流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Humana Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
根據資料顯示，Humana Inc.的流動性比率在過去五個財務年度中呈現出一定的波動。
具體而言，
- 當前流動性比率
- 從2019年的1.82逐漸下降至2022年的1.52，然後在2023年微幅上升至1.59。該比率在此期間呈現出較為明顯的下降趨勢，反映出公司短期償債能力相對持續下降，但仍保持在較高水平，顯示公司在流動資產方面依然具有一定的保障。
- 快速流動性比率
- 該比率由2019年的1.47下降至2022年的1.2，2023年略上升至1.24。這一指標的變化趨勢與總體流動性比率類似，但數值較低，說明公司在扣除存貨等較不易變現的資產後，短期償債的能力依舊維持穩定，並略微有所改善。
- 現金流動性比率
- 此比率從2019年的1.37下降至2021年的1.08，隨後在2022年和2023年略為回升至1.1與1.13。整體而言，現金流動性比率的變化趨勢與其他兩項指標相符，表明公司在較長時間內略微改善了其以現金或等同現金資產滿足短期負債的能力。
綜合上述分析，Humana Inc.在過去幾年內的流動性狀況經歷了一定的下降，但在2022年後有逐步穩定甚至改善的跡象。儘管比率有所下降，但整體水平仍較為健康，顯示公司維持了基本的流動資金管理。然而，值得持續關注其未來流動性趨勢，以判斷公司短期償付能力是否持續改善或存在潛在壓力。
當前流動性比率
Humana Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Humana Inc. 的流動資產在2019年至2023年間呈現持續增加的趨勢，從約19,888百萬美元逐步增長至約29,986百萬美元，顯示公司在短期資產的規模上持續擴大，可能反映公司資金整備能力的提升或營運規模的擴張。
另一方面，流動負債亦顯著增加，從約10,929百萬美元上升至約18,872百萬美元，增長幅度與流動資產的增長相似。此一現象可能代表公司在擴張經營規模時，對短期負債的需求也同步增加，以支應運營資金或投資活動。
值得注意的是，當前流動比率由2019年的1.82逐步下降至2022年最低的1.52，但在2023年略微回升至1.59。整體而言，數值仍偏於低於2的範圍，顯示短期償債能力雖在波動中仍具有一定之安全度，但其保守程度逐年有所收窄，反映公司流動性在擴張過程中的逐步調整與變化。
綜合來看，Humana Inc. 在過去五年中展現出資產和負債同步成長的趨勢，短期流動性比率雖有所波動，但仍維持在較為合理的範圍內，反映公司在資金動態配置上展現一定的穩定性。未來若持續擴張，仍需留意流動性比率的變化，以確保資金鏈的穩健運作。
快速流動性比率
Humana Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資證券 | ||||||
| 應收賬款，扣除備抵金 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產趨勢分析
- 從2019年至2023年間，Humana Inc. 的速動資產持續增加，從約1.61億美元增長至約2.34億美元，展現出公司在現金及短期應收款項等流動資產方面的擴張趨勢。此一增長反映公司在經營過程中累積了較多的流動資源，可能有助於提高其短期償債能力與營運彈性。
- 流動負債趨勢分析
- 同期，流動負債亦呈現逐步上升的趨勢，從約1.09億美元增加至約1.89億美元。雖然流動負債的擴張可能意味著公司在營運資金需求或短期義務方面的增加，但由於資產規模增長速度較快，整體流動資產仍能較好地覆蓋負債，維持一定的營運穩健性。
- 快速流動性比率變化
- 快速流動性比率在2019年至2021年逐步下降，從約1.47降至1.2，顯示公司在此期間的短期償債緊縮程度有所降低。然而，在2022年再次回升至1.24，表明公司在維持短期償付能力方面略有改善。整體來看，此比率保持在1以上，表示公司仍有較好的短期償債能力，但變動幅度提醒管理層需留意流動性管理的穩定性。
- 總結性觀察
- 整體而言，Humana Inc. 在過去五年的時間範圍內，流動資產與流動負債均有所增加，反映出公司規模的擴張。从流動性比率的變動趨勢來看，雖有短期內的波動，但其保持在安全範圍內，表明公司在短期償債能力方面保持較為穩定的水平。資產的增長可能支持公司未來的經營策略與擴張，但也需留意負債管理的持續改善，以保持財務結構的健康。
現金流動性比率
Humana Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資證券 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從2019年至2023年間，Humana Inc.的現金資產總額呈現逐年上升的趨勢，顯示公司在此期間累積了更多的流動資金。2023年底的現金資產達到21,320百萬美元，相較2019年的15,026百萬美元，增長約42.1%，反映出公司資金儲備有明顯的擴增。
同期，公司的流動負債也持續增加，從2019年的10,929百萬美元增加至2023年的18,872百萬美元，整體增幅約72.8%。負債的擴張可能與公司擴展業務或資本投入的需求相關，但也意味著公司的短期負債壓力增加。
現金流動性比率在2019年至2023年間經歷了輕微波動，從1.37稍降至最低點的1.08（2021年），之後又略為回升至1.13（2023年）。這一趨勢表明，雖然公司短期償債能力略有波動，但整體仍保持在較為穩健的水平，顯示良好的資金流動性管理。
綜合以上資料，可以觀察到Humana Inc.在擴展規模的同時，合理維持了資金的流動性，較少受到短期債務壓力的負面影響。公司的資產負債結構呈現出積極的成長態勢，反映出其在資金布局和風險管理方面的平衡能力。然而，持續追蹤負債比率和流動性比率的變化，仍是評估公司財務風險的重要依據。