020年6月30日 20.37% = 0.93 × 0.98 × 42.33% × 0.53
2020年3月31日 16.99% = 0.87 × 0.97 × 37.14% × 0.54
2019年12月31日 14.15% = 0.84 × 0.96 × 34.91% × 0.50
2019年9月30日 — = — × — × — × —
2019年6月30日 — = — × — × — × —
2019年3月31日 — = — × — × — × —

根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

與2023年第四 季度相比，資產回報率（ROA）下降的主要原因是以資產周轉率衡量的效率下降。

淨利率比率分列

Vertex Pharmaceuticals Inc.、淨利率率分解（季度數據）

Microsoft Excel
淨利率比率 = 稅負 × 利息負擔 × 息稅前獲利率
2023年12月31日 36.68% = 0.83 × 0.99 × 44.83%
2023年9月30日 35.94% = 0.81 × 0.99 × 45.10%
2023年6月30日 35.40% = 0.78 × 0.99 × 45.81%
2023年3月31日 35.40% = 0.78 × 0.99 × 45.83%
2022年12月31日 37.20% = 0.78 × 0.99 × 48.01%
2022年9月30日 37.62% = 0.81 × 0.99 × 46.95%
2022年6月30日 38.26% = 0.81 × 0.99 × 47.81%
2022年3月31日 30.84% = 0.86 × 0.98 × 36.80%
2021年12月31日 30.92% = 0.86 × 0.98 × 36.86%
2021年9月30日 30.52% = 0.79 × 0.98 × 39.42%
2021年6月30日 29.80% = 0.83 × 0.98 × 36.99%
2021年3月31日 43.06% = 0.84 × 0.98 × 52.07%
2020年12月31日 43.70% = 0.87 × 0.98 × 51.16%
2020年9月30日 44.91% = 0.93 × 0.98 × 49.43%
2020年6月30日 38.51% = 0.93 × 0.98 × 42.33%
2020年3月31日 31.35% = 0.87 × 0.97 × 37.14%
2019年12月31日 28.27% = 0.84 × 0.96 × 34.91%
2019年9月30日 — = — × — × —
2019年6月30日 — = — × — × —
2019年3月31日 — = — × — × —

根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

淨獲利率比比 2023 年第四 季度增加的主要原因是以稅負率衡量的稅收影響增加。