現金流量表
現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
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Vertex Pharmaceuticals Inc.、 合併現金流量表
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 淨收入（虧損）
- 從2020年至2022年，淨收入呈現逐步上升的趨勢，2022年達到高點，顯示公司在此期間營運成效良好。然而，到了2023年，淨收入持續增加，特別是2023年顯著攀升。然而，2024年卻出現大幅虧損，反映公司在該年度經歷了顯著的經營困難或非經常性虧損，影響整體獲利能力。
- 基於股票的薪酬費用
- 此項目的趨勢顯示，公司在2020年至2024年期間，股票薪酬支出逐年增加，特別是在2024年達到接近700,000千美元，反映公司可能為激勵員工或因激進的薪酬激勵方案而提高此項支出，與公司股價或股權激勵策略相關。即使淨收入在2024年大幅虧損，此項成本仍持續上升，表明其與公司盈虧波動不完全同步。
- 折舊和攤銷費用
- 此項逐年遞增，從109,515千美元增加到207,200千美元，說明公司資產基礎擴大或設施折舊攤提速度加快，這是資本支出增加或資產壽命延長的反映。
- 遞延所得稅
- 2020年為正，隨後在2021年至2024年轉為負值，且幅度逐年擴大。這代表公司在較早年度可能有未來稅收利益被確認，而近年來則面臨遞延所得稅負債的增加，反映稅務策略的變化或財務結構調整。
- 股本證券的（收益）損失
- 經歷由大幅虧損（2020年-311,937千美元）逐步改善至正值（2022年149,100千美元），顯示在此期間公司處理股證券交易或相關資產重新評價方面有所改善，2023年略微波動，2024年再度出現較小的盈利或損失調整。
- 其他非現金專案（淨額）
- 此項數值於2020年較高（78,832千美元），之後逐年下降，2024年轉為負，表明非現金調整近期減少甚至轉為負面，可能涉及會計政策變更或非現金支出增加例如攤銷或資產減值。
- 應收賬款，淨額
- 由2020年的-223,444千美元逐步惡化到2024年的-99,300千美元，反映公司應收賬款持續增加，可能指示銷售增長但回款周期延長，或收款效率下降，對流動性產生壓力。
- 庫存
- 庫存水平由2020年的-132,014千美元增加到2024年的-517,300千美元，顯示存貨積壓明顯擴大，可能因產能過剩、產品滯銷或研發品項增加而引發資金佔用增加。
- 預付費用和其他資產
- 同樣呈上升趨勢，2024年達到最大值，說明預付費用和資產即將到期或支出增加，可能為研發或產能投資擴張的資金運用。
- 應付帳款和應計費用
- 應付帳款逐年攀升，尤其在2022年到2023年有明顯增加，反映公司在資金管理上亦有延遲支付傾向；應計費用也顯示公司負債增長，用於應付營業相關費用或預付款項。
- 經營資產和負債的變化
- 2022年出現顯著正值，顯示運營資產增加，但此後2023年和2024年則轉為大幅負值，顯示資產縮減或負債增加，說明公司在財務結構調整或資產縮減方面經歷壓力或資金回籠的策略調整。
- 經營活動產生的現金凈額
- 2020至2022年呈現穩定增長，顯示公司營運產生大量現金，特別是在2022年達到4,129,900千美元。然而，2024年則轉為負值，為-492,600千美元，顯示營運現金流嚴重惡化，可能因營收減少或成本增加，影響企業日常資金流動。
- 投資活動相關的現金流
- 購買短期或長期金融資產（債券、股票）持續增加，尤其在2024年達到-7,438,200千美元，反映公司在投資方面持續大規模投入，可能為長期增值策略或資金配置調整。相對而言，債務或到期款項的銷售也伴隨增加，顯示資產轉換策略同步進行。
- 籌資活動的現金流
- 公司在2021年及2022年進行大量股本融資或股票回購，尤其是在2021年，股權變動顯著，並且在2023年和2024年，股本回購和股發行都表現出劇烈變動，顯示公司積極調整籌資策略或回應市場狀況，但亦伴隨大規模的現金流出，對現金流造成壓力。
- 現金及等價物的期末餘額
- 雖然2020年至2022年公司持續累積大量現金，但在2024年末為45,722千美元，較前幾年大幅下降，顯示在高額投資和融資活動耗盡現金儲備，財務流動性受到嚴重影響，需留意其資金維持狀況。